По видам страхования иным чем

Обновлено: 07.07.2024

Согласно Приказу Росстрахнадзора от 18.03.94 N 02-02/04 страховщики до 31 декабря 1994 года обязаны привести в соответствие размеры ранее сформированных страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, с размерами, определенными в соответствии с утвержденными Росстрахнадзором Правилами.

Страховщики, не представившие до 1 декабря 1994 года в Росстрахнадзор утвержденные в страховых организациях Положения о формировании страховых резервов, разработанные на основании Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, утвержденных Приказом Росстрахнадзора от 18.03.94 N 02-02/04, формируют технические резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, в следующем составе:

1. Резерв незаработанной премии.

Резерв незаработанной премии формируется методами, изложенными в указанных Правилах, в том числе по 1-й учетной группе методом "pro rata temporis".

2. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков.

3. Резерв произошедших, но незаявленных убытков.

Резервы убытков формируются методами, изложенными в указанных Правилах.

4. Резерв колебаний убыточности.

Формируется по результатам деятельности за 1994 г. страховщиками, осуществляющими указанные ниже виды страховой деятельности, в том случае, если показатель фактического уровня убыточности страховой суммы по виду страхования ниже ожидаемого уровня убыточности, явившегося основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования:

медицинское страхование (добровольное),

страхование средств воздушного транспорта,

страхование средств водного транспорта,

страхование финансовых рисков,

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств,

страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности,

страхование ответственности за неисполнение обязательств,

страхование профессиональной ответственности.

Расчет отчислений в РКУ производится следующим методом.

Фактическая убыточность страховой суммы по виду страхования за 1994 г. рассчитывается как отношение сумм, фактически выплаченных страхователям (выгодоприобретателям) по страховым случаям, предусмотренным условиями договора страхования, и суммы резервов убытков по состоянию на 31.12.94 (резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв произошедших, но незаявленных убытков) к совокупной страховой сумме по договорам страхования, заключенным в течение 1994 г., по формуле:

Уф = (ФВ + РЗУ + РПНУ) / S, где

ФВ - произведенные выплаты по страховым случаям за 1994 год (данные аналитического учета по счету 22 "Выплаты страхового возмещения и страховых сумм по прямому страхованию");

РЗУ - величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков по состоянию на 31.12.94 (величина определяется на основании специального расчета, произведенного по формам, данным в Приложении к Правилам формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, утвержденным Росстрахнадзором);

РПНУ - величина резерва произошедших, но незаявленных убытков по состоянию на 31.12.94 (величина определяется на основании специального расчета, произведенного по формам, данным в Приложении к указанным Правилам);

S - совокупная страховая сумма по договорам страхования, заключенным в течение 1994 г. (данные Журнала учета заключенных договоров страхования);

Уф - показатель фактического уровня убыточности страховой суммы по виду страхования за 1994 г.

На формирование РКУ направляется не более 50 процентов суммы, исчисленной как произведение заработанной страховой премии за 1994 год на величину отклонения фактического уровня убыточности за 1994 год от ожидаемого уровня убыточности по формуле:

РКУ = (Ур - Уф) х ЗСП х k, где

Ур - показатель ожидаемого уровня убыточности по виду страхования, исчисленного при расчете страхового тарифа;

Уф - показатель фактического уровня убыточности страховой суммы по виду страхования за 1994 год;

ЗСП - заработанная страховая премия : базовая страховая премия по виду страхования, поступившая в 1994 году, уменьшенная на сумму резерва незаработанной премии по данному виду страхования по состоянию на 31.12.94 (изложенный метод расчета заработанной страховой премии используется только в целях расчета РКУ за 1994 год);

Социальное страхование в РФ – это комплекс мероприятий, обеспечивающий материальную поддержку граждан в период нетрудоспособности за счет бюджетных средств. Социальное страхование в РФ доступно как работающим, так и неработающим гражданам, а также ИП. Последним для оплаты больничных листов требуется заключить договор с ФСС и периодически перечислять взносы. Виды выплат, их размер могут зависеть от статуса физических лиц. Рассмотрим принципы соцстрахования в РФ.

Что такое государственное социальное страхование

Государство обеспечивает гражданам некоторые выплаты в качестве социальных гарантий для поддержания их материального положения. Социальное страхование в РФ – это обеспечение населения пособиями за счет средств бюджета в периоды наибольшей социальной незащищенности. Среди предусмотренных государством можно выделить следующие виды обязательного социального страхования:

Оплата периода временной нетрудоспособности, в том числе в период беременности и родов. На это имеет право работающее население при предоставлении больничных листов. Больничные листы выдаются не только в случаях заболеваний самих сотрудников, также они предоставляются при необходимости ухода за больными детьми и прочими нетрудоспособными родственниками.
Выплаты при наступлении несчастных случаев на производстве. Компенсируют полученные работниками увечья при выполнении трудовых обязанностей.
Перечисление единовременных сумм при рождении ребенка, в случае постановки на учет на ранних сроках беременности.
Выплаты по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Пособие при усыновлении.
Пособие на погребение.

См. также:

В целях обеспечения дальнейших возможных затрат по нетрудоспособности за своих сотрудников работодатели ежемесячно производят отчисления в фонды. Процент перечислений зависит от видов деятельности, условий труда.

На некоторые виды пособий вправе претендовать лишь работающие граждане. Согласно ст. 183 ТК РФ, работодатель обязан материально компенсировать своим сотрудникам периоды их вынужденной нетрудоспособности в связи с заболеванием, уходом за больными родственниками, больничным листом во время беременности и родов. Размер перечислений зависит от стажа работника и его заработков.

Такие виды социального страхования в РФ, как выплаты по уходу за детьми до 1,5 лет, единовременные суммы, связанные с рождением ребенка, пособие на погребение, доступны и неработающим гражданам. Однако, в отличие от работающих лиц, размер выплат будет минимален, в то время как трудоспособное население вправе претендовать на некоторые суммы пособий (по уходу за ребенком до 1,5 лет), размер которых рассчитывается исходя из заработка. Минимальные же суммы могут меняться в зависимости от действующих районных коэффициентов к заработной плате. Кроме того, регионы вправе сами устанавливать дополнительные социальные пособия, регулируя периодичность их выплат и целенаправленность.

Принципы социального страхования

Федеральный закон РФ от 16.07.1999 № 165-ФЗ содержит принципы соцстрахования граждан страны. Среди них выделяют следующие:

Доступность соцстрахования для всех граждан (застрахованных лиц).
Соблюдение прав работников вне зависимости от финансового состояния работодателя-страховщика.
Наличие обязанности по уплате взносов всеми страхователями.
Ответственность за использование внебюджетных средств, выделяемых на соцстрахование физлиц.
Государственный контроль за исполнением обязательств по соцстрахованию граждан.
Финансовая независимость системы страхования в стране.

Одним из принципов правового регулирования отношений между работником и руководством в соответствии со ст. 2 ТК РФ также считается обязательное возмещение вреда сотруднику, полученного в ходе выполнения трудовых обязанностей.

Большую часть расходов по обеспечению населения социальными пособиями берет на себя государство. Оно восполняет работодателю потраченные ранее средства на выплату больничных листов и прочих компенсаций работникам. На руководство возлагается обязанность по начислению пособий за счет собственных средств лишь за первые 3 дня болезни самого сотрудника.

Периодические отчисления взносов в бюджет напрямую зависят от уровня доходов работающих лиц. Выплаты пособий (больничные листы, по уходу за ребенком до 1,5 лет) также зависят от предыдущих размеров зарплат.

Обязательное страхование от несчастных случаев

Конституция РФ гарантирует право не только на труд, но и на приемлемые условия работы, отвечающие принципам безопасности сотрудников во время исполнения трудовых обязательств. При возникновении несчастных случаев на производстве работники вправе рассчитывать на получение компенсации по возмещению ущерба и реализацию права на социальное страхование.

Согласно положениям ст. 219 ТК РФ, граждане на время трудовых отношений имеют следующие права:

трудиться в оборудованном по всем правилам безопасности рабочем месте;
иметь доступ к достоверной информации о порядке охраны труда на рабочем месте, возможных производственных рисках;
получить необходимые средства защиты от руководства;
проходить обучение по обеспечению безопасности на рабочем месте за счет работодателя;
отказаться от выполнения работ, если они нарушают требования по безопасности труда;
рассчитывать на компенсацию при наступлении несчастных случаев.

Что обеспечивает социальное страхование от несчастных случаев на производстве

Субъектами страхования от несчастных случаев выступают страхователь, страховщик и застрахованные лица, где страховщиком является ФСС, страхователем – работодатели, а застрахованными лицами – наемные работники. К последней категории лиц относятся выполняющие работу на основании трудовых и гражданско-правовых (если предусмотрена условиями соглашения обязанность по перечислению страховых взносов) договоров сотрудники, в том числе лица без гражданства и иностранцы.

Закон № 125-ФЗ предоставляет работникам следующие гарантии:

обеспечение соцзащиты застрахованных лиц;
оплата дополнительных медицинских расходов, связанных с наступлением несчастных случаев на производстве, возмещение вреда вследствие травм, полученных при выполнении трудовых обязанностей;
оплата последующих расходов на профреабилитацию ;
повышенное внимание к мерам, предупреждающим наступление несчастных случаев при выполнении трудовых обязанностей.

Право на получение компенсации наступает с первого дня подтверждения страхового случая. В случае смерти застрахованного выплаты, согласно ст. 7 закона № 125-ФЗ, получают иждивенцы, дети, члены семьи (в том числе родители и супруги умершего). Сроки выплат в таких случаях разные:

Несовершеннолетние вправе претендовать на компенсацию вплоть до достижения ими возраста 18 лет.
Инвалиды – на весь период инвалидности;
Родственники пенсионного возраста – пожизненно.
Обучающиеся дети – до окончания получения образования, но не позже 23-летнего возраста.
Прочие лица – в соответствии с законом № 125-ФЗ.

При некоторых обстоятельствах несчастные случаи на производстве не квалифицируются как страховые ситуации. Так, согласно ст. 229.2 ТК РФ, алкогольное, токсическое, наркотическое и другие виды опьянения сотрудников, а также совершение самими работниками противоправных действий, повлекших по неосторожности причинение ущерба здоровью и жизни, не определяются как несчастные случаи на производстве.

Итоги

Социальное страхование в РФ призвано дать гражданам некоторые гарантии в виде денежной компенсации в случаях наступления нетрудоспособности, рождения детей, обеспечивает компенсационные выплаты при наступлении несчастных случаев на рабочем месте. Другие функции соцстрахования – предотвращение неблагоприятных ситуаций, повышение мер безопасности по охране труда, защита прав сотрудников на обеспечение мер, исключающих несчастные случаи при исполнении трудовых обязанностей.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Страховой словарь часто используемых терминов

Термины, используемые в страховых продуктах накопительного страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, добровольном медицинском страховании и кредитном страховании

Термин, обозначающий отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев). Защита осуществляется за счет денежных фондов, формируемых из страховых взносов, которые уплачиваются теми, чьи интересы будут защищаться.

Физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

В случае если выгодоприобретатель не назначен, выплата страхового обеспечения производится наследникам застрахованного по закону.

Валюта договора

Денежная единица, в которой выражены обязательства страхователя по уплате страховой премии и обязательства страховщика по выплате страхового возмещения.

Валютный риск

Риск несения убытков вследствие изменения курса иностранных валют по отношению к российскому рублю.

Выкупная сумма

Определенная договором страхования денежная сумма, которая выплачивается Страхователю или его наследникам в случае досрочного прекращения Договора либо в случае смерти Застрахованного, не являющейся страховым случаем.

Как правило, выкупная сумма меньше уплаченной страховой премии, что предусмотрено действующим законодательством о страховом деле в РФ.

Письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представления своих интересов перед третьими лицами.

Доверенность как документ свидетельствует о том, что его предъявитель (доверенное лицо) вправе совершать от имени доверителя определенные действия, прописанные в доверенности.

Договор страхования

Соглашение между страхователем и страховщиком, при посредничестве агента, брокера или без них, в силу которого страховщик обязуется, при наступлении страхового случая, произвести страховую выплату: страхователю, либо иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

В подтверждение заключения соглашения страховщик выдает страхователю страховой договор (полис).

Застрахованное лицо

Лицо, кому предназначены страховые выплаты в случае наступления у него страхового случая (лицо, чья жизнь и/или здоровье являются объектами страховой защиты и указываются в страховом договоре). Застрахованный и страхователь не обязательно являются одним и тем же лицом.

Заявленный убыток

Денежное выражение ущерба (вреда), нанесенного интересам застрахованного в результате наступления страхового случая, о факте наступления которого заявлено страховщику.

Личное страхование

Отрасль страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, иными событиями в жизни человека.

Льготный период

Период времени, предоставляемый Страхователю для погашения задолженности по оплате очередного страхового взноса во избежание прекращения Договора страхования в связи с неоплатой (неполной оплатой). Льготный период предоставляется только для договоров с оплатой очередных платежей в рассрочку.

Накопительные программы страхования

Страховая программа, содержащая, помимо рисковых покрытий, также элемент сбережения или накопления денежных средств. К накопительным программам относятся, например, личное страхование (накопительное страхование жизни), пенсионное страхование и другие.

Нарушение условий страхования

Если страхователь нарушает условия страхования, страховщик может отказаться от выполнения принятых им на себя обязательств по договору.

Период охлаждения

Это срок, в течение которого страхователь может отказаться от договора и вернуть страховую премию при отсутствии в данном периоде событий, имеющих признаки страхового случая.

Полис страхования

Именной документ, подтверждающий заключение Договора, выдаваемый Страховщиком Страхователю, где Страхователь - физическое лицо уплачивающее страховую премию (страховой взнос) после ознакомления с условиями, содержащимися в Договоре и Полисных условиях, подтверждая тем самым свое согласие заключить этот Договор на предложенных Страховщиком условиях.

Получатель страховых услуг

Правила страхования

Условия страхования, определяющие права и обязанности сторон по договору страхования, объект страхования, перечень страховых случаев и исключений, при которых страховщик освобождается от ответственности. Согласно требованиям законодательства страховщик, при заключении договора о страховании, обязан ознакомить страхователя с Правилами страхования.

Юридическое лицо или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона.

Страховой агент

Страховой продукт (программа страхования)

Типовые условия страхования, разработанные страховщиком на основании правил страхования по одному или нескольким видам страхования, и предназначенные для заключения типовых договоров страхования (с ограниченным количеством изменяемых условий договора) с определенной категорией страхователей (застрахованных лиц), объединенных по страховым интересам, видам рисков, степен и рисков и иным тарификационным факторам.

Страховая выплата (страховое обеспечение, страховое возмещение)

Денежная сумма, установленная договором страхования, выплачиваемая страховщиком при наступлении страхового случая в виде единовременной выплаты в размере, указанном в договоре страхования.

Страховая премия (страховой взнос)

Плата за страхование, которую страхователь обязан заплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.

Размер Страховой премии рассчитывается на основе тарифов, разработанных страховщиком с учетом статистических данных по страхуемым рискам, а также в зависимости от вероятности их наступления (степени риска) при принятии их на страхование.

Страховые резервы — специальные фонды (денежные), образуемые страховщиком для обеспечения гарантии выплат страховых возмещений.

Страховой риск

Предполагаемое событие с застрахованным лицом, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой случай

Совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить страховую выплату.

Срок страхования

Период времени, в течение которого действует страхование.

Страховая сумма

Определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность по договору страхования, и, исходя из величины которой, определяется размер страховой премии и страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховые услуги

Финансовые услуги страховых организаций по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования.

2. Термины, дополнительно используемые в страховых продуктах накопительного страхования жизни с участием в прибыли страховщика (инвестиционном доходе)

Базовый актив

Актив (например, ценная бумага), на котором основывается производный финансовый инструмент - финансовый дериватив (фьючерс, опцион), являющийся инструментом инвестирования Рискового фонда.

В переводе с английского языка означает изменчивость. Термин является полной противоположностью понятиям стабильность и постоянство. В случае с финансовыми инструментами означает изменчивость стоимости (доходности) актива и можно определить как разницу между максимальным и минимальным размером стоимости актива в определенный промежуток времени.

Гарантийный фонд

Это расчетная величина, которой соответствуют активы, в которые страховщик инвестирует средства страховых резервов и (или) собственные средства во исполнение обязательств страховщика по страховой выплате и выплате выкупной суммы (в части гарантированной выкупной суммы).

Гарантированная (фиксированная) норма доходности (ГНД)

Выраженный в процентах уровень гарантированного (фиксированного) дохода, который страховщик обязуется выплатить застрахованному лицу по окончании действия страхового договора независимо от результатов инвестирования. Размер гарантированной доходности указывается в страховом договоре (полисе), не может быть уменьшена на протяжении действия договора (полиса) и зависит от валюты договора, периодичности уплаты страховой премии, и сроков страхования.

Страховая компания самостоятельно определяет размер ГНД на основании актуарных расчетов. По окончании календарного года страховая компания может объявить дополнительную норму доходности. Это означает, что страховщик увеличивает свои обязательства по страховым выплатам без увеличения размеров страховых премий.

Применяется в договорах накопительного страхования жизни с инвестиционной составляющей - дополнительным инвестиционным доходом.

Дата инвестирования Рискового фонда (ДИРФ)

Дата, на которую определяется начальное значение Базового актива для целей определения Дополнительного инвестиционного дохода. Дата инвестирования Рискового фонда указывается в Договоре и/или приложениях к нему, или сообщается Страхователю путем отправки смс и/или электронного письма по адресу, указанному Страхователем в Договоре.

Дата экспирации

Дата погашения активов Рискового фонда. Дата экспирации указывается в Договоре и/или приложениях к нему или сообщается Страхователю путем отправки смс и/или электронного письма по адресу, указанному Страхователем в Договоре.

Дата наблюдения

Дата, на которую определяется значение стоимости активов (эмитентов / индексов) для целей определения Дополнительного инвестиционного дохода. Даты наблюдения указываются в Договоре и/или приложениях к нему или сообщается Страхователю путем отправки Информационного письма по адресу (адресу регистрации Страхователя), указанному Страхователем в Договоре.

Дополнительный инвестиционный доход (ДИД)

При осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть инвестиционного дохода лицу, в пользу которого заключен договор страхования жизни. Размер инвестиционного дохода, подлежащего распределению между договорами страхования жизни, предусматривающими участие страхователей или иных лиц, в пользу которых заключен договор страхования жизни, в инвестиционном доходе страховщика, определяется страховщиком. Порядок расчета указанного дохода определён в инвестиционной декларации, которая является неотъемлемой частью договора страхования жизни, с инвестиционной составляющей.

Инвестиционное накопительное страхование жизни (ИСЖ или НСЖ с ДИД)

Это комплексный страховой продукт долгосрочного накопительного страхования жизни с предоставлением страховой защиты и участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, который дает возможность получить негарантированный дополнительный доход, размер которого зависит от выбранной базовой стратегии инвестирования.

Инвестиционный риск (риск доходности)

Риски, которые прямо или косвенно связаны с управлением активами страховщика, в т. ч. риск ликвидности, риск доходности, кредитный риск и иные. Инвестиционные риски могут быть классифицированы следующим образом: риск обесценивания активов, риск ликвидности, риск соответствия, риск изменения ставки процента, оценочный риск, риск участия, риски, относящиеся к использованию производных финансовых инструментов.

Купон

Размер ежегодного дополнительного инвестиционного дохода, выраженный в процентах от страховой премии по договору страхования.

Моновалютный договор

Договор страхования, в рамках которого валюта договора совпадает с валютой инвестирования Рискового фонда.

Мультивалютный договор

Договор страхования, в рамках которого валюта договора отличается от валюты инвестирования Рискового фонда.

Производный финансовый инструмент

Вторичный финансовый инструмент, который имеет в своей основе базисный (первичный) актив и, соответственно, его стоимость зависит от этого базового актива.

Рисковый фонд

Это расчетная величина, которой соответствует совокупность активов, в которые страховщик инвестирует средства страховых резервов с учетом выбранного страхователями направления инвестирования (базового актива) и в рамках, установленных законодательством Российской Федерации нормативными актами Банка России.

3. Термины, дополнительно используемые в пенсионном страховании

Гарантированный пенсионный период

Период, который начинается с даты первой пенсионной выплаты и заканчивается днем, который определяется соглашением сторон договора в соответствии с правилами. Гарантированный пенсионный период является частью пенсионного периода.

Дата пенсионной выплаты

Дата, при дожитии застрахованного лица до которой страховщик осуществляет пенсионную выплату. Первая дата пенсионной выплаты устанавливается при заключении договора пожизненной пенсии таким образом, чтобы при ее достижении возраст застрахованного был не меньше 45 (сорока пяти) лет.

Накопительный период

Период, который начинается со дня уплаты первого страхового взноса и заканчивается днем, предшествующим дате первой пенсионной выплаты. Продолжительность накопительного периода устанавливается не менее 30 (тридцати) календарных дней.

Пенсионная выплата

Страховая выплата, которая осуществляется выгодоприобретателю ежемесячно с даты, установленной в договоре, в соответствии с правилами страхования. Размер пенсионных выплат устанавливается в договоре пенсионного страхования.

Пенсионный период

Период, в течение которого страховщик осуществляет пенсионные выплаты. Пенсионный период начинается с даты первой пенсионной выплаты.

Читайте также: