Декларация за 2018 год где посмотреть

Обновлено: 30.06.2024

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это обязательный документ, который сдается физическими и юридическими лицами в налоговую инспекцию по месту жительства или по адресу регистрации. Справки 3 НДФЛ для налоговой заполняют на соответствующих бланках с соблюдением требований госорганов.

Порядок заполнения документа подробно расписан в инструкциях, разработанных ФНС. Несмотря на это, физическим лицам необходимо тщательно следить за изменениями, которые периодически вносятся в Налоговый кодекс. Это поможет избежать ошибок при заполнении Декларации. Следует помнить, что заполненный с неточностями отчет не будет считаться действительным.

Основные поправки, внесенные в декларацию 3-НДФЛ в 2018 году

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, необходимо ознакомиться с нововведениями в форму отчетности в 2018 году.

Основные изменения, на которые необходимо обращать внимание при заполнении 3-НДФЛ:

  • Появился новый социальный вычет по расходам, связанным с независимой оценкой квалификации;
  • Установлен инвестиционный вычет в полном объеме суммы прибыли от продажи ценных бумаг;
  • Документально обоснованы особенности обложения налогом доходов от продажи недвижимости (ФЗ № 382 от 29.11.2014г.).

В связи с нововведениями внеслись корректировки в бланк отчетности:

  • Титульный лист – поле с адресом физического лица заменено на контактный номер телефона;
  • Лист Д1 – адрес объекта заменен на кадастровый номер и сведения о местонахождении. Исключены строки, в которых приводился остаток имущественного вычета перешедшего из предыдущего периода;
  • Лист Е1 – исключена строка с указанием количества месяцев в которых сумма дохода не превышала 350 тысяч рублей. Добавлена строка, в которой необходимо указать сумму вычета за прохождение независимой оценки квалификации;
  • Изменены штрих коды всех страниц декларации;
  • Появилось новое приложение для расчета дохода, следующее за листом И. Теперь физлица обязаны привести расчет дохода от каждой сделки купли-продажи недвижимого имущества. Это касается только объектов, оформленных в собственность с 1.01.2016 года. (Рис.1)


На основании вышеуказанного приказа, отчитаться за полученные доходы и заявить о налоговом вычете на новом бланке необходимо за полный налоговый период 2017 года. Из этого следует, что в 2018 году 3-НДФЛ сдают с учетом всех изменений и поправок.

Плательщики налога на прибыль и объекты налогообложения

ФНС разделяет плательщиков НДФЛ на две группы:

  • Лица, налоговые резиденты РФ, фактически понимать – находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 1 года.
  • Лица, не резиденты РФ, но получающие доход на территории всех регионов России.

Самостоятельно подавать декларацию о полученных доходах, а также возврата части налогового вычета, обязаны следующие граждане:

  • Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность - ИП;
  • Лица, чья деятельность связана с осуществлением частной практики – нотариусы, адвокаты и т.д.
  • Граждане, получающие доход от сдачи в аренду имущества;
  • Физические лица, получившие доход от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока владения;
  • Лица, резиденты РФ, получившие доход за пределами Российской Федерации (проценты по банковским вкладам, дивиденды, доход от продажи зарубежной собственности);
  • Граждане, получившие выигрыш в лотерею и другие игры, связанные с заведомым риском;
  • Наследники авторов научных трудов, произведений искусства, литературных произведений, изобретений, получающие прибыль в виде вознаграждения;
  • Физические лица, получившие доход в виде дарения от сторонних людей (физических лиц), которые не являются близкими родственниками, согласно Семейному кодексу РФ;
  • Доходы, полученные от наследства согласно завещанию не членов семьи по определению Семейного кодекса РФ;
  • Физические лица, которые получают доход от целевого капитала некоммерческой организации (эндаумента).

Налоговый вычет

Сумма на которую уменьшается основновной доход (налоговая база), облагаемй доходом называется налоговым вычетом. Претендовать на него могут все граждане РФ, которые платят налог на прибыль по ставке 13%. Например, лечение, покупка недвижимости, некоторые виды обучения и т.д дают возможность получения компенсации раннее уплаченого НДФЛ.

Налоговым кодексом (НК) определены следующие группы налогового вычета:

  • Стандартные - физические лица определенной категории:чернобыльцы, военнослужащие, родители 2 и более детей, инвалиды детства и т.д. (статья 218 НК РФ);
  • Социальные - лечение, благотворительность, образование, пенсионное страхование (статья 219 НК РФ);
  • Инвестиционные - доходы от операций с ценными бумагами на организованном инвестиционном рынке (статья 219.1 НК РФ);
  • Имущественные - продажа, покупка жилья, строительство, приобретение земельного участка (статья 220 НК РФ);
  • Профессиональные - договора ГПХ, частная практика, ИП, авторские вознаграждения (статья 221 НК РФ);
  • Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами на организованном рынке - получившийся отрицательный результат может быть учтен в следующем периоде.

Налоговые вычеты не применяются к гражданам у которых в принципе отсутствует облагаемый доход - безработным и индивидуальным предпринимателям, со специальными режимами налогооблажения.

Способы подачи отчетности

Оплатить налоги и подать Декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Подробная инструкция по заполнению Декларации

Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1, 2, листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И, а также Приложения к форме Декларации.

Разделы налоговой Декларации:

  • Титульный лист – общие сведения о физическом лице, плательщике налогов.
  • Раздел 1 – суммы налога, которые должны быть перечислены в бюджет или подлежат возврату.
  • Раздел 2 – расчет платежей по объекту налогообложения по различным ставкам.
  • Лист А - доходы полученные от источников в РФ, за исключением прибыли от частной практики и предпринимательской деятельности.
  • Лист Б – доходы полученные за пределами РФ, исключая адвокатскую, предпринимательскую деятельность и частную практику.
  • Лист В - доходы, полученным от осуществления частной практики, адвокатской и предпринимательской деятельности.
  • Лист Г – расчет сумм дохода не подлежащих налогообложению, соответствующих пунктам 28,33,39,43 статьи 217 Налогового кодекса РФ (НК).
  • Лист Д1 – расчет налоговых вычетов, исходя из сумм расходов произведенных физическим лицом, которые соответствуют статье 220 НК, а именно: строительство дома, приобретение жилого участка, квартиры, погашение ипотечных займов.
  • Лист Д2 – расчет налоговых вычетов по доходам от продажи недвижимости, предусмотренных ст. 220 НК РФ.
  • Лист Е1 – социальные и стандартные вычеты, прописанные в статьях 218 и 219 НК.
  • Лист Е2 - социальные вычеты, установленных подпунктами 4, 5 пункта 1 статьи 219 НК.
  • Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты по договорам ГПХ, авторским вознаграждениям, от продажи доли уставного капитала и т.д.
  • Лист З - налоговая база по операциям с ценными бумагами и других операций срочных сделок.
  • Лист И - налоговая базы по прибыли от инвестиционных проектов.
  • Приложение к Декларации - расчет доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Справка о доходах 3 НДФЛ заполняется в следующем порядке: титульный лист, разделы А-И, а также приложение, разделы 2,1 на основании указанных данных.

Общие правила заполнения 3-НДФЛ

Бланк заполняется как от руки, так и на компьютере, с последующим выводом на печать. Если данные вносятся вручную, то следует использовать синюю или черную пасту, буквы писать печатным способом. Каждая клетка предназначена для написания одного символа, в противном случае декларация будет считаться недействительной. Все цифры необходимо выравнивать по правому полю. Суммы пишутся без копеек и округляются в большую сторону до целого рубля. В клетках, в которых отсутствуют данные, ставятся аккуратные прочерки. Зачеркивания, исправления и помарки не допустимы – следует переписать Декларацию.

Титульный лист

Первая страница отчета предназначена для указания общей информации о налогоплательщике и местного органа ФНС:

  • В верхней строке декларации проставляется нумерация страницы (001) и указывается ИНН физлица.
  • Номер корректировки – по умолчанию первичная сдача это цифра 0, при повторно и последующем уточнении, по возрастающей – 1, 2, 3 и т.д.
  • Код налогового органа – указывается четырехзначное число местного органа, которое присваивается каждой налоговой инспекции по месту нахождения. Узнать код можно на официальном сайте.
  • Код страны – указывается числовое значение страны, гражданином которой является физическое лицо. Коды указаны в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ). Для граждан России – 643, для лиц без гражданства, указывается код страны, выдавшей удостоверение личности.
  • Налоговый период – год, за который уплачивается или возвращается налог.
  • Код налогоплательщика – категория, в которой лицо осуществляет уплату налогов. Физические лица – 760, частная практика – 730, адвокатская деятельность – 740, сельское хозяйство (фермеры) - 770.
  • Фамилия, имя, отчество – в том случае, если у налогоплательщика в удостоверяющем документе указано отчество (например, иностранные граждане, у которых отчество в ФИО не предусмотрено).
  • Дата рождения – число, месяц, год цифрами, одна клетка – одна цифра.
  • Удостоверяющий документ – серия и номер паспорта, кем выдан, дата выдачи. Персональные данные могут не указываться в титульном листе, если физлицо не является индивидуальным предпринимателем и сдает отчет по ИНН, указанном в Декларации.
  • Указать код вида документа:
    • - паспорт гражданина РФ – 21;
    • - свидетельство о рождении – 03;
    • - военный билет – 07;
    • - паспорт иностранного гражданина – 10;
    • - свидетельство о статусе беженца – 11;
    • - вид на жительство в РФ – 12;
    • - временное удостоверение личности РФ – 14;
    • - другие документы – 91.

    Раздел титульного листа в правом нижнем углу налогоплательщик оставляет не тронутым – он заполняется налоговым инспектором, после проверки правильности указанных данных. В левом углу Декларации лицо подтверждает достоверность информации.

    На рис.2 показан пример заполнения титульного листа.


    Разделы А-И

    Заполняются только те страницы, которые необходимы для отражения полученной прибыли, осуществленных расходах и налоговых вычетах.

    Если гражданин декларирует доходы и уплату налога, то заполняется только лист В. Для получения налогового вычета, листы Д-И.

    Например, для получения налоговой компенсации за обучение или лечение, заполняются листы А и Е1, за покупку жилой недвижимости – лист Д1. Если в отчетном периоде была произведена продажа имущества (земельный участок, дом, автомобиль и другой транспорт), заполняются листы А, Д3

    Раздел 1

    Заполняется после всех расчетов в разделе 2. Если по результатам, имеются суммы, которые должны быть возвращены из разных местных бюджетов, тогда раздел 1 Декларации заполняется по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации.

    Строка 010 – ставится 1, если определились суммы подлежащие доплате в бюджет, 2 – возврат из бюджета, 3 – в случае отсутствия обоюдной задолженности.

    Если суммы доплаты имеются, тогда проставляются следующие значения:

    • 020 – код бюджета, в который производится уплата;
    • 030 – код ОКТМО по месту учета;
    • 040 – итоговая сумма;
    • 050 – ставится 0.

    Если расчет показал, что существует переплата налога, тогда в строке 050 прописывается итоговая сумма, в строке 040 – ноль. В случае отсутствия переплаты и доплаты налогов, в строках 040 и 050 проставляются нули.

    Раздел 2

    Именно в этом разделе вносятся самые важные данные при заполнении Декларации (Рис.3). Здесь рассчитывается налоговая база и окончательная сумма подоходного налога. Второй раздел обязателен для заполнения любой категории физических и юридических лиц. Прежде всего, определяется основная ставка налога. Для резидентов России – это 13%, для граждан других стран, получающих дивиденды в РФ – 15%, прочие доходы лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ – 30%, доходы от призовых лотерей, процентов по вкладам и т.д. – 35%.


    Построчное заполнение расчета налоговой базы:

    • 010 – общий доход, который рассчитывается по формуле: строка 070 (лист А) + 070 (лист Б) + 3.1. (лист В) + 3.2. (лист Е2);
    • 020 – сумма дохода, который не облагается доходом;
    • 030 – разница строк 020-010;
    • 040 – сумма налогового вычета, определяется путем сложения следующих показателей: 3.2 лист В + 2.5, 2.6, 2.8 и 2.9 Лист Д1 + 4 Лист Д2 + 4 Лист Е1 +3 Лист Е2 + 6.1 Лист Ж. В случае, если вычет оформляется не по ставке 13%, в строке ставится ноль.
    • 050-051 – заполняется в случае проведения операций с ценными бумагами;
    • 060 – расчет налоговой базы по формуле 030-040-050. Если результат отрицательный, ставится ноль. Подробная инструкция приведена в бланке Декларации.

    Расчет подоходного налога:

    • 070 – итоговая сумма, равна строке 060 второго раздела умноженного на 13% (ставка налога для граждан РФ);
    • 080 – показатель из пункта 100 листа А, если он есть;
    • 090 – расчет по налоговой ставке 35 %;
    • 091 – заполняется лицом, которое платит торговый сбор;
    • 100 – уплаченный аванс по НДФЛ из 3.4. лист Б;
    • 110 – фиксированные авансовые платежи;
    • 120 – общая сумма налогов, перечисленных за рубежом;
    • 122 – сумма налога по патентной системе;
    • 130 – налог для уплаты в бюджет: 130 – п.14 – п. 14.1
    • 140 – суммы переплаты за предыдущие периоды.

    На каждой странице должен стоять порядковый номер листа, дата заполнения, ИНН налогоплательщика, личная подпись и ФИО.

    Где заполняют декларацию 3 НДФЛ

    Ответственность

    Несвоевременная подача Декларации и уплата налогов влекут за собой привлечение к ответственности в виде штрафных санкций. Ситуации могут быть следующие:

    В Налоговом кодексе РФ прописаны порядки, нарушение которых приводит к наложению штрафов. Так, в статье № 119 НК указано, что непредставление Декларации облагается штрафом 5% от суммы незадекларированного дохода. В случае неуплаты штраф будет расти до максимального предела – 30%. Если налоговой инспекцией доказано, что уклонение от уплаты умышленное, то грозит штраф в размере 40 %.

    В случае неуплаты подоходного налога на сумму дохода от 600 000 рублей, недобросовестному налогоплательщику грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов.

    • Декларация не подавалась, потому что налог перекрывается вычетом.
    • Отчетность сдана вовремя, но налог был уплачен несвоевременно или совсем не уплачен.

    Статьей 75 п.3 НК РФ в этом случае предусмотрено начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Например, на 23 марта 2018 года ключевая ставка составляет 7,25% годовых. Размер пени рассчитывается по следующей формуле - 7,25/300. Следовательно, пеня будет составлять 0,0242% от суммы неуплаченного налога за каждый день просрочки.

    Для налогоплательщиков крайним сроком для подачи декларации установлено 30 апреля. Это значит, что за 2017 год 3-НДФЛ подается до 30.04.2018 года, за 2018 год – до 30.04.2019 года и т. д.


    Одним из способов подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ является ее заполнение в программе, подготовленной ФНС. Ее можно скачать непосредственно на сайте налоговой службы, установить на свой компьютер и заполнить необходимые поля и вкладки.

    Ниже представлена подробная пошаговая инструкция, которая позволит подготовить отчетность для физических лиц и ИП с помощью программы за 2018 год.

    Установочный файл программы можно скачать с официального сайта ИФНС, ссылка на скачивание – налог.ру.

    По данной ссылке находится актуальная версия на 2019 год, ежегодно вносятся изменения, поэтому важно скачивать последнюю версию.

    Скачивание бесплатно и доступно абсолютно для каждого желающего. Скачивать нужно программу установки, после чего файл запустить – программа установится на компьютер.

    Пояснения по установке можно также скачать отдельным файлом.

    После того, как программа 3-НДФЛ 2018 установится, нужно ее открыть и приступить к заполнению полей и подготовке декларации.

    С помощью данной программы можно заполнить 3-НДФЛ в следующих случаях:

    • ИП для декларирования доходов от предпринимательской деятельности.
    • Частнопрактикующие лица (адвокаты, нотариусы и прочие) для подачи отчетности по полученному доходу за отчетный год.
    • Обычные граждане, получившие доход и обязанные уплатить с него подоходный налог (имеется в виду тот налог, который не удержал работодатель) – например, при получении процентов, дивидендов, продаже имущества.
    • Обычные граждане для использования вычета (имущественного, социального, стандартного) и возврата части понесенных расходов (покупка недвижимости, автомобилей, расходы на обучение, лечение).
    • Обычные граждане для получения имущественного вычета по проданному имуществу (движимому и недвижимому) – продажа квартир, уплата ипотечных процентов, продажа автомобилей.

    Новая форма 2019

    Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

    Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

    В 2019 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

    Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

    Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

    Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

    ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

    По доходам 2018 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

    Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

    Как самостоятельно заполнить за 2018 год – инструкция

    Если для подготовки налоговой декларации выбрана программа ФНС, то ниже представлен пошаговая инструкция по заполнению необходимых вкладок и полей 3-НДФЛ в зависимости от причины ее подготовки и подачи.

    Особенности программы декларация 3-НДФЛ 2018:

    Задание условий

    Это первая вкладка, на ней указывается основная информация о налогоплательщике, ФНС, причине подачи 3-НДФЛ.

    В общей информации указывается номер ФНС, куда подается отчет – по месту проживания физлица или ИП. Инспекция выбирается после щелчка на многоточие.


    Номер корректировки нужно оставить 0, что соответствует первичной подаче.

    ОКТМО указывается в соответствии с местом жительства физлица. Если данный номер не известен, то посмотреть его можно в классификаторе ОКТМО.

    Признак налогоплательщика – зависит от того, кто подает 3-НДФЛ, отмечается нужный вариант из предложенных.

    Достоверность подтверждается – здесь нужно указать, как будет подаваться 3-НДФЛ в ФНС – лично или через доверенное лицо. Во втором случае дополнительно заполняются данные о представителе.

    В итоге в заполненном виде данная вкладка программы может выглядеть следующим образом:


    Сведения о декларанте

    Это вторая вкладка программы, необходима для заполнения сведений о себе на основании документа, удостоверяющего личность.

    Последовательно нужно заполнить:

    • ФИО – точно как в паспорте;
    • ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения – как указано в паспорте;
    • гражданство – по умолчанию уже указано РФ, если иное, то нужно выбрать по щелчку на многоточие;
    • сведения об удостоверяющем паспорте;
    • телефон – указывать обязательно, в противном случае налоговый специалист не сможет связаться в случае вопросов и проблем.

    В заполненном виде данная вкладка выглядит так:


    Доходы, полученные в РФ

    Третью вкладку программы 3-НДФЛ заполняют физические лица, которые получили в отчетном году доход и желают уплатить с него НДФЛ или сообщить об отсутствии обязанности по уплате ввиду нулевой налоговой базы.

    Во-первых, нужно обратить внимание на налоговую ставку – ее можно выбрать из верхнего списка (13, 9, 35, 13). В зависимости от дохода и принадлежности к РФ выбирается нужная ставка. Последняя 13% относится к дивидендам.

    В этой вкладке программы нужно заполнить:

    • Источники выплат – может быть работодатель, покупатель имущества, организация, выплатившая дивиденды или иное лицо, от которого получен доход.
    • В отношении доходов от работодателя заполняется поле ниже, где показывается заработок в разрезе каждого месяца.
    • Итоговые суммы заработка и удержанного с него подоходного налога фиксируются ниже.
    • При предоставлении работодателем любого вида вычета в отчетном году их величина отражается в поле ниже.

    Для добавления источника выплат – нужно нажать на зеленый плюс. В открывшейся вкладе вносится наименование работодателя, ФИО покупателя имущества или название иного лица, от которого получен доход. Для организаций дополнительно вносится ИНН, КПП и ОКТМО. Для физических лиц, выступивших покупателем имущества, достаточно заполнить ФИО.

    Пример заполнения данных об источнике выплат, если это работодатель:


    Пример заполнения, если источник выплат – покупатель физическое лицо:


    Если заработок получен от работодателя

    После заполнения данных об источнике выплат, заполняется поле ниже, где приводятся заработки для каждого месяца отдельно. Информацию нужно брать из справки 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

    Во вкладке сведения о доходах нужно нажать зеленый плюс для добавления заработка за месяц.

    В открывшейся вкладке заполняется:

    • код дохода (каждому виду соответствует свой код, для зарплаты 2000, для больничного 2300, для отпускных 2012);
    • сумма дохода;
    • код вычета и его сумма, если предоставляется;
    • порядковый номер месяца.


    Данная информация заполняется в программе для каждого месяца, в котором были выплаты от работодателя. Если в одном месяце были доходы по нескольким кодам, например, одновременно были выплачены отпускные и зарплата, то нужно отдельно указать суммы по каждому виду.

    После заполнения сумм выплат по каждому месяцу отчетного года ниже автоматом выведется общая величина заработка за 2018 год.

    Налог удержанный заполняется на основании справки 2-НДФЛ (пятый раздел).

    Если работодатель предоставлял вычеты, то ниже нужно заполнить соответствующую вкладку. Информацию о вычетах можно найти в четвертом разделе справки 2-НДФЛ. Вычет можно добавить также по нажатию на зеленый плюс.

    В итоге после заполнения всех данных на основании справки 2-НДФЛ данная вкладка программы будет выглядеть примерно так:


    Заполнение при продаже квартиры

    Если налоговая декларация заполняется с целью уплаты НДФЛ при продаже квартир или иного вида недвижимости (земля, дом, дача, комната и т.д.), то источником выплат будет являться покупатель. Чаще всего это физическое лицо, но может быть и организация.

    С полученного от продажи дохода нужно заплатить 13 процентов, при этом можно уменьшить подоходный налог к уплате, воспользовавшись вычетом (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

    Во вкладке сведения о доходе после нажатия на зеленый плюс выбирается код дохода: при продаже целой квартиры 1510, при продаже доли – 1511.

    После указания правильного кода дохода вид вкладки программы 3-НДФЛ меняется.


    • продажная цена по договору купли-продажи;
    • кадастровый номер – если известен;
    • кадастровая стоимость – если известна;
    • вид вычета, который продавец желает использовать (1 млн.руб. или расходы);
    • сумма вычета;
    • номер месяца получения дохода.

    Если окажется, что продажная цена меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0.7, то подоходный налог придется платить с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7 с учетом вычета.

    Пример заполнения данной вкладки программы декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры, которая была получена после 01.01.2016:


    Вкладка Вычеты

    В данной вкладке программы, прежде всего, выбирается нужный вид вычета:

    1. Имущественный – если нужно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости.
    2. Социальный – для возврата подоходного налога по тратам на обучение, лечение.
    3. Стандартный – если работодатель не в полном мере предоставил данный вид льготы.
    4. Инвестиционный – если были операции инвестиционного характера в 2018 году.

    Имущественный при покупке жилья

    При покупке недвижимости граждане могут использовать имущественный вычет 2 млн.руб. для возврата 13 процентов с расходов. Эту вкладку программы нужно также заполнять для получения вычета по ипотечным процентам.

    Для добавления купленного объекта нужно нажать на зеленый плюс.

    Далее заполняются следующие данные:

    В заполненном виде вкладка выглядит так:


    После заполнения данных о купленном объекте ниже нужно провести расчет имущественного вычета.

    Если покупатель квартиры или иной недвижимости обращается за вычетом с декларацией впервые, то указывается сумма расходов на покупку с учетом вычета.

    Если обращение идет повторно для получения остатка вычета, то дополнительно вносится величина уже использованной льготы за предыдущие годы.



    Аналогичные сведения заполняются по ипотечным процентам, если квартира куплена в ипотеку.

    Социальный для возврата подоходного налога за обучение, лечение

    В этом случае нужно заполнить данные о положенном социальном вычете.

    При этом расходы указываются с учетом ограничения по величине вычета.

    Наиболее часто используемые виды расходов:

    • на лечение, обучение свое – 120000 руб.;
    • на лечение, обучение родственников – 50000 руб.;
    • дорогостоящее лечение из Перечня – без ограничений.

    В заполненном виде по расходам на обучение данная вкладка программы 3-НДФЛ выглядит так:


    Стандартные

    Если работодатель по какой-то причине не в полном мере предоставил данный вид льготы в течение 2018 года и удерживал НДФЛ с полной суммы заработка, то в 2019 году можно обратиться в ФНС за возвратом подоходного налога с суммы, в отношении которой не предоставлены стандартные вычеты.

    Для возврата налога заполняется соответствующая вкладка программы.

    • Код 104 – если не предоставлен вычет 500 руб.;
    • Код 105 – если не предоставлен вычет 3000 руб;
    • Нет ни 104, ни 105 – если указанные виды льгот не положены (предоставляется только детский вычет);
    • Код менялся – если были изменения в отчетном году в отношении вычетом 500 и 3000 руб.


    Если были изменения, то данный пункт не выбирается, сведения заполняются вручную по каждому месяцу ниже – заполняются первый клетки каждого месяца числом детей. Например, в июле родился второй ребенок:


    Если детей трое и больше, при этом их число не менялось, то выбирается второй пункт. При наличии изменений (родился или умер ребенок) вносятся данные для каждого месяца ниже во вторую клетку.

    Если у работника есть дети с инвалидностью, и их число не менялось в отчетном году, то ставится галочка в третьем пункте и указывается количество детей инвалидов. При наличии изменений – данные заполняются по каждому месяцу отдельно в третьей клетке.

    Для ИП (индивидуальных предпринимателей)

    ИП, который желает декларировать свой доход и уплатить налог, должен заполнить:

    Как сохранить отчет в xml и pdf?

    Заполненная в программе декларация сохраняется путем нажатия на дискету (Сохранить) в верхней части окна. Также можно сохранить документ через Файл – Сохранить.

    Если проверка прошла успешно, значит, ошибок в заполненной декларации 3-НДФЛ нет и можно приступать к распечатке.

    Далее можно использовать сохраненный файл в необходимых целях.


    Как распечатать на другом компьютере?

    Если возникла необходимость распечатать заполненную декларацию на другом компьютере, например, нет доступа к принтеру у текущего устройства, то требуется сохраненный xml файл перенести на флешку, после чего открыть ее на другом компьютере.

    Полезное видео

    В данном видео даны подробные разъяснения, как правильно заполнять 3-НДФЛ с помощью программы ИФНС.

    Читайте также: