Пошлина за дарение земельного участка

Обновлено: 01.05.2024

Вначале, хотелось бы напомнить об одном из основных принципов и условий заключения сделки. Договор дарения на недвижимое, движимое имущество, а также вещи, ценные бумаги и другую собственность (например, дарственную на долю в ООО) – характеризуется безвозмездной передачей имущества от дарителя к одаряемому на добровольной основе, что и определяет порядок уплаты средств за её оформление и регистрацию.

Так как одна сторона добровольно решает уменьшить своё имущество за счёт увеличения имущества другой, которая получит объект сделки, не затрачивая на его приобретение собственных средств – пошлину должен уплатить именно одаряемый. Но, не всё так просто.

Государственная пошлина при регистрации недвижимости в 2021 году

Фактически, размер уплачиваемой госпошлины в 2021 году будет зависеть от способа оформления сделки. Так, её участники могут попытаться провести сделку и регистрацию права собственности сами или доверить все вопросы, связанные с дарственной, нотариусу, тарифы и способы выбора которых мы описали в статье по ссылке.

При этом, сумма госпошлины за государственную регистрацию права собственности в Росреестре одаряемой стороны на недвижимое имущество, полученное в результате заключения дарственной также зависит, согласно 22 пункту 333.33 статьи Налогового кодекса Российской Федерации и от статуса сторон, составляя:

2 000 российских рублей – для оформления физических лиц;
22 000 российских рублей – для организаций, а также юридических лиц.

Перечисленный выше размер госпошлин за регистрацию договора дарения недвижимости (земельного участка, дома, квартиры, гаража и пр.), как и Налоговый кодекс, регулирующий эти суммы – действует по всей территории России. Вносить эти суммы лучше через банк, а квитанцию об успешной оплате можно получить там же.

При регистрации права собственности через МФЦ – госпошлину можно оплатить в одном из терминалов, располагающихся в здании многофункционального центра.

При оплате государственной пошлины – обязательно сохраните квитанцию об успешности проведённой операции, ведь она должна быть приложена к пакету документов, необходимых для регистрации прав нового владельца недвижимости.

Госпошлина за дарственную доли в квартире

Установленная государственная пошлина за регистрацию права собственности на долю квартиры, которая была получена в результате заключения договора дарения, согласно 23.1 пункту 333.33 статьи Налогового кодекса Российской Федерации – составляет 200 российских рублей.

Госпошлина за дарственную на земельный участок

Согласно действующему в России законодательству, а именно – информации, указанной в подпункте 24.1 333.33 статьи НК РФ, размер госпошлины за регистрацию права собственности нового владельца земельного участка, если в роли одаряемого выступает физическое лицо – составляет 350 российских рублей.

При этом, государственный взнос, уплачиваемый одаряемым на регистрацию права собственности на долю земельного участка сельскохозяйственного назначения, согласно подпункту 26 статьи 333.33 НК РФ – составляет всего 100 российских рублей.

Кто платит госпошлину за договор дарения в 2021 году

Отвечая на вопрос о том, кто платит госпошлину за договор дарения недвижимого и движимого имущества, стоит ещё раз отметить, что так как в результате заключения рассматриваемой сделки, даритель добровольно соглашается увеличить имущество одаряемого ценой уменьшения собственного, а последний – не оплачивает ему дар деньгами или услугами, логично, что обязанность уплаты государственной пошлины ложиться именно на него.

Налогообложение сделки

Детей;
супругов;
сестёр;
братьев;
дедушек;
бабушек,
родителей (как родных, так и приёмных);
внуков.

Остальные родственники (например, дяди и тёти) считаются дальними и сделки с ними подлежат налогообложению.

Оформлять дарственную у нотариуса или самостоятельно

Стороны сделки могут принять решение о сопровождении сделки дарения нотариусом, что не обязательно по закону, но крайне рекомендовано, так как, воспользовавшись услугами профессионала, можно свести практически к нулю риски появления в будущем конфликтов с участниками и их наследниками, которые часто заканчиваются судебными разбирательствами, тратами и разрывом договора.

Госпошлина при оформлении дарственной на деньги

Также, стоит отметить ещё одну распространённую ситуацию – дарение денежных средств, подробнее о котором можно узнать, перейдя по выделенной ссылке. Отметим, что при дарении денег – государственная пошлина не взымается по причине отсутствия права перехода прав собственности.

Однако, при дарении денег, стоит учитывать других 2 важных источника трат:

нотариальный тариф;
налогообложение дарения денежных средств.

для сделок с суммами до 1 000 000 российских рублей – 2 000 рублей + 0,3% от общей суммы заключаемой сделки;
при дарении до 10 000 000 российских рублей — 5 000 российских рублей и 0,2% от суммы, превышающей 10 000 000 российских рублей;
если даритель передаёт в дар одаряемому сумму более 10 000 000 – последний заплатит 23 000 российских рублей и 0,1% от суммы сделки, но не больше 500 000 российских рублей.

Недействительная сделка и штрафы

Недобросовестным гражданам при оформлении договора дарения, маскирующего другую сделку – стоит приготовиться уплатить и государственную пошлину за признание дарственной в суде недействительной. Это же касается и тех лиц, которые не учли все установленные законом правила при составлении акта или же не включении в него определённых неочевидных условий.

На основании решения суда о недействительности договора дарения, согласно пункту 1.1 333.19 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, нужно будет уплатить:

Земельный участок может являться объектом дарения, то есть безвозмездной передачи этого участка собственником другому лицу. По закону собственник может подарить участок как своим близким, так и совершенно незнакомым лицам.

При этом затраты на совершение дарения земли могут меняться в зависимости от процедур оформления сделки, участников этой сделки и их юридической грамотности.

Возможные расходы при дарении

В процессе совершения сделки дарения возможны следующие расходы на:

регистрацию перехода прав;
уплату налогов.

Услуги нотариуса

В соответствии с законами удостоверение сделки дарения у нотариуса необязательно.

Однако юристы рекомендуют при заключении такого договора обращаться к нотариусу, что может в дальнейшем облегчить рассмотрение споров по дарению или каких-то иных конфликтов. Кроме того, при таком оформлении при потере оригинала договора всегда можно получить его копию, хранящуюся в нотариальной конторе.

Стоимость услуги нотариуса состоит из 2-х частей:

взыскиваемой нотариусом суммы в пользу государства;
платы за дополнительную работу нотариуса.

Вторую часть платы юрист устанавливает сам в зависимости от своих желаний и рыночной конъюнктуры.

По закону во всех регионах РФ действуют единые нотариальные тарифы за утверждение сделок по отчуждению недвижимости, по которым не предусмотрено обязательные нотариальные действия.

При этом эти тарифы отличаются для близких родственников и остальных людей.

В первом случае для стоимости недвижимости (СН) 10000000 руб. – 23000 руб. +0,1% от СН, но не более 50000 руб.

Для лиц, не являющихся близкими родственниками, эти тарифы таковы:

три тысячи руб. + 0,4% от СН (для стоимости недвижимости менее 1 млн. руб.);
семь тысяч руб. + 0,2% от СН (для стоимости недвижимости от 1 до 10 млн. руб.);
двадцать пять тысяч руб. + 0,1% от суммы, большей 10 млн. руб. (для стоимости СН > 10000000 руб.). Но общая уплаченная сумма не должна быть более 50000 руб.

Вторая составляющая услуг нотариуса различна для разных нотариальных контор и разных регионов.

Например, эти услуги в Москве, в среднем, стоят 8000 руб., в Санкт-Петербурге – от 5000 до 7000 руб., а в Екатеринбурге -10000 руб.

При этом при совершении нотариусом действий за пределами офиса цена за его работу возрастает в полтора раза, а при работе на выезде он может потребовать компенсацию на транспортные расходы.

Таким образом, привлечение нотариуса к оформлению дарственной – это довольно дорогое удовольствие.

Поэтому при решении вопроса об использовании услуг нотариальной конторы необходимо учитывать такие факторы:

возможность возникновения споров по поводу его дарения;
материальные возможности сторон сделки.

В некоторых случаях даритель или одариваемый не могут лично присутствовать в процессе совершения сделки дарения. Тогда участник сделки может использовать услуги доверенного лица.

При этом затраты будут увеличены на оформление доверенности и оплату услуг представителя.

Оплата госпошлины

После выполнения процедуры дарения в реестре должен быть зафиксирован переход прав на подаренный земельный участок.

При этом должна быть уплачена госпошлина. В соответствии с НК ее сумма равна 2000 руб. При этом госпошлина должна быть уплачена до подачи документов на регистрацию.

От госпошлины могут быть освобождены только государственные и муниципальные органы или малоимущие граждане.

Налоги

При получении земельного участка в качестве подарка одаряемый увеличивает свой доход на полную стоимость этого участка. В соответствии с НК с этой суммы получивший подарок должен заплатить налог с дохода (НДФЛ). Ставки этого налога составляют (ст. 224 НК):

13% -для резидентов РФ;
30% - для нерезидентов РФ.

Но если подарок делается близкими родственниками, то такая сделка от НДФЛ освобождается. Близкие родственники перечислены ст.207 НК.

К таким родственникам относятся:

При этом такие категории граждан, как малообеспеченные, лица с ограниченными возможностями или пенсионеры никаких привилегий при уплате НДФЛ не имеют.

При переходе собственности в результате дарения новый владелец собственности обязан нести бремя по содержанию данного имущества. При этом он обязан выплачивать различные налоги.

Например, земельный налог. Такой налог устанавливается местными властями. В качестве базы обычно принимается кадастровая стоимость участка. Для участков различного назначения в НГ приведены допустимые ставки налогов. Так для участков, используемых для садоводства, ставка должна быть не более 0,3 %.

Подробная инструкция о том, как взять землю в аренду в нашем материале!

Кому в первую очередь предоставляется освободившаяся комната в коммунальной квартире? Узнайте об этом здесь.

Ищете образец договора мены квартиры? Его можно скачать по этой ссылке.

Как уменьшить затраты при дарении

При осуществлении сделки дарения многих пугает большой НФДЛ, составляющий 13% от стоимости участка.

Поэтому люди ищут различные пути, по которым можно обойти эти затраты.

Один из таких путей — двойное дарение.

Например, в семье, состоящей из матери, сына и невестки, появилась необходимость подарить невестке участок, принадлежащий матери. По закону свекровь и невестка не входят в число близких родственников. Поэтому при дарении придется платить НДФЛ в 13 % от стоимости участка. Возможен такой сценарий, при котором мать дарит участок сыну, а потом сын дарит его жене. То есть можно обойтись без выплаты НДФЛ.

Кроме того, существуют и другие схемы обхода уплаты НДФЛ.

Например, заключение фиктивного брака или фиктивное усыновление, в результате чего нет необходимости уплаты НДФЛ. Еще один вариант — это фиктивная сделка по купле-продаже. При этом покупатель не платит НДФЛ, так как он как бы заплатил за участок, а продавец не платит налог, поскольку он освобождается от него по ст. 217 НК. Это возможно, если участок был в собственности более 3 лет. В противном случае по этой сделке можно получить экономию за счет налогового вычета.

Однако в любом случае необходимо понимать, что такие сделки являются незаконными и преследуются по закону.

Так если мать подарила участок сыну, а он через месяц передарил этот участок жене, то это наведет на подозрение налоговую службу. Налоговики вполне могут обратиться в суд с доказательствами, что сделки были проведены с целью ухода от налогов.

Необходимо учитывать, что совершенная с целью сокращения затрат подмена дарения куплей-продажей также может привести к ряду последствий. Например, для состоявшего в браке человека при дарении участок будет его личной собственностью, при покупке – общей собственностью супругов.

Договор на дарение земельного участка является документом, который почти всегда заключается между родственниками, но встречаются и случаи заключения между чужими людьми. В статье написано о различии двух типов договора и процессе его заключения.

Общая информация по дарственной на земельный участок

Для того чтобы, быстро получить ответы на свои вопросы , обращайтесь за юридической консультацией в онлайн-чат справа или звоните по телефону: 8 (800) 302-32-85

Дарение оформляется, как безвозмездная сделка, то есть при ее совершении сторона, которая отдает не получает прибыли. По итогу оформляется передача имущества новому владельцу с перерегистрацией всего имущества. Важным нюансом можно отметить то, что дарение участка происходит только при жизни собственника.

По заключению договора право собственности передается мгновенно новому владельцу. Предусмотрено регулирование всех процедур, если вместе с домом происходит дарение прилегающей к нему недвижимости. Тогда предстоит выплатить и ставку на имущество согласно приведенным размерам недвижимости, которая была подарена. Налог на дарение земельного участка при заключении данной операции составляет 0 или 13% в зависимости от родства граждан.

Необходимо также указать на существенную отличительную особенность земли, как дара от одного человека другому это её полная неделимость. То есть данный факт означает, что получение участка по данному договору наделяет его исключительным правом собственности, со стороны одариваемого, отобрать участок через суд по любым документам будет невозможно.

Законом устанавливается ограничение на тех, кто не может являться дарителем участка:

лица несовершеннолетнего возраста;
люди не способные адекватно воспринимать ситуацию;
граждане, у которых отсутствуют законные права на землю;
должностные лица в государственных структурах;
работники социальных и медицинских служб, в случае объекта дарения в лице подопечных.

Также юридическим лицам запрещается осуществление операции дарения недвижимости. Но есть и исключения, в том случае, если предприятие выступает на стороне гражданина в процессе заключения договора. В случае получения участка от организации или ИП также следует своевременная выплата 13% ставки НДФЛ.

Законом установлено, что при сумме дара меньше 4000 рублей отсутствует уплата налога, но этот пункт не относится к участкам, из-за их большей стоимости. Также при подаче соответствующей декларации существует возможность удержания налога дарителем, однако для этого необходимо составить декларацию 3-НДФЛ.

Различие видов договора дарения

Выплата налоговой ставки по операции дарения предусмотрена лишь в том случае, если стороны его заключения не имеют родственных связей. Что касается налогообложения при дарении земельного участка, то здесь действует стандартный налог, то есть 13%.

Так Налоговая служба приняла в 2006 году изменения, по которым налог берется только с чужих людей со статусом одариваемого. Нужно пояснить, что порядок выполнения сделки в обоих случаев, как для договора с родственниками, так и с чужими людьми полностью идентичен.

При совершении сделки такого рода с родственниками государством предусмотрена льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налоговой ставки НДФЛ. Теперь рассмотрим, кто является в этом случае родственником для дарителя:

дети, как родные, так и приемные;
родители;
кровные родственники по отцовской и материнской линии родителей дарителя участка;
сестры и братья дарителя по кровной линии;
супруг или супруга.

Кроме всего прочего предусмотрена возможность дарения несовершеннолетнему ребенку, но этот случай предполагает принятие дара ответственной стороной:

отцом или матерью ребенка;
опекуном ребенка;
органами опеки и попечительства, под присмотром у которых находится ребенок.

В возрасте 14 лет у ребенка имеется права на подписание договора с личной ответственностью, в связи с получением паспорта удостоверения личности. Тогда документ содержит графу, в которой указывается подпись ответственного за ребенка лица. В данном документе указано, что фактическим владельцем участка до наступления совершеннолетия одаренного является его опекун, но в этом случае ему не разрешено совершать какие-либо юридические действия.

Такие меры по своей сути представляют собой средства хранения их на время, чтобы потом забрать. После достижения совершеннолетнего возраста он вправе производить все операции со своим участком.

Теперь определимся с налогом на подаренную землю. Отчет в службу регулирования налоговых выплат подается одариваемым в ситуации, когда он является чужим человеком по отношению к дарителю.

Бывает также случай, когда налоговая служба случайно присылает документ для уплаты, но соглашение было заключено между родственниками. Тогда в службу по налогам нужно представлять документы с подтверждением родственной связи.

Действует следующий утвержденный алгоритм, когда стороны заключения договора не значатся как родственники:

Составить обращение в налоговую службу, в юрисдикции которой находится клиент.
Подача соответствующей декларации до начала мая последующего года после производства процедуры дарения.
Далее получается декларация от налоговой службы, и на гражданина накладываются обязательства об уплате налога до конца июля данного года.

При отсутствии у одариваемого статуса резидента придется уплатить в качестве налога на прибыль 30% вместо стандартной ставки.

Резидентство получить достаточно легко, нужно лишь проживать на территории РФ в год больше 200 дней. Налог на дарение земельного участка рассчитывается в самой декларации по указанным в ней кадастровым данным относительно участка.

За существенное несоответствие стоимости налога налагается дополнительный штраф на гражданина, за нарушение закона и подачу неверных сведений.

Местные власти по району заключения сделки в этом случае оценивают его стоимость по кадастру. Так они обязаны с точностью оценить стоимость и ее расхождение с рыночной которая не может быть больше пятой часть от средней по месту заключения договора о дарении земельного участка.

Необходимые документы при уплате налога

В налоговую службу, при заключении договора посылаются следующие документы:

Соглашение, по которому произошло дарение земельного участка. Документ гарантирует принятие необходимой кадастровой стоимости полученного дара.
Предоставляется кадастровый паспорт участка. Этот документ в форме выписки можно заказать из государственного реестра недвижимости, по кадастру будет проверка в соответствии с правовой базой.
Свидетельство о перерегистрации собственности, которое выдается тогда, когда состоялась передача от одного владельца другому.
Заполненный документ с приведением точной суммы, которую необходимо выплатить гражданину, передается в Налоговую службу для детальной проверки.

После дарения, если оно произошло между чужими людьми, обязательно следует подать декларацию.

При этом подача должна происходить строго до конца апреля того года, когда произошла передача в собственность другому гражданину, регулирование вопроса описано в ст. 221 НК РФ. Так при отсутствии подачи заявления договора дарения, или уплаты налога в срок налагаются санкции.

Расторжение такого договора – это сложный процесс, и в случае отсутствия согласия одариваемой стороны, придется обратиться в суд. Получение в дар не только участка, но и имущества, требуется уплата налога на недвижимость.

Обычно при подаче заявления, суд при наличии веских причин почти всегда принимает решение в пользу дарителя участка.

Расчет налога и его уплата

Налоговая выплата необходима при заключении договоренности о дарении между чужими людьми. Для правильной выплаты составляется декларация 3-НДФЛ:

Стоимость участка равна 55000 рублей, тогда налог для гражданина РФ будет составлять 55000 × 13% = 7150 рублей.
Во втором случае для нерезидента 55000 × 30% = 16500 рублей.

Декларация сдается не позднее 30 апреля года заключения сделки. Уплата же налога должна состояться не позднее июля того же года. Для уплаты в НК предоставляются документы описанные выше.

Заключение

Надоело читать? Позвоните юристу и он быстро вас проконсультирует по любым вопросам (бесплатный звонок по всей России): 8 (800) 302-32-85

Не все люди знают о фиксированных сборах при заключении договора на дарение земельного участка. В этой статье рассказано о полном процессе выполнения и всех нюансах заключения договора дарения участка. Раскрыты элементы правовой базы и юридических правил.

Не нашли ответа на свой вопрос? Для того чтобы узнать, как решить именно Вашу проблему и получить консультацию юриста, пишите в онлайн-чат справа, в форму для вопросов ниже или звоните по телефону:

Консультация в чате и по телефону – это самые быстрые способы получения ответа. Через форму ниже – примерное время ожидания ответа 1-2 дня.

Здравствуйте, папа, собственник земельного участка, который находился у него в собственности менее 3 лет хочет написать дарственную на свою совершеннолетнюю дочь. Вопрос: будет ли сестра платить подоходный налог при получении в дар земли? Спасибо.

Добрый вечер, Елена.

Если дарение оформляется между близкими родственниками, получатель дара освобождается от уплаты налога в силу ч.18.1 ст.217 НК РЫФ.

здравствуйте, скажите пожалуйста, я хочу оформить дарственную на землю, стоимость земли по кадастру 5000000, я должна заплатить налог государству?

Добрый вечер, Вера.

Нет, налог вы не платите, потому что отдаете земельный участок по договору дарения и дохода в результате безвозмездной сделки не получаете. А вот одариваемый может быть обременен налогом, если не входит в круг близких родственников.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если предприниматель получил в дар земельные участки как физлицо, должен ли он платить налог 13%? В дальнейшем он собирается использовать земельные участки для продажи?

Добрый вечер, Елена.

Если гражданин именно в качестве физического лица получил в дар земельные участки не от ближайших родственников, налог он будет обязан платить.

Здравствуйте, подскажите, нужно ли подавать декларацию, если был получен земельный участок по договору дарения от близкого родственника? По НК РФ идёт освобождение от уплаты налога, но нужно ли это подтверждать декларацией с приложением документов, подтверждающих родство?

Добрый день, Ольга.

Вам в любом случае нужно подавать декларацию с указанием полученных доходов, а также подтверждать родство, в виду которого вы и освобождается от налогообложения на указанный объект недвижимости.

Здравствуйте, свекровь подарила 2 земельных участка, кадастровая стоимость 9 млн рублей за оба. Должна ли я платить ндфл? Я нахожусь в декрете с 2 детьми.

Добрый день, Карина.

Земельные участки были подарены лично вам или внукам? Если внукам, то в силу п.18.1 ч.1 ст.217 НК РФ дети освобождаются от уплаты НДФЛ, потому что являются близкими родственниками. Если же земельные участки подарены вам, не кровному родственнику, налог придется заплатить. Закон не ставит обязанность по уплате НДФЛ от финансового положения гражданина. Получили прибыль, значит должны заплатить налоги.

Здравствуйте. Поясните пожалуйста такую ситуацию. Гражданин хочет подарить (внести в виде добровольного пожертвования) земельный участок в СНТ. Какой налог возникнет у СНТ и можно ли его как то избежать?

Добрый вечер, Алексей.

В силу ч.8 ст.250 НК РФ при получении земельного участка в дар, СНТ получит внереализационные доходы. А внереализационные доходы освобождаются от налогообложения, если тот же земельный участок получен по наследству либо на осуществление благотворительной деятельности в рамках ст.251 НК РФ. Но вы не благотворительная организация, поэтому вам земельный участок по последнему основанию передать не могут, по завещанию же придется долго ждать. Поэтому если граждан передаст в дар вам земельный участок, налог придется заплатить с учетом системы налогообложения, которая применяется в СНТ.

Доброе время суток. Прошу пояснить.
Дарим землю не родственнику. Может ли одариваемый применить налоговый вычет в 1 млн.рублей при заполнении налоговой декларации ввиду получения земли в дар?

Добрый день, Ирина.

При получении имущества по безвозмездной сделке, налоговый вычет не применяется. Но если ваш не родственник решит продать земельный участок в течение ближайших 3-х лет, он сможет использовать налоговый вычет в силу п.1 ч.2 ст.220 НК РФ. Но при получении земельного участка в дар, одариваемый должен будет уплатить стандартный налог в 13%.

Частичное или полное копирование материалов разрешено только с указанием активной гиперссылки на источник.

Данный сайт использует файлы cookie, чтобы предоставить пользователям больше возможностей. Условия использования читайте тут: политика обработки и защиты персональных данных. Так же, обратите внимание на пользовательское соглашение и согласие на обработку персональных данных.

Сайт не оказывает юридические услуги. Заявки для обработки передаются партнерам. Вся информация на сайте носит информационный характер и не является указанием к действию. Перед использованием информации и принятием какого-либо решения обязательно проконсультируйтесь с юристами.

Договор дарения земельного участка – документ, являющийся основанием для осуществления государственной регистрации прав. Дарение это двусторонняя сделка, в которой даритель выражает свою волю передать, а одаряемый согласие принять имущество в дар. Обе стороны подписывают договор, подтверждая взаимную договоренность. Какие еще необходимы документы для регистрации перехода права и нужно ли заверять дарственную у нотариуса вы узнаете из содержания этой статьи.

Особенности дарения земельного участка

Дарственную на землю можно оформить в отношении любого гражданина. Даритель должен быть собственником объекта и иметь все необходимые правоустанавливающие документы.

Особенности процедуры оформления дарственной:

Государственная регистрация земельного участка. Участок, сведения о котором имеются в ЕГРН, даже, если не было межевания, подарить можно. В выписке из ЕГРН об объекте недвижимости указывается категория земель и вид разрешенного использования.
Участку должны быть присвоены категория земель и вид разрешенного использования в соответствии с действующими нормами и положениями земельного законодательства:

Категория земель – правовой режим использования земли с описанием стандартных свойств. Без нее переход права не зарегистрируют (статья 8 ЗК РФ). Категорию земель можно узнать на публичной кадастровой карте . Для поиска нужно выбрать тип объекта и искать по номеру, адресу или названию. На кадастровой карте представлена информация о земельных участках, их границы и основные параметры.
Вид разрешенного использования земель уточняет характер целевого назначения. Его можно не указывать в договоре.

В случаях, когда одаряемый не знает или не понимает как использовать участок, лучше указать вид разрешенного использования и разъяснить какие возможности и ограничения эксплуатации есть у передаваемого в дар участка.

Пример: Молодой человек получил в дар земельный участок и планировал построить дом. После регистрации права, в выписке ЕГРН он увидел, что вид разрешенного использования земельного участка — ведение личного подсобного хозяйства на полевых участках. Согласно классификатору видов разрешенного использования возводить объекты капитального строительства на этих землях нельзя и дом построить не получится. Нужен ли был такой подарок?

Порядок оформления дарственной на земельный участок

Оформление договора дарения на участок состоит из нескольких этапов:

Достижение взаимного согласия по условиям договора дарения между участниками сделки.
Составление договора дарения.
Сбор необходимых документов.
Оформить акт приема передачи.
Оплатить госпошлину.
Сдать документы на регистрацию права по месту нахождения недвижимого объекта.
Получить правоустанавливающие документы.

Составление договора дарения

Договор составляется в письменной форме, с обоюдного согласия сторон. Можно составить самостоятельно, обратиться к юристу или нотариусу.

Содержание дарственной. Договор должен содержать следующую информацию:

название документа,
место и дата составления;
данные о участниках сделки:

кто является дарителем и одаряемым;
фамилии, имена, отчества;
даты рождения;
паспортные данные;
адреса регистрации сторон;

сведения о объекте дарения:

адрес;
площадь;
кадастровый номер участка;
категория земли;
вид разрешенного использования;

правоустанавливающие документы на земельный участок;
сведения об оценочной стоимости;
указания на наличие ограничения или обременения на участок;
положения о правах, обязанностях, ответственности сторон, условиях отмены сделки;
порядок разрешения спорных ситуаций;
подписи дарителя и одаряемого.

Образец договора дарения земельного участка

Договор дарения земельного участка с садовым домом

Сбор необходимых документов для сделки

Для осуществления перехода права в регистрирующий орган, стороны предоставляют полный пакет документов:

договор дарения – 3 экземпляра;
заявление о государственной регистрации;
документы, удостоверяющие личность участников сделки – оригинал, копия; доверенность, при участии представителя;
правоустанавливающие документы на землю (в том числе и кадастровые);
акт приема-передачи земельного участка;
документ, подтверждающий стоимость объекта;
документы, подтверждающие родственные связи сторон;
разрешение от других собственников, оформленное с нотариальным удостоверением (в случае долевой собственности или при наличии у дарителя брачных отношений);
письменное согласие законных представителей, если в сделке участвуют лица от 14 лет до 18 лет. квитанция об уплате госпошлины. Подробно о том, как правильно оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка читайте в статье.

Для регистрации права собственности через МФЦ, приходят обе стороны с документами. Сотрудник многофункционального центра:

принимает:

заявление от дарителя о переходе права;
от одаряемого заявление о регистрации права;
пакет документов;

выдает:

расписку. В расписке указаны перечень принятых документов и срок выдачи выписки из ЕГРН.

Госпошлина за регистрацию права

За государственную регистрацию права необходимо уплатить госпошлину. Размер госпошлины зависит от категории земель и вида разрешенного использования земельного участка:

если участок предназначен для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства — 350 рублей;
если участок имеет другое назначение, но относится к землям сельскохозяйственного назначения — 350 рублей.

Оформление дарственной на землю у нотариуса

Нотариальное удостоверение сделок обязательно, если это желание сторон или требование закона.

В случае дарения доли в праве общей собственности, дарственная заверяется у нотариуса. Участие нотариуса страхует обе стороны от возможных неприятных последствий. Нотариус все организует самостоятельно, консультирует, разъясняет и обеспечивает полное соответствие законным основаниям, но услуга потребует уплаты нотариального тарифа. Нотариальный тариф за удостоверение договора дарения земельного участка зависит от степени родства и стоимости земельного участка.

Нотариальный тариф за удостоверение сделок, предметом которых является отчуждение недвижимого имущества, по желанию сторон.

Наличие родства с дарителем	до 1 000 000 рублей включительно	свыше 1 000 000 рублей до 10 000 000 рублей включительно	свыше 10 000 000 рублей
Лица, не являющиеся близкими родственниками	3 000 рублей плюс 0,4 процента суммы сделки	7 000 рублей плюс 0,2 процента суммы сделки, превышающей 1 000 000 рублей	25 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, а в случае отчуждения жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, – не более 100 000 рублей

За удостоверение договоров, предмет которых подлежит оценке, если такое удостоверение обязательно в соответствии с законом, составляет

– 0,5 процента суммы договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей;

Если потребуется правовая экспертиза документов заявителя или консультация , нужно будет оплатить услуги правового и технического характера. Нотариусы определяют стоимость своих услуг, исходя из расценок установленных нотариальной палатой данного субъекта РФ.

Получение выписки из ЕГРН

Сроки регистрации дарения до 9 дней и зависит от места и способа подачи документов:

три рабочих дня с даты приема заявления на осуществление государственной регистрации прав и прилагаемых к нему документов на основании нотариально удостоверенной сделки;
в случае поступления заявления и документов на основании нотариально удостоверенной сделки, в электронной форме – в течение одного рабочего дня;
заверили договор у нотариуса и самостоятельно подали в МФЦ – 5 рабочих дней;
не заверяли у нотариуса, самостоятельно подали в МФЦ – срок регистрации 9 рабочих дней.

Налоги при дарении земельного участка

Доход, полученный по договору дарения земельного участка облагается НДФЛ и составляет:

13% для одаряемых, которые не являются близкими родственниками дарителя (для резидентов РФ);
30% для нерезидентов РФ.

В налоговый орган подается декларация 3-НДФЛ до 30 апреля, в год следующий за годом получения подарка и до 15 июля оплачивается налог.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя:

родители;
дети;
муж, жена;
бабушки, дедушки;
внуки;
братья, сестры.

За земельный участок, принадлежащий гражданину, ежегодно платится земельный налог. Налоговые уведомления об уплате налога направляются плательщикам налоговыми органами.

Отмена договора дарения на земельный участок

Отменить договор дарения очень сложно. Для этого должны быть основания, предусмотренные законодательством:

даритель может отменить дарственную при наступлении обстоятельств предусмотренных ст.577, 578 ГК РФ:

одаряемый умышленно пытался убить дарителя или его близких родственников;
изменились условия жизни, ухудшилось здоровье;
одаряемый создает угрозу безвозвратной утраты важного для дарителя земельного участка;
если одаряемый умер раньше.

одаряемый может отказаться от дара:

одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться (ст.573 ГК РФ).

согласно положений ст. 450 ГК РФ возможно изменение и расторжение договора по соглашению сторон. Сделать это можно до регистрации перехода права собственности.

Ответы юриста на часто задаваемые вопросы

Хочу подарить земельный участок детям. Как правильно оформить?

Если участок приобретался в браке, обязательно нотариально заверенное согласие супруги на дарение. В договоре дарения укажите одаряемыми своих детей и размер подаренных долей каждому.

Не успел переоформить право собственности на землю по договору дарения. Даритель погиб в автомобильной аварии. Что делать?

Обратиться в Росреестр и оформить право собственности на землю, если в договоре дарения не указана отмена в случае смерти дарителя.

Живу один. Могу ли я подарить земельный участок 16 летнему внуку?

Несовершеннолетние, в возрасте от 14 лет до 18 лет, могут совершать сделки с недвижимостью только с согласия законных представителей. В вашем случае внук будет присутствовать при подаче документов, подписывать договор дарения, но с согласия своих родителей.

Как подарить земельный участок с домом?

Если дом и участок находятся в собственности, нужно составить два договора дарения: на дом и земельный участок. Собрать необходимый пакет документов и сдать на регистрацию.

Независимое заключение эксперта

Чтобы избежать в будущем проблем для себя и своих близких, обратитесь за грамотной юридической помощью, которую могут оказать наши эксперты. Заручитесь поддержкой профессионалов. Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.

Высшее юридическое образование. Окончила Оренбургский государственный университет. Специализируется на семейном и наследственном праве.

Участник долевой собственности вправе распоряжаться принадлежащей ему долей по своему усмотрению, с соблюдением правил

Российское законодательство защищает права и интересы детей. Дети приобретают права с момента рождения. Глава

Читайте также: