Как по английски будет страховой взнос

Обновлено: 30.06.2024

В вопрос уплаты страховых взносов новый 2021 год внес ряд изменений. Часть из них ожидаемые и плановые, а часть – реакция на ситуацию в экономике, вызванную необходимостью поддержать бизнес в условиях пандемии коронавируса, а также стимулировать развитие ряда направлений деятельности, в частности, информационные технологии.

6-7% доходов расширенного бюджета страны составляют страховые взносы.
12 792 руб. – величина МРОТ с 1 января 2021 года.

В 2021 году изменения внесены и в способ осуществления части страховых выплат, и в величину самих выплат. От чего зависят суммы выплаты в 2021 году? Можно назвать несколько основные критериев: от самого плательщика (величины бизнеса, отрасли и т.п. определяющих возможность получения льготных или пониженных тарифов), от величины доходов сотрудника (достижение предельных сумм дает возможность к понижению тарифов). Обо всем подробнее – в нашей статье.

Прямые выплаты от ФСС.

С 1 января 2021 года зачетный механизм при исчислении страховых взносов на обязательное социальное страхование полностью упраздняется. Назначение и выплата страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию застрахованным лицам на всей территории Российской Федерации начинает выполняться территориальными органами Фонда социального страхования. Согласно статьи 431 второй части Налогового кодекса РФ, для работы будет использоваться механизм прямых выплат.

Для работодателей отмена зачетного принципа означает, что страховые взносы на обязательное социальное страхование теперь не уменьшаются на сумму произведенных расходов, а уплачиваются в Фонд социального страхования в полном 100%-ом объеме. Важная ремарка: оплата первых трех дней больничного по-прежнему осуществляется работодателем и производится, как и прежде, из его собственных средств.

Пособия, выплачиваемые напрямую ФСС:

по временной нетрудоспособности (в том числе в связи с несчастным случаем на производстве и (или) профессиональным заболеванием);
по беременности и родам;
вставшим на учет в медучреждениях на раннем сроке беременности;
единовременное пособие при рождении ребенка;
ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
оплата дополнительного отпуска работнику, пострадавшему на производстве.

Выплаты, оставшиеся на работодателе:

пособие по временной нетрудоспособности за первые 3 дня болезни работника;
оплата 4-х дополнительных дней для ухода за детьми-инвалидами;
социальное пособие на погребение.

Новый порядок выплат призван как упростить работу компаний, так и защитить работников от недобросовестных работодателей и тех работодателей, которые испытывают финансовые трудности и не могут обеспечить работнику своевременную выплату пособия.

Повышены предельные величины по страховым взносам.

Предельные лимиты по страховым взносам в 2021 году выросли.

1 292 000 руб. в год на ОПС (обязательное пенсионное страхование),
912 000 руб. на ВНиМ (социальное страхование).

1 465 000 руб. в год по ОСП. Рост лимита на 13,4% в сравнении с 2020 годом
966 000 руб. на ВНиМ. Рост лимита на 5,9% в сравнении с 2020 годом.

Если организация не имеет права на применение пониженных или льготных тарифов, то она начисляет страховые выплаты по общим ставкам. Ставка может дифференцироваться в зависимости от величины заработка, выплачиваемого работнику. По каждому виду страховых выплат устанавливается лимит, выше которого начинает действовать пониженный тариф.

Пенсионное страхование: 22% с выплат, не превышающих предельный лимит, выше лимита – 10%.
Соцстрахование: 2,9% с выплат, не превышающих лимит. Выше лимита - взносы не начисляются, то есть равны 0%.
Медицинское страхование: 5,1% на любую сумму. Предельный лимит на этот вид страхования не устанавливается.

Пониженные тарифы для МСП в 2021 году продлены.

Общий процент отчислений по страховым взносам в 2021 году остался на прежнем уровне – 30%, из которых 22% - взносы в Пенсионный фонд, 2,9% - взносы в Фонд социального страхования, 5,1% - взносы в Фонд медицинского страхования.

Однако с 1 января 2021 года были продлены пониженные взносы для малого и среднего бизнеса, принятые из-за ограничений в связи с коронавирусом. Напомним, согласно статье 5 № 102-ФЗ, субъекты малого и среднего бизнеса получили право с 1 апреля до 31 декабря 2020 году платить страховые взносы по пониженным тарифам. В конце 2020 года был принят новый закон, внесший изменения в пункт 2.1 статьи 427 НК РФ, продливший пониженные тарифы для МСП на 2021 год.

Согласно пункту 2.1 статьи 427 НК РФ, часть выплаты за месяц, не превышающая МРОТ, для субъектов МСП облагается взносами по обычным ставкам. Остальная часть, то есть превышающая МРОТ, - по пониженным.

С 1 января 2021 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) повысился и составляет 12 792 руб. - против 12 130 руб. в 2020 году.

Пониженные ставки для МСП:

10% - взносы в ПФР;
0% - взносы в ФСС;
5% - взносы в ФОМС.

Важно помнить, что пониженные ставки можно применять только при наличии сведений об организации или ИП в Едином реестре субъектов МСП. Сейчас данный реестр обновляется ежемесячно.

Льготные тарифы страховых взносов в 2021 году.

Статья 427 НК РФ устанавливает пониженные ставки страховых выплат. В 2021 году льготы были увеличены, например, для ИТ-компаний – разработчиков отечественного ПО ставка была снижена с 14% до 7,6%. Компания должна выполнять условий: доля доходов от ИТ должна быть не менее 90%, в организации должны работать не менее 7 сотрудников, компания должна быть аккредитована Минкомсвязи.

Таблица льготных страховых взносов на 2021 год:

Взносы ИП за себя.

Страховые взносы ИП за себя в 2021 году не изменились. Величину фиксированных страховых взносов ИП за себя в 2021 году оставили на уровне 2020 года. Такое решение стало мерой поддержки малого бизнеса в период пандемии коронавируса. Годом ранее страховые взносы ИП за себя выросли на 4636 рублей по отношению к 2019 году.

Величина взносов ИП за себя в 2020- 2021 годах:

фиксированный взнос на ОПС - 32 448 руб.,
фиксированный взнос на ОМС - 8 426 руб.,
дополнительный взнос на ОПС - 1% от дохода свыше 300 тысяч руб.

На оплату фиксированных платежей ИП дан год, заплатить взносы за себя нужно до 31 декабря 2021 года. По платежам, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплату можно произвести до 1 июля 2022 года.

С решением СБИС Электронная отчетность вы будете уверены в правильности отчетности и сдадите ее в отчетные структуры, в том числе в фонды, с первого раза.

Наши специалисты готовы дать подробную консультацию по заполнению каждого отчета, проверить отчет на ошибки, расшифровать требования о корректировке и многое другое. Услуги по сдаче отчетности – помощь по ведению и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности для организаций всех форм собственности и всех систем налогообложения.

За подробностями о том, как с помощью СБИС рассчитать уплату по страховым взносам и наладить отчетность в фонды, обращайтесь к нашим специалистам.

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы.

Содержание статьи

Размер страховых взносов ИП в 2021 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2021 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

32 448 рублей — на пенсионное страхование
8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы в ПФР по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Общий размер пенсионных взносов имеет максимальную планку. При любом доходе вы не заплатите больше восьмикратного размера фиксированной части. В 2020-2021 годах максимальная сумма взносов в ПФР — 259 584 ₽.

ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874 рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Рассчитайте взносы в Эльбе

Эльба создаст платёжки автоматически. Получите 30 дней в подарок при регистрации.

Доход для расчёта 1% взносов

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2021 год

31 декабря 2021 года – для фиксированной части взносов.
1 июля 2021 года — для уплаты 1% за 2020 год.
1 июля 2022 года — для уплаты 1% за 2021 год.

КБК для уплаты страховых взносов

182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов или в Эльбе.

Уменьшение налогов на страховые взносы

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 5% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2021 год на 30 дней позже, начислят 174 рубля пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Создавайте платёжки в Эльбе

Оплатите взносы за пару кликов. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

военная служба;
отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

Напомнит о сроках.
Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

В 2020 году взносы были такими же, как в 2021.

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

29 354 рублей — на пенсионное страхование
6 884 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 234 832 рубля.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

26 545 рублей — на пенсионное страхование
5 840 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 212 360 рублей.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

23 400 рублей — на пенсионное страхование
4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

17 328 рублей 48 копеек — в ПФР
3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

32 479,20 рублей — в ПФР
3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

14 386,32 рублей — в ПФР
2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 24.02.2021

Страховые взносы — обязанность ИП, которая не менее важна, чем уплата налогов. Причем, если налоги зависят от выручки, то уплата взносов связана со статусом ИП и обязательна даже при отсутствии прибыли.

Казалось бы, с оплатой обязательных страховых взносов всё понятно. Однако и здесь есть нюансы, о которых подробно сегодня рассказывает Людмила Федорова , практикующий профессиональный бухгалтер и налоговый консультант с опытом работы более 25 лет.

Предприниматели платят страховые взносы по двум основаниям:

как работодатели (заказчики) – по взносам с выплат и вознаграждений, начисленных наемному персоналу в рамках трудовых и гражданско-правовых договоров;
как лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, – по взносам на собственное страхование (в фиксированном размере).

Это следует из пункта 1 статьи 419 НК.

По итогам каждого отчетного периода все страхователи-предприниматели отчитываются о взносах на обязательное страхование, которые рассчитывают с выплат сотрудникам. Хотите знать, какую именно отчетность предприниматели составляют и куда сдают? Читайте статью дальше.

Предприниматели с сотрудниками сдают на них отчетность в ИФНС и фонды.

В ИФНС

В налоговую инспекцию сдают расчеты по форме 6-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ и расчет по страховым взносам. Как сдавать:

С 2021 года справку 2-НДФЛ отменили. Последний раз представляли эту форму за 2020 год. Начиная с 2021 года сведения о доходах и суммах налога физлица представляют в виде приложения в составе годового расчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ – ежеквартальная отчетность по налогу на доходы физических лиц.

Расчет 6-НДФЛ с 2021 года сдают по новой форме, которая утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ . Новый бланк включает справку о доходах (замена 2-НДФЛ).

отчетность по взносам на обязательное страхование.

С 2021 года сведения о среднесписочной численности сотрудников сдают ежеквартально в составе расчета по страховым взносам ( п. 2 ст. 1 Закона от 28.01.2020 № 5-ФЗ ).

В ПФР

Предприниматели без сотрудников не сдают отчетность в ПФР. ИП-работодатели сдают персонифицированную отчетность:

ежемесячно – форму СЗВ-М;
ежегодно – форму СЗВ-СТАЖ;
ежемесячно, если были кадровые изменения, – форму СЗВ-ТД.

В ФСС

Предприниматель, у которого работают сотрудники, с которыми заключены трудовые и гражданско-правовые договоры, ежеквартально сдают в территориальные отделения ФСС России расчет по взносам на травматизм по Форме 4-ФСС, утвержденной приказом ФСС от 26.09.2016 № 381.

Чтобы сдавать отчетность в ФНС и ПФР, предпринимателю не нужно дополнительно регистрироваться в этих ведомствах. А вот в ФСС придется получить регистрационный номер.

В случае, если в течение налогового (отчетного) периода у ИП работающие сотрудники уволились, до конца налогового (отчетного) периода, а также по окончанию отчетного периода, ИП продолжает заполнять и представлять формы отчетности в составе:

СЗВ-СТАЖ вместе с ОДВ-1 ( утв. постановлением Правления ПФР от 06.12-2018г. №507п ) – за отчетный период 2021 год - до 01 марта 2022 года ( п.2 ст. 11 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ ).

Форма 4-ФСС за отчетный период 2021 год – до 20 января 2022г. – на бумажном носителе, до 25 января 2022г. – в электронном виде ( п.1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ).

Расчет по страховым взносам (РСВ) – за отчетный период 2021 год – до 31 января 2022г. ( п.п. 7, 10 ст. 431 НК РФ );

Расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом по Форме 6-НДФЛ (Справки 2-НДФЛ в составе данного расчета) - за отчетный период 2021 год – до 01 марта 2022г. ( п. 2 ст. 230 НК РФ ).

Так что, если у предпринимателя были сотрудники в 2021 году, то до конца года ему необходимо сдавать 6-НДФЛ, отчетность по страховым взносам. В ПФР - годовой отчет СЗВ-СТАЖ. Таким образом, до конца года необходимо сдавать всю отчетность, кроме СЗВ-М, когда работников уже не было. Сведения по форме СЗВ-М подают только на физлиц, которые работают по трудовому договору или гражданско-правовому договору на выполнение работ и оказание услуг. Предприниматели, у которых нет наемных сотрудников и подрядчиков, СЗВ-М не сдают. Данные за себя им включать в отчет не нужно. Это следует из пункта 2.2 статьи 11 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ . Со следующего 2022 года сдавать отчетность по сотрудникам не нужно. Только отчетность в соответствии со своей системой налогообложения.

Если ИП не сдаст отчетность или сдаст с опозданием, грозят штрафы или даже блокировка счета.

2020 год для IT-компаний закончился на хорошей ноте. Правительство России по-прежнему считает отрасль одной из самых важных и решило поддержать IT-бизнес налоговыми и страховыми льготы. Они уже действуют — вступили в силу 1 января 2021 года.

Меня зовут Стас, я эксперт сервиса для предпринимателей Кнопка. Расскажу, что изменилось в новогоднюю ночь и как это работает сейчас.

Страховые взносы снизились до 7,8%. А были 14, 2%.
Налог на прибыль будет 3%, а не 20% как раньше.
Тех, кто может воспользоваться льготами для НДС, стало больше.

С налогом на прибыль и льготами для НДС всё понятно, а вот со страховыми взносами немного сложнее.

Это взносы, которые работодатель платит за сотрудника. С 1 января 2021 года взносы будут распределяться следующим образом:

Пенсионный фонд России (ПФР) — 6%
Фонд социального страхования, ФСС — 1,5%
Фонд обязательного медицинского страхования, ФОМС — 0,1%
Фонд социального страхования (от несчастных случаев), ФСС НС — 0,2%

Итого: предпринимателю нужно платить за каждого работника 7,8% от его дохода.

Например, тестировщик Андрей должен получить зарплату в 80 тысяч рублей (на руки). Сколько за него должен заплатить работодатель Максим Иванович?

Первое — НДФЛ. Если на руки 80 тысяч, то это 11 954,02 рубля. До вычета налога (13%) мы имеем 91 954,02 рубля.

Второе — взнос в ПФР. 6% считаем от суммы, которая получилась до вычета налогов. 6% от 91 954 рублей = 5 517, 24 рубля.

Третье — взнос в ФСС. 1,5% от 91 954 рублей = 1 379, 31 рубль.

Четвёртое — взнос в ФОМС. 0,1% от 91 954 рублей = 91, 95 рубль.

Пятое — взнос в ФСС НС. 0,2% от 91 954 рублей = 183,91 рубля.

Всего Максиму Ивановичу придётся отдать за Андрея 19 126,43 рубля. Из них 7 172, 41 рубль — страховые взносы. А могло быть в два раза больше.

Главное требование к IT-компаниям — это государственная аккредитация в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций (Минцифры). Чтобы пройти аккредитацию, нужно:

Чтобы ваша основная деятельность приносила не меньше 90% дохода. Для этого в договорах с клиентами указывайте услуги по основному ОКВЭД.

Среднесписочная численность сотрудников не менее 7 человек. Кто это такие — мы подробно рассказали тут.

Иметь основной ОКВЭД, связанный именно с IT-сферой. Это группы 62 и 63 классификации:

разработка ПО, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;

Впрочем, возможно, ваша компания уже есть в реестре. Проверить это можно здесь.

Пройти аккредитацию в целом несложно: нужно подать заявление и справку, которая подтвердит, что вы работаете в IT. Через месяц ваше заявление рассмотрят и дадут ответ. Если вдруг отказали — ничего страшного. Как только исправите причину отказа, подавайте заявление заново.

Если пришло подтверждение, то льготами можно пользоваться уже со следующего квартала.

Самый известный и понятный взнос. Это деньги, которые идут на пенсию россиянам. Работодатель до 15 числа каждого месяца платит взнос за предыдущий месяц. Эти выплаты нужно указывать в квартальном отчёте, который называется РСВ.

Если с начала года у сотрудника IT-компании накопилась зарплата больше 1 465 000 рублей, то никаких взносов больше за него делать не нужно.

Так же, как и взнос в ПФР, уплачивается до 15 числа каждого месяца. Это деньги для социальных выплат гражданам России. Эти взносы тоже должны быть в квартальном отчёте РСВ.

Если у вас сотрудник ушёл на больничный или в директ, вы всё равно продолжаете делать взносы, но имеете право возместить суммы из ФСС.

В случае страхования от несчастных случаев всё то же самое. Эти деньги нужны на выплаты при наступлении несчастного случая на рабочем месте. За них нужно каждый квартал отчитываться по форме 4-ФСС.

Если зарплата сотрудника IT-компании с начала года превысила 966 000 рублей, то взносы в ФСС больше не платятся.

Это взнос, который позволяет всем гражданам России получать бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Условия такие же, как в случае с ПФР и ФСС: платить до 15 числа каждого месяца и указывать в квартальном отчёте РСВ.

Читайте также: