Не удержан ндфл у сотрудника в прошлый период в 1с

Обновлено: 17.05.2024

В случае возникновения ситуации, когда была допущена ошибка в расчете налога на доходы физического лица и сумма налога превысила правильное значение необходимо провести возврат НДФЛ в 1С сотруднику.

Рассмотрим пример, когда НДФЛ был начислен за период работы с августа по октябрь без учета полагающихся работнику налоговых вычетов в связи с тем, что заявление на вычет не было введено своевременно.

Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

• Сотрудник: Стасян Игорь Викторович

• Период некорректно начисленной суммы налога: август-октябрь

• Оплата по окладу: 10 000 руб.

• Месяц внесения заявления о предоставлении вычетов: ноябрь

• Полагающиеся вычеты: на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет по 1 400 руб.

Таким образом, за указанный период времени ежемесячно с заработной платы сотрудника удерживалась сумма оплаты НДФЛ 1 300 руб. (13%).

Ежемесячный платеж НДФЛ с учетом вычетов составляет 936 руб. Ежемесячная переплата НДФЛ 364 руб.

Если у вас есть вопросы по теме как сделать возврат НДФЛ в 1с, задайте их в комментариях под статьей, наши специалисты постараются ответить на них.

После того как в программу внесено заявление о предоставлении вычетов при начислении заработной платы за ноябрь происходит автоматический перерасчет НДФЛ, суммы переплат показаны по месяцам со знаком минус.

Так как общая сумма переплаты превысила сумму налога за ноябрь (936-364*3=156), разница отражается на вкладке Корректировка выплаты.

За ноябрь сумма удержания НДФЛ равна 0. Поступить с долгом в 156 руб. можно следующими способами: провести его возврат или учесть при расчете зарплаты в следующем месяце.

Мы оформим возврат переплаченной суммы налога на тот же счет сотрудника, на который была переведена его заработная плата. Основанием возврата должно являться заявление сотрудника.

Открываем раздел Налоги и взносы и выбираем Возврат НДФЛ. Создаем новый документ. Заполняем поля шапки нового документа:

• Организация, в которой работает сотрудник;

• Дата заполнится автоматически текущим числом;

• Месяц, в котором производится возврат суммы излишне уплаченного налога - ноябрь.

• Сотрудник, которому необходимо возвратить излишне удержанный налог - Стасян Игорь Викторович.

Табличная часть документа заполниться автоматически при выборе сотрудника по данным зафиксированной в системе суммы долга перед сотрудником. В нашем примере это Вид дохода Оплата труда по ставке 13% в размере 156 руб.

В нижней части документа необходимо указать, когда будет осуществлена выплата сотруднику. Выберем вариант В межрасчетный период.

На основании проведенного документа проводим выплату сотруднику. Для этого используем команду Выплатить. В результате будет сформирован документ Ведомость в банк, который необходимо провести.

Автоматическое формирование ведомости по данным документам возврата возможно только если банковский счет совпадает с тем, на который поступила заработная плата сотрудника и выплата приходится на межрасчетный период. В противном случае, если оплата осуществлялась по другому банковскому счету или выдавалась наличными, то оформить возврат можно так же с помощью документа Ведомость в банк, но введя его из соответствующего журнала документов.

Чтобы корректно составить рассматриваемые сведения, необходимо отобразить в Зарплата и Управление персоналом всю прибыль, полученную физ. лицами за налоговый период, а также ввести информацию о праве на соответствующие вычеты и отобразить фактически имеющиеся вычеты, вычислить и учесть размеры исчисленного, переведённого и удержанного налогового взноса. Также рекомендуется перепроверить правильность персональных сведений физ. лиц, задействованных в отчётности.

Перед составлением отчётов проверяется актуальность программного обеспечения (требуется наличие последнего релиза). В процессе подготовки можно использовать готовые отчёты, касающиеся НДФЛ. Чтобы подготовить информацию в соответствии с формой 2-НДФЛ, нужно применить документ 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (нужно перейти во вкладку Отчётность и выбрать пункт Создать).

Для рассматриваемого типа сведений отсутствует функция автоматического заполнения, поэтому придётся составить его вручную. В открывшемся документе нужно указать (рис.1):

Исходя из порядка заполнения 2-НДФЛ при указании информации об отсутствии возможности удержания налога необходимо ввести только фактическую сумму прибыли, не задействованной в удержании налога, а также размер исчисленного налога, который не был удержан с данной прибыли.

В таблицу документа нужно вручную ввести перечень лиц, по которым требуется предоставить информацию об отсутствии возможности удержать налог. Это выполняется при помощи пункта Подбор. В итоге в таблице автоматически будут указаны размеры прибыли и налогов, относящиеся к введенному в шапке документа ОКАТО и КПП по физ. лицам. Всем физ. лицам присуждается отдельная шапка. Для перехода в составленную справку нужно дважды щёлкнуть по графе с соответствующим физическим лицом. После этого открывается форма документа для выбранного работника (рис.3). Она состоит из вкладок, обозначающих ставку НДФЛ, в соответствии с которой вводятся подробные данные об имеющейся прибыли компании, размера исчисленного налога, который не был удержан. Корректировка этих справок осуществляется пользователем 1С Зарплата вручную.

В процессе указания информации пользователю необходимо заполнить (рис.3):

Во вкладке 13%:
- Месяц – значение, соответствующее фактическому получению прибыли (для рассматриваемого примера – ноябрь);
- Доход – цифровой код 2720 и размер прибыли (5 тысяч рублей);
- Вычет – цифровой код 501 и размер вычета (4 тысячи рублей).
Во вкладке Суммы дохода:
- Общая – 5 тысяч рублей;
- Облагаемая – 1 тысяча рублей.
Во вкладке Суммы налога:
- Исчислено – 130 рублей;
- Зачтено автоматических платежей – 0;
- Не удержано – 0;
- Перечислено – 0;
- Излишне удержано – 0.
Для завершения процедуры нужно выбрать пункт ОК.

Сведения во вкладке Личные данные указываются программой 1С ЗУП автоматически (рис.4). При неправильном заполнении или отсутствии некоторых сведения можно изменить персональную информацию физ. лица при помощи пункта Редактировать. Исправленная информация будет автоматически обновлена и добавлена в форму.

Завершив подготовку информации создаваемый документ рекомендуется записать. Важный момент: на физ. лицо, указанное в поданных сведениях об отсутствии возможности удержания НДФЛ, компании также требуется предоставить отчётную информацию о его доходах в соответствии с формой 2-НДФЛ с признаком 1. Это необходимо выполнить до 2 марта 2020 года. В данной информации обязательно требуется указать всю прибыль физ. лица, которая была получена в течение отчётного года от налогового агента, а также полный размер исчисленного налога, который был удержан (рис.5).

Чтобы подготовить информацию о прибыли физ. лиц по расположению индивидуального подразделения, требуется добавить новый вариант рассматриваемого документа. В графе ОКТМО/КПП необходимо указать значение, соответствующие расположению данного подразделения. Перед предоставлением сведений следует перепроверить их на ошибки. Это выполняется при помощи пункта Проверить (рис.6), который находится вверху документа. Проверка, в таком случае, осуществляется автоматически.

Чтобы получить электронный вариант файла, нужно выбрать пункт Выгрузить и в появившемся окне указать каталог, в котором будет сохранён документ. Название файлу присваивается в автоматическом режиме. В случае необходимости можно составить печатные варианты справок о прибыли. Это выполняется при помощи пункта Печать. В случае составления справки о прибыли и размере налога физ. лица по форме 2-НДФЛ, исходя из порядка заполнения, в графе Признак необходимо указать значение 2 (рис.7).

После принятия информации налоговым органом рассматриваемый документ следует защитить от корректировки. Это выполняется посредством активации пункта Справки приняты налоговым органом и архивированы и последующей реализацией документа. После этого редактирование станет недоступным. Эту возможность можно вернуть посредством деактивации вышеуказанного пункта.

Программный продукт 1С Зарплата вы можете взять у нас в аренду за 1000 рублей в месяц.

Читайте также: