В чем заключается работа бухгалтера кассира

Обновлено: 13.05.2024

1.2. Бухгалтер-кассир находится в подчинении у главного бухгалтера и лиц его замещающих.

1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:

- методическими материалами и нормативными документами по вопросам выполняемой работы;

- правилами трудового распорядка предприятия;

- распоряжениями главного бухгалтера и лиц его замещающих - настоящей должностной инструкцией;

- распоряжениями и приказами директора предприятия.

1.4. В период отсутствия бухгалтера-кассира его обязанностивозлагаются на назначаемого заместителя, несущего полную ответственность за должное выполнение возложенных на него обязательств.

1.5. Бухгалтер-кассир обязан знать:

- формы банковских и кассовых документов;

- положения, нормативные правовые акты, инструкции и прочие руководящие документы и материалы, касающиеся ведения кассовых операций;

- правила выдачи, приема, хранения и учета денежных средств и ценных бумаг;

- правила оформления расходной и приходной документации, которые устанавливаются для предприятия, порядок обеспечения их сохранности;

- правила ведения кассовой книги;

- правила пользования вычислительной техникой;

- правила составления кассовой отчетности;

- организацию труда на предприятии;

- правила и нормы охраны труда;

- правила трудового распорядка на предприятии.

2. Функции

Бухгалтер-кассир выполняет следующие функции:

2.1. Осуществление операций с ценнымибумагами и денежными средствами.

2.2. Составление кассовой отчетности.

2.3. Ведение кассовых книг в рублях и в валюте.

3. Должностные обязанности

Для исполнения своих должностных функций бухгалтер-кассир обязан:

3.1. Получать денежные средства по оформленным в соответствии с установленным порядком документам.

3.2. Проводить операции по учету, приему, хранению и выдаче ценных бумаг и денежных средств с непременным соблюдением правил, которые обеспечивают их сохранность.

3.3. Вести кассовуюкнигу на основе расходных и приходных документов.

3.4. Проводить сверку фактического наличия ценных бумаг и денежных сумм с книжным остатком.

3.5. Оформлять для получения денежных средств безналичным путем в банковских учреждениях для выплаты служащим и рабочим премий, зарплаты, оплаты командировочных и прочих расходов.

3.6. Составлять описи ветхих купюр.

3.7. Производить наличные расчеты с организациями и физическими лицами при оплате услуг и работ предприятия.

3.8. Составлять соответствующиедокументы для передачи ветхих купюр в учреждения банка для замены их новыми купюрами.

3.9. Составлять кассовую отчетность.

4. Сотрудничество и связи по должности

Примечание. Настоящий раздел является дополнением к данной инструкции для применения пользователями по своему усмотрению.

Для выполнения функций и реализации прав, которые предусмотрены настоящей инструкцией, бухгалтер-кассир сотрудничает:

4.1. С главным бухгалтером и лицами, его замещающими по вопросам:

- получения: должностной инструкции, указаний на перечисление или выплату денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на иные выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, инструктивной и нормативной документации по ведению банковских и кассовых операций, а также эксплуатации кассовых аппаратов;

- представления: всей необходимой информации, касающейся движения денежных средств в кассе предприятия, качественно и в срок оформленных журналов-ордеров и кассовых документов.

4.2. С директором предприятия или лицом, являющимся его заместителем по вопросам:

- получения: указаний, распоряжений, приказов, которые относятся к его деятельности;

- представления: всей необходимой информации, касающейся движения денежной наличности в кассе предприятия.

4.3. С работниками бухгалтерии (бухгалтерского отдела) по вопросам:

- представления: выписок по банковским счетам, кассовых отчетов, данных о депонированных суммах и прочей информации о движении денежных средств;

- получения: всех необходимых, должным образом оформленных документов на осуществление банковских и кассовых операций, списков на перечисление и выплату зарплаты, расчетных ведомостей, расходных и приходных кассовых ордеров и прочих документов, которые необходимы для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций.

4.4. С коммерческими банками по вопросам:

- представления: банковских документов для получения и сдачи в банк

наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (заявлений на перевод, расчетных чеков платежных поручений, объявлений на взнос наличными и других денежных документов);

- получения: выписок о движении денежных средств на счетах в банках, наличных денежных средств на нужды предприятия; распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверке посредством снятия наличности в кассе предприятия.

4.5. С остальными сотрудниками предприятия по вопросам:

- представления: квитанций к расходным и приходным кассовым ордерам;

- получения: служебных записок, договоров, распоряжений и прочих документов, которые подписаны распорядителями кредитов, о выдаче из кассы и приеме в кассу денежных средств.

Руководитель структурного подразделения: _____________ __________________

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации.

I. Общие положения

1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.

1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.

1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:

- нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;

- правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;

- приказами и распоряжениями директора предприятия;

- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;

- настоящей должностной инструкцией.

1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:

- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

- формы кассовых и банковских документов;

- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

- порядок оформления приходных и расходных документов;

- лимиты остатков кассовой наличности, установленные для предприятия, правила обеспечения их сохранности;

- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

- основы организации труда;

- правила эксплуатации вычислительной техники;

- основные положения законодательства о труде;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- правила и нормы охраны труда.

1.5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

II. Функции

На бухгалтера-кассира возлагаются следующие функции:

2.1. Осуществление операций с денежными средствами и ценными бумагами.

2.2. Ведение кассовых книг (в валюте и рублях).

2.3. Составление кассовой отчетности.

2.4. [Вписать нужное].

III. Должностные обязанности

Для выполнения возложенных на него функций бухгалтер-кассир обязан:

3.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

3.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

3.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

3.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

3.5. Составлять кассовую отчетность.

3.6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.

3.7. [Вписать нужное].

3.8. [Вписать нужное].

IV. Взаимоотношения, связи по должности

Примечание. Данный раздел представляется дополнительно к настоящей инструкции для применения пользователями по своему усмотрению.

Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей инструкцией, бухгалтер-кассир взаимодействует:

4.1. С директором предприятия или должностным лицом, его замещающим по вопросам:

- получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности;

- представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия.

4.2. С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:

- получения: должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;

- представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых документов, журналов-ордеров.

4.3. С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:

- получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;

- представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств.

4.4. С другими сотрудниками предприятия по вопросам:

- получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств;

- представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.

4.5. С коммерческими банками по вопросам:

- получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды предприятия;

- представления: банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).

Должностная инструкция разработана в соответствии с [наименование, номер и дата документа].

Должностные обязанности бухгалтера-кассира включают в себя:

выдачу и прием наличных денег;
сдачу поступлений и остатков в банк;
оформление документов;
ведение учета кассовых операций.

Чем занимается бухгалтер-кассир

На картинке краткое перечисление, что входит в обязанности бухгалтера-кассира — дополнительные функции по обслуживанию наличного оборота.

Профессия бухгалтера во всех специализациях экспертами рынка труда признана исчезающей. В большей мере это относится к должности бухгалтера-кассира — объем наличных денежных знаков становится все меньше и вытесняется безналичными расчетами между всеми субъектами рынка.

ведение дел по конкретному участку учетной работы;
функционал кассира.

Требования к бухгалтеру-кассиру

В случае если компания применяет профстандарты, при определении квалификационных требований следует ориентироваться на стандарт 08.002 — приказ Минтруда России от 21.02.2019 № 103н. Как правило, бухгалтер-кассир выполняет базовые учетные операции — раздел II профстандарта 08.002.

Требования к образованию и опыту не высоки — это сотрудник с нижним уровнем квалификации.

Соблюдать профстандарты обязательно, если сотрудник претендует на компенсации или льготы (Письмо Минтруда России от 04.04.2016 № 14-0/10/В-2253). Также профстандарты необходимы, если по закону работнику на определенной должности установлены квалификационные требования (ФЗ-122). В других ситуациях организация сама решает, использовать или нет требования профстандарта (ч. 2 ст. 57 ТК РФ ).

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как составить трудовой договор с бухгалтером-кассиром. Используйте эти инструкции бесплатно.

Должностная инструкция бухгалтера-кассира

При составлении ЛНА и определении должностных обязанностей бухгалтера-кассира на предприятии учитывайте:

профстандарта бухгалтера-кассира не существует;
в ЕКСД упоминаний должности нет;
главная часть документа — должностные обязанности основной специализации сотрудника внутри компании (например, специалист отдела труда и заработной платы, отдела реализации и пр.)

Опишите в соответствии с профстандартом 08.002 основной функционал.
Перечислите функции, связанные с работой в кассе.

Структура документа традиционная. Должностные обязанности бухгалтера кассира выглядят следующим образом.

Трудовым законодательством не установлена обязанность работодателя включать в должностные инструкции указание на материальную ответственность работника. При составлении текста ДИ опираются на:

ГОСТ Р 7.0.97-2016;
положения гл. 43 ТК РФ ;
требования профстандартов, если в сфере деятельности они существуют для должности (рекомендательно или обязательно);
устав;
локальные акты компании.

Права и ответственность

Бухгалтер-кассир работает с деньгами, поэтому является материально ответственным лицом. По желанию работодателя это указывают в должностной инструкции. Напомним, что c материально ответственными лицами заключают специальные договоры (п. 2 ч. 1 ст. 243 , ст. 244 ТК РФ , постановление Минтруда от 31.12.2002 № 85). Для успешного и мотивированного исполнения трудовых функций сотрудник наделяется правами и ответственностью. Заключительные разделы инструкции имеют следующий вид.

Бухгалтер-кассир имеет право:

4.1. Запрашивать и получать необходимую информацию, материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности бухгалтера-кассира.

4.2. Повышать квалификацию, проходить переподготовку (переквалификацию).

4.3. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения вопросов, входящих в должностные обязанности бухгалтера-кассира.

4.4. Принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности.

4.5. Вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы.

4.6. Обращаться в соответствующие органы местного самоуправления или в суд для разрешения споров, возникающих при исполнении функциональных обязанностей.

4.7. Пользоваться информационными материалами и нормативно-правовыми документами, необходимыми для исполнения своих должностных обязанностей.

4.8. Проходить в установленном порядке аттестацию.

Бухгалтер-кассир несет ответственность за:

4.1. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих функциональных обязанностей.

4.2. Невыполнение распоряжений и поручений директора Учреждения.

4.3. Недостоверную информацию о состоянии выполнения порученных заданий и поручений, нарушении сроков их исполнения.

4.4. Нарушение правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных в Учреждении.

4.5. Причинение материального ущерба в пределах, установленных действующим законодательством Российской Федерации.

4.6. Разглашение сведений, ставших известными в связи с исполнением должностных обязанностей.

За вышеперечисленные нарушения бухгалтер-кассир может быть привлечен в соответствии с действующим законодательством в зависимости от тяжести проступка к дисциплинарной, материальной, административной, гражданской и уголовной ответственности.

Цели и задачи бухгалтера-кассира

Цели, задачи и функции этого специалиста описываются должностной инструкцией.

обеспечение сохранности материальных ценностей: наличных, бланков строгой отчетности и ценных бумаг
ведение полного бухгалтерского учета движения денег в кассе организации и на ее расчетных счетах
осуществление контроля обоснованности приходных и расходных операций

Именно поэтому важными задачами специалиста, работающего с денежными средствами, являются:

своевременное проведение кассовых операций
своевременное заполнение кассовой документации
взаимодействие со всеми отделами компании и ее контрагентами

Какие функции возлагают на бухгалтера-кассира

На современном предприятии кассир занимается не только расчетными операциями с покупателями. В его функции входит много других обязанностей. Среди них:

В случае временного отсутствия специалиста на рабочем месте вследствие болезни, отпуска или по другим причинам, его функции выполняет другой уполномоченный сотрудник.

Какие права имеет бухгалтер-кассир

Должность кассира в бухгалтерии предприятия подразумевает большую ответственность, поэтому он имеет право получать все необходимое для обеспечения безопасного и полного выполнения своих функций.

Бухгалтер-кассир имеет право:

Права данной должности

принимать единоличные решения
получать необходимые ресурсы для осуществления своей деятельности и по необходимости требовать их от руководства
получать необходимую для работы информацию от руководителей и сотрудников как лично, так и от лица непосредственного руководства
предлагать идеи, позволяющие усовершенствовать работу как организации в целом, так и непосредственно бухгалтера-кассира
сообщать руководству о возникающих проблемах и трудностях, связанных с выполнением своих обязанностей, и предлагать пути их решения
требовать оказания содействия в выполнении своих функций от непосредственного руководителя, а также от вышестоящего руководства.

Какие обязанности возлагают на бухгалтера-кассира

обязан выполнять добросовестно и своевременно возложенные на него должностные функции
обеспечивает сохранность наличных, бланков строгой отчетности, ценных бумаг
несет материальную ответственность за все принятые ценности (деньги, ценные бумаги, БСО, рабочее оборудование, канцелярские принадлежности и др.)

Также бухгалтер-кассир несет ответственность в рамках Гражданского и Уголовного кодекса РФ за ущерб, причиненный компании вследствие умысла или халатного отношения к работе, а также за несоблюдение внутренних нормативных актов. Бухгалтер-кассир должен хранить коммерческую тайну и не разглашать персональные данные.

Какие требования предъявляются к квалификации

В работе бухгалтеру-кассиру потребуются:

Для трудоустройства на эту должность кандидату необходимо иметь не только опыт работы от полугода, но и оконченное высшее образование. Если стаж работы в бухгалтерии больше 3 лет достаточно иметь средне специальное образование.

Как взаимодействовать с руководством

Общение с руководством

Бухгалтер-кассир является специалистом бухгалтерии, его трудоустройство оформляется приказом, подписанным генеральным директором. Главный или старший бухгалтер, если такая должность предусмотрена штатным расписанием, является его непосредственным руководителем.

Если сотрудник сталкивается с вопросами, выходящими за рамки его компетенции, их решение следует передать непосредственному руководителю. Бухгалтер-кассир может обратиться к вышестоящему руководству – генеральному директору в случае, если непосредственный руководитель отсутствует или сотрудник не согласен с его указаниями.

Способы подачи и получения распоряжений

Распоряжения, как правило, подаются руководством устно. Но в отдельных случаях бухгалтер-кассир может потребовать их письменного оформления. Особенно это касается распоряжений, в результате исполнения которых существенно изменяется система работы.

Работа с другими отделами компании

Бухгалтер-кассир взаимодействует со всеми отделами организации и выдает деньги на основании служебной записки под отчет. Он получает от сотрудников других отделов необходимую для работы информацию, а также по запросу дает информацию о движении денег в течение дня, их остатке на начало и конец дня.

Взаимодействие со сторонними организациями

Бухгалтер-кассир взаимодействует со сторонними организациями: поставщиками и покупателями, государственными органами, банками и прочими дебиторами и кредиторами.

Расчеты с контрагентами через кассу ведутся на основании заключенного договора с выдачей кассового чека.

Безналичные расчеты осуществляются на основании платежного календаря, полученного от финансовой службы предприятия.

Взаимодействие с государственными органами подразумевает получение и передачу информации и документов по запросу, осуществление сверки взаиморасчетов, оплату пенни, штрафов, недоимок на основании выставленных требований.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Читайте также: