Депозиты коммерческих организаций находящихся в федеральной собственности на срок до 30 дней

Обновлено: 16.05.2024

Определение валюты баланса за операционный день банка. Анализ структуры активов и пассивов баланса, источники собственных средств и привлеченных средств коммерческого банка "Зенит". Расчет и анализ основных коэффициентов ликвидности баланса банка.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	задача
Язык	русский
Дата добавления	16.11.2012
Размер файла	21,9 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Сальдо на 30.12, тыс. руб.

Сальдо на 30.12., тыс. руб.

определите валюту баланса за операционный день банка;

проанализируйте структуру активов и пассивов баланса,

рассчитайте основные коэффициенты ликвидности баланса банка.

1. Определите валюту баланса за операционный день банка

валюта баланс банк ликвидность

Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Баланс коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство.

Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих государственным предприятиям и организациям

Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих физическим лицам

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Фонды специального назначения

Фонды специального назначения, использованные на производственное и социальное развитие

Касса кредитных организаций

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям до востребования

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности до востребования

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности на срок до 30 дней

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности на срок от 91 до 180 дней

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности на срок свыше 180 дней

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до востребования

Депозиты на срок до 30 дней

Депозиты юридических лиц-нерезидентов на срок до 30 дней

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок до 30 дней

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности до востребования

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям на срок до 30 дней

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям до востребования

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам негосударственным некоммерческим организациям

Долговые обязательства Российской Федерации приобретенные для перепродажи

Векселя кредитных организаций и авалированные ими со сроком погашения до 30 дней

Векселя кредитных организаций и авалированные ими со сроком погашения от 91 до 180 дней

Выпущенные сберегательные сертификаты со сроком погашения от 31 до 90 дней

Расчеты по налогам и сборам

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

Основные средства - здания и сооружения

Основные средства - Легковой автотранспорт,

легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 т); конторское оборудование и мебель; компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных

Амортизация основных средств

Инвентарь и принадлежности

Доходы будущих периодов по кредитным операциям

Проценты, полученные за предоставленные кредиты

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

Прибыль отчетного года

Использование прибыли отчетного года

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Статьи активов банка

Методика расчета (№ счета)

1. Денежные средства, счета в Центральном Банке

2. Средства в банках и кредитных учреждениях

3. Вложения в ценные бумаги, паи и акции

4. Кредиты предприятиям, организациям, населению

5. Основные средства и нематериальные активы

6. Прочие активы

Депозиты кредитным организациям занимают минимальный удельный вес в структуре активов - 1,5 %. Значительную долю занимает имущество банка - основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 17,9 %. Структура пассивов представлена в таблице 3.

Статьи пассивов банка

Методика расчета (№ счета)

1. Средства клиентов

2. Ценные бумаги, выпущенные банком

3. Прочие обязательства

1. Уставный капитал

2. Резервный фонд

3. Фонды специального назначения

4. Накопленная прибыль

5. Собственные акции

Источники собственных средств занимают 65 % в структуре пассивов банка. Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. В их числе уставный капитал занимает 39,7 %, фонды - 10,6 %, неиспользованная прибыль 1,5 %. В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного фонда, поэтому положительным является его значительная доля.

В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным Банком РФ.

Таблица 4 - Анализ показателей ликвидности банка

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, H1

Собственные средства банка

Норматив мгновенной ликвидности банка, H2

Суммы высоколиквидных активов банка

Сумме обязательств банка по счетам до востребования

Норматив текущей ликвидности банка, H3

Финансовые активы, которые должны быть получены банком в течение ближайших 30 календарных дней и реализованы банком в целях получения денежных средств;

Обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней

Норматив долгосрочной ликвидности банка, H4

Кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней

Собственным средства банка и обязательства с оставшимся сроком до даты погашения свыше года

Анализируя данные таблицы, можно отметить, что в течение рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности.

Так норматив достаточности капитала находится на уровне 65 % (при нормативе 11%) , что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые на 99,4% состоят из активов пятой группы риска - это, в основном, ссудная задолженность, что свидетельствует о слабой диверсификации ссудного портфеля, т.к. когда количественные показатели выполняются, качественные (риск) - нарушаются.

Величина норматива мгновенной ликвидности (63 %) означает, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Норматив текущей ликвидности приблизился к своему критическому значению. На это повлияло существенное снижение ликвидных активов, при незначительном снижении обязательств до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности выполнен с запасом - 184 %.

В заключение хотелось бы отметить, что и низкие значения ликвидности, и их избыточный уровень свидетельствуют о негативных тенденциях. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы - одна из основ ее устойчивости. Задача банков в настоящее время - грамотно и эффективно управлять собственной ликвидностью, используя, в частности, инструменты, предлагаемые Банком России.

Подобные документы

Роль обязательств коммерческого банка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Состав и структура собственных средств и обязательств. Максимальный размер риска одного заемщика. Доходность отдельных операций банка.

контрольная работа [21,8 K], добавлен 24.07.2009

Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.

курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015

Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.

дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009

Экономический анализ банковской деятельности. Оценка состояния собственных и привлечённых средств коммерческого банка. Методика чтения и анализа его баланса. Анализ активных операций, выполнения платёжных обязательств. Оценка уровня банковских рисков.

дипломная работа [695,8 K], добавлен 04.05.2014

Анализ структуры и динамики пассивов (по источникам формирования) и активов (по направлениям размещения) банка. Оценка баланса и отчета о прибылях и убытках банка с помощью системы коэффициентов и обобщающих показателей эффективности его деятельности.

контрольная работа [276,5 K], добавлен 02.06.2010

Методы анализа депозитной политики коммерческого банка. Роль привлеченных и собственных средств в экономике банка. Структура заемных средств. Особенности каждого вида пассивов коммерческого банка. Основополагающие принципы депозитной политики банка.

курсовая работа [29,6 K], добавлен 10.11.2009

Баланс коммерческого банка, понятия анализа финансовой деятельности банка. Методы финансового анализа баланса коммерческого банка, его структура. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ООО "Совкомбанк", г. Южно-Сахалинск на основе его баланса.

Читайте также: