Фиктивное и преднамеренное банкротство как административные правонарушения

Обновлено: 04.07.2024

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица либо индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства юридического лица либо признаков неплатежеспособности индивидуального предпринимателя или гражданина и не содержат уголовно наказуемых деяний.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем или гражданином заведомо в ущерб другим кредиторам либо принятие такого удовлетворения кредиторами, знающими об отданном им предпочтении в ущерб другим кредиторам, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний.

3. Неисполнение арбитражным управляющим, реестродержателем, организатором торгов, оператором электронной площадки либо руководителем временной администрации кредитной или иной финансовой организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния.

3.1. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 настоящей статьи, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния.

4. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

4.1. Действия (бездействие), предусмотренные частью 4 настоящей статьи, либо сокрытие документов и иных носителей информации, совершенные в отношении представителей Банка России или государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в связи с осуществлением ими полномочий при проведении анализа финансового положения банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", -

5. Неисполнение руководителем юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином обязанности по подаче заявления о признании соответственно юридического лица либо индивидуального предпринимателя, гражданина банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

5.1. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 настоящей статьи.

6. Неисполнение руководителем юридического лица в установленный законодательством о несостоятельности (банкротстве) срок обязанности по направлению собственнику имущества должника - унитарного предприятия, а также лицам, имеющим право инициировать созыв внеочередного общего собрания акционеров (участников), сведений о наличии признаков банкротства, равно как и копии заявления должника при подаче его в арбитражный суд, отзыва должника на заявление о признании должника банкротом.

7. Незаконное воспрепятствование индивидуальным предпринимателем или гражданином деятельности арбитражного управляющего, утвержденного арбитражным судом в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя или гражданина, включая уклонение или отказ от предоставления информации в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), передачи арбитражному управляющему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

8. Неисполнение вступившего в законную силу судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, при условии, что такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, за исключением случаев, если данный судебный акт обжалован в суд кассационной инстанции и по нему судом кассационной инстанции не вынесен судебный акт либо не истек срок обжалования в суде кассационной инстанции судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности.

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином о своей несостоятельности, если это действие не содержит уголовно наказуемого деяния.

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица либо индивидуального предпринимателя или гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Вместе с вводом банкротства граждан законодатели позаботились об ответственности. Фиктивное банкротство — это намеренный обман кредиторов и суда с целью избавиться от долгов без потери ценностей. Человек осознанно идет банкротиться, хотя у него хватает имущества и денег, чтобы рассчитаться с банками и остальными кредиторами.

Фиктивное банкротство физического лица: в чем оно проявляется?

Когда человек обращается в суд за списанием долгов, поначалу сложно отличить добросовестного должника от мошенника. Поэтому нужен финансовый управляющий. Одной из его функций является проверка финансового и материального состояния человека, сделок за последние три года и причин неплатежеспособности.

Финансовый управляющий обязан проводить оценку на признаки фиктивного банкротства.

Должник подает в суд документы о своей собственности и о сделках на сумму более 300 тысяч рублей за три года до банкротства.
Финуправляющий проверяет эти документы, а также делает запросы в Росреестр, ГИБДД, ФНС, получает выписки по счетам, а потом анализирует полученные данные.

По ст. 20.3 закона о банкротстве финуправляющий вправе запрашивать сведения о должнике в гос.органах и учреждениях — ему обязаны письменно отвечать в течение 7 дней.

Например, финуправляющий может получить сведения с таможни и пограничной службы, чтобы узнать, куда регулярно ездил должник, сделать подробную выписку в банке, чтобы проанализировать, куда выводились деньги, далее — потребовать договор у той организации или человека, которые получили активы банкрота. Управляющий вправе запрашивать справки о собственности супруги и даже детей должника в Росреестре или ГИБДД.

Какие действия указывают на фиктивность банкротства?

Еще хуже, если должник на прямой вопрос отвечает, что счетов за границей, акций и недвижимости у него нет.

Если в итоге информация финуправляющего не совпадает с той, которую изначально представил должник, следует заключение о фиктивности процедуры или наличии оснований для оспаривания сделок.

Установив признаки фиктивности, финансовый управляющий заявляет о фиктивности банкротства в арбитражный суд. В дальнейшем человека признают банкротом и продают его имущество, но в списании долгов отказывают.

Информация о должнике размещается в Интернете.

Зачем обманывать кредиторов?

Фиктивное банкротство позволяет не выплачивать долги, если управляющий не раскроет хитрые планы должника. Но иногда срабатывают и другие причины:

Суть всегда одна — избавиться от обязательств без финансовых потерь, скрыв имущество. Не стоит так делать. Обман выявляется, и процедура оборачивается испорченной репутацией и большими затратами.

Если вам сложно платить по кредитам, но вы не готовы расставаться с активами — обратитесь к юристу! Мы проведем переговоры с банками, добьемся реструктуризации задолженности на приемлемых для вас условиях.

Чем грозит ложное банкротство?

Итак, имущество или счета за границей найдены. Или, например, доказано, что должник спрятал деньги на счетах у родственников и детей. Или пытался спрятать машину в деревне у троюродной сестры. Вариантов масса, но поговорим об ответственности.

Долги не спишут! Найденное имущество будет продано с торгов, финуправляющий выплатит деньги кредиторам, а по завершении процедуры суд вынесет определение о признании физлица банкротом и неосвобождении его от обязательств. Кредиторы продолжат взыскивать остатки долгов после процедуры через приставов.

После фиктивного банкротства человек столкнется с отголосками мошеннических действий. Ему будет сложно устроиться на работу, связанную с материальной ответственностью или принятием значимых решений, его не возьмут в государственные, финансовые и силовые структуры.

Как избежать проблем? Готовиться к банкротству с юристом — это включено в стоимость юридического сопровождения под ключ.

Наши услуги и цены

Вы рассказываете о своей проблеме, задаете вопросы;
Юрист уточняет необходимые сведения, анализирует ситуацию, рассказывает варианты развития событий;
Вместе выбираете выгодный вариант — банкротство, рефинансирование, просто жалоба на коллекторов или банк;
Юрист рассказывает, как подготовиться, где взять документы, и что делать, в вашем случае.

Проверка и фиксация долгов и производств в ФССП, оценка имущества и оспоримости сделок за 3 года
Составление заявления и списка кредиторов
Подача заявления о банкротстве в МФЦ по доверенности
Работа с банками и коллекторами — уведомление об отказе от взаимодействия, жалобы в прокуратуру и в ФССП при нарушениях
Представление интересов юристом в случае возражений со стороны кредиторов
Через полгода получение в МФЦ решения о признании вас банкротом и списании долгов.

Составление заявления о банкротстве
Сбор необходимых документов
Госпошлина и вознаграждение арбитражного управляющего
Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
Полное сопровождение процедуры банкротства финансовым управляющим

Когда нет риска фиктивного банкротства?

Люди боятся начинать банкротство, чтобы не усугубить свое положение. МФО и коллекторы запугивают, что суд откажет в признании банкротства, а потом вы не сможете работать, и даже карточку в банке не дадут. Это неправда. Суд отказывает в списании долгов лишь в 1-3% дел, и только при намеренном сокрытии ценностей и обмане финуправляющего.

Вас не обвинят в фиктивном банкротстве, если:

Вы набрали много кредитов. В процедуру банкротства часто вступают люди, у которых больше 7 кредитов, микрозаймов и других обязательств. В этом нет ничего страшного или недобросовестного. Средняя сумма долга тоже не имеет значения: суд одинаково избавит и от 400 тыс. рублей, и от 5 млн. рублей.
Вас уволили с работы или снизили зарплату, и вы потеряли платежеспособность. Даже если речь идет о неофициальном доходе в конверте. В 2022 это часто встречается, и в этом не винят человека. Он не мог знать, что лишится работы из-за реорганизации, локдауна или скачка валюты.
Предпринимательство стало невыгодным. Тоже массовое явление на фоне пандемии, суд списывает кредиты и долги контрагентам без проблем, если не было вывода активов.
Кража автомобиля, ДТП или сильная поломка. Даже если автомобиль находится в автокредите, подобные обстоятельства не являются поводом для обвинений в фиктивном банкротстве.

Это касается и иного имущества — если вас обманули, обокрали, вы взяли кредит и неудачно инвестировали в пирамиду, юристы помогут списать долги. Главное, что у вас не было изначального намерения присвоить себе деньги, а неплатежеспособность стала результатом внешних причин.

В целом, банкротство — более разумный и абсолютно законный путь, если вам нечем платить, приставы арестовали все имущество, списывают пол зарплаты или пенсии, и вам не на что жить. Лучшая защита — это нападение. Человек вправе открыто заявить о неплатежеспособности, чтобы не пускаться в махинации с серыми деньгами, оплатой на кошелек, на руки, переписыванием машины на родителей и кредитами по поддельным документам.

Судебная практика по фиктивным банкротствам

По статистике, на преступления в банкротной сфере приходится 1% от общего количества дел. Фиктивность в банкротстве преимущественно встречается при несостоятельности юридических лиц. Например, в 2019 году по ст. 195-197 УК РФ были осуждены только 30 человек, и все — за фиктивное банкротство юр. лиц.

Судебной практики по фиктивным банкротствам нет, лишь единичные случаи! В нашей компании граждане не сталкивались с такими обвинениями, и это хороший знак: вероятность стать фиктивным банкротом очень низкая. А грамотная подготовка исключает риск с самого начала.

И все же, будем честны. Есть практика фиктивных и преднамеренных банкротств в отношении бывших директоров ООО и АО. Их привлекают к субсидиарной ответственности — переносят на них все долги фирмы, но при осознанном выводе активов доходит и до судимости. Возможно, вам будет интересно с ней ознакомиться.

Компания стала поручителем по кредиту сторонней ООО, хотя была должна по налоговым недоимкам. Директор получил на преднамеренное банкротство 2 года условно, но потом подпал под амнистию.

Вас интересует мошенничество при банкротстве физических лиц, фиктивность и преднамеренность, грозит уголовное преследование? Звоните нам, мы поможем защитить позицию в процедуре.

Автор статьи Константин Милантьев

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Если компания, не справившись с жесткими реалиями рыночных отношений, погрязла в долгах, ФЗ № 127 предлагает два выхода из этого положения:

Пройти процедуру санации (финансового оздоровления) и вернуться к нормальному функционированию. То есть, заявить о своей несостоятельности, но не стать банкротом, восстановив платежеспособность при содействии арбитражного суда
Получить решение арбитражного суда о полном банкротстве. То есть, ликвидировать юридическое лицо и списать невозвратные долги законным образом.

Но если руководитель или собственник этой самой компании имитирует или провоцирует банкротство, чтобы лично завладеть ее активами, его действия будут регламентироваться совсем другим законодательным актом – Уголовным кодексом РФ. А именно, статьей № 196 и статьей № 197. Поскольку преднамеренное и фиктивное банкротство – уголовные преступление. И наказуемы весьма строго. Штрафом до полумиллиона рублей и/или лишением свободы на срок до шести лет.

Кто виноват в преднамеренном банкротстве?

Статьи, посвященные криминальному банкротству, находятся в УК РФ рядом. Первая из них - № 195 – определяет ответственность за неправомерные действия в ходе банкротства, которое необязательно является криминальным само по себе.

Две последующих, которые мы уже упоминали выше - № 196 (преднамеренное банкротство) и № 197 (фиктивное банкротство) – касаются именно данных преступлений. В их квалификации есть разница, которая, впрочем, не имеет значения для подсудимого. Максимальные меры наказания по обеим статьям идентичны.

Поскольку до 2015 года существовало только банкротство юридических лиц, к суду за криминальное банкротство привлекали лишь руководителей/собственников компаний. После внесения в ФЗ № 127 главы, регламентирующей банкротство физлиц, и принятия в том же году ФЗ № 476, криминальным может быть признано и личное банкротство.

Следовательно, гражданин или ИП также может быть привлечен к уголовной ответственности за преднамеренное или фиктивное банкротство, а также за грубые нарушения во время хода процедуры.

Что говорит закон о преднамеренном банкротстве?

Преднамеренным банкротством, согласно квалификации статьи № 196 УК РФ, является совокупность сознательных действий, ведущих к утрате физическим или юридическим лицом платежеспособности. Бездействие приравнивается к действию, если обвиняемый сознательно не предпринимал действий, способных предотвратить банкротство. Если последствием данных действий или бездействия лица становится невозможность выполнить свои долговые обязательства перед любыми субъектами, закон квалифицирует их, как преступное деяние преднамеренное банкротство.

Выявляется преступление в ходе процедуры банкротства. Уголовная ответственность за него наступает, если кредиторы или другие заинтересованные стороны несут в результате неплатежеспособности должника убытки свыше полутора миллионов рублей. Максимальное наказание применяется, если речь идет о причинении ущерба в особо крупных размерах. Для этого убытки, понесенные заимодавцами или контрагентами должны превышать шесть миллионов рублей.

Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве

Любое криминальное банкротство имеет характерные отличительные признаки. В них прослеживается последовательность спланированных действий одного или нескольких лиц, направленная на уничтожение или сокрытие активов. Принципиальной разницы между подобными действиями, произведенными с активами юридического лица или имущества физического лица нет. Результат тоже одинаков – если бы данные действия не совершались, компания или ИП продолжали бы хозяйственную деятельность в обычном режиме, а гражданин имел бы возможность спокойно вернуть заем.

