Как доказать аффилированность юридических лиц судебная практика

Обновлено: 04.05.2024

При наступлении банкротства должники стремятся оградить свое имущество от притязаний кредиторов. С этой целью они заключают договоры дарения, купли-продажи по заниженной стоимости с родственниками, организациями, в состав учредителей которых входят супруги, родители, братья и сестры руководителя или учредителя должника. При возникновении подобных правоотношений говорят об аффилированности. Разберем, кого понимают под аффилированными лицами в банкротстве, как доказать аффилированность, как обжаловать сделки с аффилированными лицами. Также рассмотрим примеры из судебной практики, показывающие, к каким последствиям приводит аффилированность.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

В статье расскажем:

Кого понимают под аффилированными лицами в банкротстве?

Под аффилированными лицами понимают граждан и организации, способных оказать влияние на хозяйственную деятельность предпринимателей и компаний, в отношении которых начата процедура банкротства.

К аффилированным лицам можно отнести:

организации и граждан, оказывающих влияние на решения, принимаемые должником-банкротом;
лиц, являющихся участниками совета директоров, общего собрания участников (акционеров) и других коллективных органов компаний;
лицо, имеющее право распоряжаться голосами акций и владеющее более 20 % от общего числа голосующих акций;
лица, имеющие более 50 % от общего уставного капитала общества;
родственники руководителя компании-банкрота.

При рассмотрении конкретных дел о банкротстве суды могут выявлять индивидуальные признаки аффилированности.

Как доказать аффилированность в деле о банкротстве

К основному моменту в доказывании факта аффилированности относят необходимость подтвердить, что конкретное лицо обладает влияние на принимаемые должником решения. Аффилированное лицо в свою очередь должно доказать, что не имело своей целью оказать негативное влияние на должника.

Необходимость доказывания аффилированности становится актуальной в том случае, когда аффилированное лицо получило какую-то выгоду за счет должника в ущерб интересов кредиторов.

При доказывании раскрываются хозяйственно-экономические связи между аффилированным лицом и должником. Также может потребоваться подтвердить, что долги возникли по причине оказания давления на руководителя организации.

Кредитор в процедуре банкротства

Закон о несостоятельности банкротстве физических лиц

Конкурсный кредитор в процедуре банкротства

Обжалование сделок с аффилированными лицами в деле о банкротстве

В большинстве случаев аффилированные лица в деле о банкротстве являются кредиторами. Их целью является получение от банкрота денежных средств или иного имущества.

В случае, когда аффилированное лицо получает имущество должника по мнимой сделке без встречной оплаты или по договору дарения, его действия расцениваются как вывод собственности банкрота из конкурсной массы. Арбитражный управляющий оспаривает такие сделки, чтобы вернуть имущество должнику и предотвратить причинение ущерба кредиторам.

Заключение эксперта

Аффилированными лицами являются компании и граждане, оказывающие влияние на хозяйственную деятельность должника-банкрота.
Чаще всего аффилированными по отношению к должнику лицами признаются учредители, директора, родственники, компании, в состав учредителей которых входят супруги, братья и родители директора или учредителя должника.
В случае причинения вреда должнику в результате совершения сделок с аффилированными лицами они привлекаются к субсидиарной ответственности наряду с учредителем и руководителем организации-банкрота.
Сделки, совершенные с аффилированными лицами, могут быть обжалованы и признаны недействительными. Если суд удовлетворит заявление, аффилированное лицо должно будет вернуть полученную собственность должнику.

Кредиторам следует внимательно изучить, какие лица являются аффилированными по отношению к должнику, находящемуся в процессе банкротства. Это позволит своевременно заметить, что должник заключил с таким лицом сомнительную сделку по выводу имущества из конкурсной массы и оспорить ее в рамках дела о банкротстве. Поэтому важно привлечь в качестве помощника квалифицированного юриста, который специализируется на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать кредиторов по всем вопросам, касающимся аффилированных лиц в деле о банкротстве. Оставьте заявку и получите консультацию.

Роль ФНС в процедуре банкротства

Формирование конкурсной массы в процедуре банкротства

Кто такой арбитражный управляющий в процедуре банкротства?

Как подать заявление на банкротство физического лица?

Жалоба на финансового управляющего при банкротстве физического лица

Залоговый кредитор в процедуре банкротства

Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ

Мы используем файлы cookie, чтобы предоставить пользователям больше возможностей. Условия использования смотрите здесь.

Ранее была распространена такая схема: аффилированное с должником лицо ( далее — АДЛ ) перечисляло должнику деньги по договору займа, должник эти деньги выводил (они проходили через должника транзитом), затем АДЛ приносил в суд платежку и суд включал его в реестр требований кредиторов должника ( далее — РТК ). В результате АДЛ назначал своего арбитражного управляющего и брал процедуру банкротства полностью под свой контроль.

Сейчас такие фокусы не проходят. Суды последовательно вели борьбу как с “нарисованной кредиторкой”, так и с возможностями АДЛ, даже при наличии у них реальных требований к должнику, влиять на процедуру банкротства и участвовать в распределении конкурсной массы должника.

Часть Обзора посвящена понижению очередности удовлетворения требований КДЛ и аффилированных с ним лиц. Подробный анализ данных правовых позиций дан в нашей статье “ Осторожно — субординация требований кредиторов! ”.

Другая часть Обзора посвящена недопущению включения в РТК фиктивных требований АДЛ, а также ограничению участия АДЛ в распределении конкурсной массы и выборах арбитражного управляющего (п.п.1, 5, 8, 12 Обзора).

Рассмотрим эту часть подробнее.

Проверка на мнимость сделки (п.1 Обзора)

Согласно правовой позиции Верховного Суда РФ в целях недопущения включения в РТК фиктивных требований АДЛ судам следует:

1. Тщательно проверять представленные АДЛ договоры на предмет их мнимости (п.1 ст.170 ГК РФ).

При этом суды не должны ограничиваться формальной проверкой документов. Они должны выяснять существование фактических отношений по договору.

2. Распределять бремя доказывания следующим образом:

Независимому кредитору достаточно представить лишь косвенные доказательства prima facie (“на первый взгляд”) мнимости сделки, зародить сомнения.

В ответ АДЛ должен опровергнуть эти сомнения, раскрыв перед судом все обстоятельства заключения и исполнения сделки, опровергнуть транзитный характер движения денег через расчетный счет должника.

Если АДЛ не сможет опровергнуть эти сомнения, то его требование не подлежит включению в РТК.

Справедливости ради надо отметить, что данные правовые подходы Верховный Суд РФ выработал задолго до принятия Обзора.

Презумпция получения АДЛ скрытого возмещения при исполнении им обязательства должника внешнему кредитору (п.5 Обзора)

Представим себе следующую ситуацию:

Что могут предпринять члены этой группы, являющиеся АДЛ, чтобы не допустить преждевременного возбуждения дела о банкротстве должника по заявлению независимого кредитора?

1. Члены группы могут произвести обратное перераспределение ресурсов в пользу должника, из оборота которого кредит был изъят изначально, с тем чтобы должник погасил внешний долг лично. В частности, АДЛ, получивший от должника заем, может его вернуть должнику либо другой АДЛ может передать должнику 1 млн.руб. в качестве вклада в имущество и должник сам погасит внешний долг.

2. АДЛ может поручиться за должника перед кредитором и по требованию кредитора как поручитель погасить внешний долг должника. В этом случае право требования 1 млн.руб. перейдет от кредитора к АДЛ в порядке суброгации (статьи 365, 387 ГК РФ).

3. АДЛ может просто погасить внешний долг должника, основываясь на ст.313 ГК РФ (исполнение обязательства третьим лицом). В этом случае право требования 1 млн.руб. также перейдет от кредитора к АДЛ в порядке суброгации.

4. АДЛ может выкупить у независимого кредитора требование к должнику за 1 млн.руб. Результат будет тот же — право требования 1 млн.руб. перейдет от кредитора к АДЛ, но только в порядке цессии.

Во всех этих вариантах АДЛ лишается 1 млн.руб., а независимый кредитор его получает.

Однако в первом случае у АДЛ не возникает никаких прав кредитора по отношению к должнику (и это добросовестный стандарт поведения), а в трех последних — возникает.

В случае возбуждения дела о банкротстве должника в последних трех случаях АДЛ будет пытаться включиться в РТК, влиять на процедуру банкротства и участвовать в распределении конкурсной массы должника.

Учитывая то, что деньги были выведены с баланса должника другому члену группы (они были перераспределены, но остались внутри группы), можно сказать, что фактически АДЛ, будучи членом этой группы, перечислил внешнему кредитору деньги, которые в конечном счете были получены от этого же кредитора. В таком случае возникновение у АДЛ прав кредитора по отношению к должнику является необоснованным и несправедливым.

О недопустимости включения в РТК таких необоснованных требований АДЛ и говорится в п.5 Обзора.

Верховный Суд РФ указывает на необходимость исследовать в таких спорах внутригрупповые отношения и, по сути, предлагает исходить из презумпции, что в случае исполнения АДЛ обязательства должника внешнему кредитору, такой АДЛ вероятнее всего получил возмещение исполненного на основании соглашения с должником.

Такое соглашение о погашении АДЛ задолженности должника в счет компенсации за изъятые у должника ранее кредитные ресурсы в пользу одного из членов группы, Верховный Суд РФ именует “ договором о покрытии ”.

Договор о покрытии, как правило, скрыт от суда и внешних кредиторов. Он может быть заключен членами группы и в устной форме.

Для того, чтобы опровергнуть презумпцию получения возмещения по скрытому договору о покрытии, АДЛ должен подтвердить свою добросовестность. Он должен “ раскрыть основания внутригруппового движения денежных средств, подтвердить, что расчетные операции, опосредующие перемещение активов внутри группы, оформлены в соответствии с их действительным экономическим смыслом и обусловлены разумными экономическими целями ”.

Если АДЛ не сможет опровергнуть эту презумпцию, то суд откажет ему во включении в РТК.

Понижение КДЛ, привлеченного к субсидиарной ответственности, в очередности удовлетворения его требования (п.8 Обзора)

В практике возникали случаи, когда требование КДЛ включалось в РТК. Затем этот же КДЛ привлекался к субсидиарной ответственности. А когда наступал момент распределения между кредиторами денежных средств из конкурсной массы должника, данный КДЛ, как кредитор третьей очереди, претендовал на получение своей доли.

Верховный Суд РФ усмотрел пробел в позитивном праве и, применив аналогию закона, указал следующее:

“ Если в возникновении невозможности исполнения по причине банкротства виноват кредитор, он лишается права требовать возврата той части своего предоставления, которая покрывает убытки должника (п.1 ст.6, п.4 ст.401, ст.404, 406 и п.2 ст.416 ГК РФ).

Следовательно, если контролирующее лицо виновными действиями создало ситуацию банкротства, т.е. ситуацию, при которой полное исполнение обязательств как перед ним, так и перед другими кредиторами стало невозможно и кредиторы получат лишь часть от причитающегося, такое контролирующее лицо несет риск возникшего неисполнения. Оно не вправе полагаться на то, что при банкротстве последствия его виновных действий будут относиться не только на него, но и на других кредиторов, а значит, контролирующее лицо не может получить удовлетворение в той же очередности, что и независимые кредиторы) ”.

По поводу обоснования данной правовой позиции можно спорить, поскольку не факт, что в данном случае имелся пробел в законе и было уместно применение аналогии закона. Однако сам результат такого “судебного нормотворчества” не вызывает сомнений.

Запрет АДЛ избирать арбитражного управляющего (п.12 Обзора)

Также, как и в предыдущем случае, закон прямо не ограничивает право АДЛ, требование которого включено в РТК, голосовать на собраниях кредиторов, в том числе и по вопросу выбора кандидатуры арбитражного управляющего.

Также, как и в предыдущем случае, отсутствие такого ограничения противоречит существу правового регулирования соответствующих отношений.

И также, как и в предыдущем случае, Верховный Суд РФ устранил это противоречие через аналогию закона (п.1 ст.6 ГК РФ, абз.6 п.2 ст.12, п.5 ст.37 и ст.126 Закона о банкротстве).

Он указал, что выбор кандидатуры арбитражного управляющего либо саморегулируемой организации арбитражных управляющих должен определяться решением кредиторов, не являющихся КДЛ или АДЛ.

Обосновывая эту правовую позицию Верховный Суд РФ сослался на то, что АДЛ “ имеют общий с должником интерес, отличный от интереса независимых кредиторов, учет их голосов при последующем выборе кандидатуры арбитражного управляющего (саморегулируемой организации) приводит к тому, что установленный действующим правовым регулированием механизм предотвращения потенциального конфликта интересов не достигает своей цели ”.

Очевидно, что если следовать этой логике, то такой же конфликт интересов будет возникать и по иным вопросам повестки дня собрания кредиторов. А значит АДЛ вообще не вправе голосовать на собраниях кредиторов ни по каким вопросам.

Подтверждение этой позиции можно найти в п.14 Обзора, в котором говорится о правах субординированного КДЛ. В этом пункте сказано, что такой КДЛ вправе участвовать в собраниях кредиторов без права голоса.

Аффилированными могут быть как физлица, так и юрлица. Условно их можно разделить на 5 групп.

1. Лица, влияющие на хозобщество в силу владения (распоряжения) его долями (акциями):

а) физлица, которые владеют (вправе распоряжаться) долей в уставном фонде (акциями) в размере 20% и более. При этом не имеет значения, физлицо владеет (вправе распоряжаться) ими самостоятельно или совместно с близкими родственниками или свояками ;

б) юрлица, которые владеют (вправе распоряжаться) долей в уставном фонде (акциями) в размере 20% и более. Сюда также относятся юрлица, которые вправе определять решения хозобщества в силу договора ;

в) лица, в управление которых переданы акции, принадлежащие государству. Речь идет об акциях ОАО, созданных в процессе разгосударствления и приватизации госсобственности ;

г) представители государства в органах управления хозобществ, доли (акции) которых принадлежат государству .

2. Юрлица, на принятие решения в которых может влиять хозобщество:

а) юрлица, в уставном фонде которых хозобщество владеет или вправе распоряжаться долей (акциями) в размере 20% и более уставного фонда. К этой группе также относятся юрлица, решения которых хозобщество может определять в силу
договора ;

б) УП, созданные хозобществом .

3. Лица, участвующие в органах управления:

— члены совета директоров (наблюдательного совета);

— директор (гендиректор) или управляющий (управляющая организация) ;

— члены правления (дирекции):

а) самого хозобщества ;

б) аффилированных юрлиц хозобщества .

4. Близкие родственники и свояки аффилированных физлиц, относящихся к перечисленным выше группам, за исключением :

— представителей государства в органах управления хозобщества.

На заметку
В готовящейся редакции Закона о хозобществах близкие родственники и свояки представителей государства относятся к аффилированным лицам;

— членов коллегиальных органов управления (единоличных органов управления) юрлиц, входящих вместе с хозобществом в состав холдинга.

5. Юрлица, входящие в состав холдинга вместе с хозобществом .

Как организовать учет аффилированных лиц

В хозобществе важно наладить учет аффилированных лиц, чтобы вовремя распознать сделки с их заинтересованностью.

Обратите внимание!
Сделки с заинтересованностью по общему правилу заключаются в особом порядке . Если этот порядок не соблюден, сделка может быть признана недействительной . Это часто чревато негативными финансовыми последствиями для хозобщества.

Законодатель обязывает хозобщество :

1) определить круг своих аффилированных лиц;

3) письменно уведомить аффилированных лиц о том, что они являются таковыми;

4) вести учет аффилированных лиц.

Чтобы наладить учет аффилированных лиц, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Установить порядок учета аффилированных лиц

Законодатель лишь примерно ориентирует нас, что следует делать для учета аффилированных лиц. На практике этот процесс конкретизируется в уставе или в отдельном локальном нормативном правовом акте (ЛНПА) хозобщества. Например, в Положении об аффилированных лицах.

Шаг 2. Изучить документацию хозобщества и составить предварительный список аффилированных лиц

Информация о лицах, напрямую определяющих решения в хозобществе или влияющих на их принятие, находится в документах хозобщества. Также там содержатся и некоторые сведения о юрлицах, на принятие решений которыми хозобщество может влиять.

Например, устав ООО (ОДО) содержит сведения об участниках и принадлежащих им долях . Информацию об акционерах АО можно найти в реестре акционеров, который должен формироваться к каждому общему собранию акционеров .

Из протоколов общего собрания участников можно выяснить информацию о:

— юрлицах, собственником или участником которых является хозобщество . Если решение вопросов о создании юрлиц и участии в них отнесено уставом к компетенции совета директоров (наблюдательного совета), такую информацию можно найти в протоколах заседаний этого органа ;

— составе органов управления: совета директоров (наблюдательного совета), правления (дирекции), единоличном руководителе. При этом вопрос о назначении исполнительного органа может решаться советом директоров (наблюдательным советом). В данном случае такую информацию следует искать в протоколах его заседаний .

На основании сведений, полученных из документации хозобщества, можно сформировать предварительный список аффилированных лиц.

Шаг 3. Уведомить выявленных аффилированных лиц и определить оставшихся

Установленных аффилированных лиц необходимо письменно уведомить. Порядок уведомления законодательством не предусмотрен. Хозобщество определяет его самостоятельно в ЛНПА, регламентирующем работу с аффилированными лицами. Чтобы избежать возможных сложностей, рекомендуем использовать способы, позволяющие в последующем доказать, что аффилированное лицо уведомлено надлежащим образом. Такими способами могут быть:

— ознакомление аффилированного лица с текстом уведомления под подпись;

— отправка заказного письма с уведомлением о вручении;

— нарочное отправление (курьером).

Напомним, что к аффилированным лицам относятся также те, кто косвенно (опосредованно, через кого-то) может определять решения в хозобществе . Зачастую информацию о них не найти в документах хозобщества. Но эти сведения могут быть известны уже установленным аффилированным лицам. Например, сведения об их близких родственниках и свояках, о лицах, участвующих в управлении аффилированных юрлиц. Поэтому у хозобщества есть право запрашивать у аффилированных лиц информацию, необходимую для окончательного определения их круга . Данной возможностью полезно воспользоваться уже при уведомлении аффилированных лиц. При этом запрос стоит сформулировать так, чтобы они представляли сведения каждый раз по мере изменения ситуации. Например, при изменении состава семьи аффилированного лица.

Аффилированных лиц, установленных в результате такого опроса, тоже нужно письменно уведомить об их статусе.

Шаг 4. Составить окончательный список аффилированных лиц

В ЛНПА по работе с аффилированными лицами целесообразно предусмотреть следующие моменты:

— в какой форме составляется список. Например, в бумажной или электронной;

— какую информацию вносить в список. Полагаем, что помимо Ф.И.О. следует указывать контакты лица, чтобы оперативно связаться с ним при необходимости;

— какие реквизиты должен содержать список (подпись, гриф утверждения и пр.).

Для наглядности ЛНПА может содержать и шаблон формы списка аффилированных лиц.

Шаг 5. Внести изменения в список аффилированных лиц

Список необходимо поддерживать в актуальном состоянии. Если произойдут перемены в составе аффилированных лиц (например, смена участников) или изменится информация о них (например, изменение фамилии, почтового адреса, номера телефона), в него следует внести изменения. Чаще всего это делается одним из следующих способов:

— составление нового списка на более свежую дату;

— подготовка корректирующего документа в виде приложения к существующему списку. При этом в ЛНПА по работе с аффилированными лицами целесообразно закрепить форму такого приложения и его реквизиты с учетом требования правил делопроизводства.

Если список ведется на компьютере, корректировать можно непосредственно документ в электронном виде. В этом случае рекомендуем в уставе или ЛНПА установить случаи, когда ответственный работник хозобщества распечатывает актуальный список и представляет его уполномоченному органу хозобщества. Например, собранию участников для решения вопроса о совершении сделки с заинтересованностью. Также список можно прикреплять к ежегодному отчету исполнительного органа о деятельности хозобщества .