Сознательное банкротство скрыть невозможно. Достаточно проанализировать финансовую деятельность юридического лица или сделки физического лица за период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности, чтобы правда выплыла наружу. Арбитражный управляющий, имеющий соответствующую квалификацию, не сможет пройти мимо явных фактов предумышленных действий.

Например, компания, ранее бравшая небольшие краткосрочные займы, вдруг оформила несколько крупных кредитов на общую сумму, превышающую стоимость всех активов. Или продала огромную партию своей ликвидной продукции по цене, значительно ниже рыночной. Или перевела крупную сумму непонятному контрагенту за непонятные услуги.

Эксперт сразу увидит систему в подобных действиях. Его отчет, подкрепленный документальными доказательствами, послужит для суда законодательной базой для предъявления обвинения. В случае с юридическими лицами виновными будут те, кто отдавал распоряжения по поводу тех или иных действий.

Проверка заявления на банкротство назначается арбитражным судом во всех случаях. Это стандартная процедура.

Различие по моменту совершения преступления

Фиктивное же банкротство может быть, как подготовлено заранее (у физических лиц к таким действиям относится дарение или фиктивная продажа имущества подставным лицам), так и совершаться непосредственно в процессе признания несостоятельности.

Отличие по признаку реальности банкротства

Несмотря на то, что и преднамеренное, и фиктивное банкротство являются криминальными, между ними есть одно существенное отличие. Преднамеренное банкротство, несмотря на свою криминальную составляющую – это несомненное реальное банкротство. У должника, в частности, предприятия или организации, действительно ничего нет. Банковские счета пусты. Стоимости оставшихся активов не хватает на то, чтобы полностью погасить долги.

Фиктивное же банкротство не имеет никакого отношения к реальной неплатежеспособности. Должник просто скрывает имеющиеся у него активы от кредиторов, арбитражного управляющего, суда. Если средства и имущество найти, их стоимости будет достаточно, чтобы полностью расплатиться с кредиторами.

Сходство и различие преднамеренного и фиктивного банкротств

Цель организаторов преступления

Завладеть активами кампании-банкрота по цене торгов, которая значительно ниже рыночной.

На законном основании списать долги, потеряв при это как можно меньше активов

Спланированный и осуществленный заранее комплекс действий, направленный на постепенное ухудшение финансового положения предприятия или организации

Комплекс осознанных действий, направленных на создание ложной картины финансового положения должника. То есть, введение в заблуждение кредиторов, суда и управляющего, сокрытие от них имеющихся в распоряжении должника активов

Несколько различаются и наказания, определяемые за эти противоправные действия гражданским и уголовным законодательством.

· Штрафные санкции размером до 100 МРОТ, в зависимости от размера убытков, понесенных кредиторами

· Запрет в течение трех лет регистрировать юридическое лицо

· Штрафные санкции размером до 100 МРОТ, в зависимости от размера убытков, понесенных кредиторами

· Запрет в течение шести лет регистрировать ИП

· Штрафные санкции размером от 200 тысяч рублей

· Выплата в государственную казну трехлетнего заработка

· Штраф 200 тысяч рублей, плюс срок тюремного заключения до шести лет

· Штрафные санкции размером от 100 тысяч рублей

· Выплата в государственную казну двухлетнего заработка

· Штраф 800 тысяч рублей, плюс срок тюремного заключения до шести лет

Кто расследует и принимает решение по делу о преднамеренном банкротстве?

Все дела о банкротствах находятся исключительно в компетенции арбитражных судов. Это требование статьи № 33 ФЗ № 127. Пункт 3 данной статьи отдельно отмечает, В третейский суд дело о банкротстве передано быть не может. Согласно принципу подсудности, подавать заявления следует по месту регистрации гражданина или юридического адреса компании.

Поскольку уголовными делами арбитражный суд не занимается, если в ходе процедуры выявляются признаки криминального банкротства, дело передается в районный отдел МВД. Происходит это согласно регламенту статьи № 151 (ч.3) УПК РФ.

При наличии информации о криминальном банкротстве можно заявить о данном факте в прокуратуру или полицию еще до того, как дело о несостоятельности будет открыто арбитражным судом.

Проводить расследование также вправе государственные органы, обнаружившие признаки уголовного преступления. Например, налоговая полиция. Рассматривает уголовное дело о преднамеренном/фиктивном банкротстве, и выносит приговор районный или городской суд (статья № 31 УПК РФ).

Подследственность и подсудность также определяется по территориальному признаку.

Выявление преднамеренного банкротства

Признаки криминального банкротства юридических лиц выявляются, как правило, на этапе наблюдения. Это первый этап процедуры, и в ходе нее арбитражный управляющий проверяет всю отчетную и финансовую документацию компании. Руководство юридического лица обязано предоставить управляющему доступ ко всем документам в течение трех дней.

На что в первую очередь обращает внимание специалист по банкротству, и какие моменты вызывают его подозрения? Косвенными признаками преднамеренного банкротства могут быть:

Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют

Есть и другие признаки криминала:

Субъективные признаки преднамеренного банкротства

Действия, несущие все признаки преступных, руководитель мог совершить по причинам недостаточной компетентности, небрежности, неосторожности или целенаправленно. Задача расследования – выяснить это. Самое суровое наказание ожидает обвиняемого в случае, если его действия были обдуманными, целенаправленными.

Есть и другие критерии, которым должен соответствовать обвиняемый:

Доведение до банкротства третьими лицами

Это явление еще называется рейдерским захватом. Его, увы, нередко практикуют крупные компании, стремящиеся поглотить своих более мелких конкурентов. Если небольшая компания столкнулась с финансовыми сложностями, рейдеры выкупают их долг у банков и требуют его немедленного возврата. За счет продажи им активов по заниженной цене.

Если должник отказывается – в арбитражный суд подается заявление о его несостоятельности. Поскольку они имеют право выбирать СРО управляющих, велик шанс, что финуправ будет действовать в их интересах. Во время конкурсного этапа он помогает рейдерам приобрести активы компании-банкрота по максимально низкой цене.

В настоящее время, благодаря постоянному совершенствованию законодательства, рейдерские захваты производятся реже. Но полностью от него не застраховано ни одно юридическое лицо. Особенно уязвимы те, что имеют крупные кредиты и находятся в непростой экономической ситуации.

Какие сделки аннулируются при преднамеренном банкротстве?

Экспертиза на преднамеренное банкротство

Если у кредиторов или арбитражного управляющего возникают подозрения, что банкротство может быть преднамеренным или фиктивным, они могут ходатайствовать перед судом о назначении экспертизы. Оплачивать работу экспертов будет та сторона, которая подала иск о несостоятельности. Комиссия состоит из опытных аудиторов.

В течение сорока дней эксперты досконально проверят всю хозяйственную отчетность за последний год. При необходимости даже больше. По завершении проверки они представят заключение суду.

В зависимости от результата экспертной проверки суд принимает одно из двух решений. Если банкротство признано преднамеренным – дело передается компетентным органам. Если криминальных действий не выявлено – рассмотрение продолжается в обычном режиме.

Ответственность за умышленное банкротство

Обвинение в предумышленном банкротстве ложится на всех управленцев, чьи подписи стоят под документами:

Руководителей компании
Заместителей руководителей компании
Главного бухгалтера и его заместителя
Учредителей

Это не значит, что будут огульно наказаны все. Вина каждого конкретного лица должна быть доказана. Тот или иной управленец становится фигурантом уголовного дела лишь в том случае, если следствие докажет его личную причастность к умышленному банкротству.

Степень наказания каждого зависит от того, насколько тяжелы последствия банкротства должника для кредиторов. Помимо штрафов и/или лишения свободы на виновных накладывается материальная ответственность. Их имущество будет конфисковано для уплаты долгов.

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом. Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

Признаки преднамеренного банкротства
Преднамеренное банкротство в УК РФ
Выявление преднамеренного банкротства
Преднамеренное банкротство предприятия
Анализ преднамеренного банкротства
Последствия преднамеренного банкротства
Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство
Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Признаки преднамеренного банкротства

Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий. Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами. Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:

Преднамеренное банкротство в УК РФ

Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание. Владелец компании или ее руководитель наказывается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами до 5 лет, либо лишением свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.

Выявление преднамеренного банкротства

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

учредительные и бухгалтерские;
список кредиторов и дебиторов;
договоры;
отчеты об оценке бизнеса;
результаты проверок фискальных органов;
сведения об аффилированных лицах;
другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб. – наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная. Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

Анализ преднамеренного банкротства

Последствия преднамеренного банкротства

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству. Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству. Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм. Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности. Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом. При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются. Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.

Читайте также: