Особенности пенсионного страхования в условиях пандемии

Обновлено: 08.05.2024

В связи с непростой экономической ситуацией, которая сложилась в нашей стране из-за пандемии коронавируса, Правительство РФ внесло существенные поправки в действующее законодательство, чтобы поддержать российский бизнес.

Такое решение о снижении ставки с 30% до 15% закономерно привело к возникновению у бизнеса вопросов, связанных с применением этих налоговых послаблений. Рассмотрите вопросы, ответы на которые вы сможете использовать в своей практике.

Как считать, с какого периода и кто имеет право

Многие организации отложили оплату страховых взносов за март 2020 года, так как было неизвестно с какого периода начнут действовать пониженные тарифы, а также чтобы иметь возможность сделать законный перерасчет. Кроме того, у многих отсутствует ясность в таком вопросе: какие именно компании могут применить пониженный тариф?

С 1 апреля 2020 года компании, которые попали в реестр малого и среднего бизнеса , вправе применять новый расчет страховых взносов (ст. 5, 6, п. 6 ст. 7 Закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ). Вид деятельности при этом неважен. Срок уплаты страховых взносов в бюджет остался прежний, 15-е число следующего за отчетным периодом.

Особенность пониженных страховых взносов заключается в том, что 15% (10 % – пенсионное страхование, 5 % – медицинское страхование) применяется не ко всей заработной плате, а только к сумме, которая превышает МРОТ, это на сегодняшний день 12 130 рублей. Соответственно, если заработная плата работника не превышает минимальную оплату, то компания обязана применять общий тариф 30% в не зависимости, входит ли она, в реестр малого и среднего бизнеса или нет.

зарплата работника 20 000 рублей в месяц. Считаем взносы за апрель.

На пенсионное страхование. 3 455,6 руб. (12 130 руб. х 22% + 7870 руб. х 10%).

На медицинское страхование. 1 012,13 руб. (12 130 руб. х 5,1% + 7870 руб. х 5%).

На социальное страхование. 351,77 руб. (12 130 руб. х 2,9%).

Обратите внимание: пониженный тариф страховых взносов в 2020 году действует с 1 апреля по 31 декабря текущего года.

Микропредприятия в свою очередь получили отсрочку в уплате страховых взносов. Но и тут не все так просто, так как отсрочку дают не всем, а только тем, кто ведет деятельность в наиболее пострадавших отраслях по перечню Правительства РФ. Так же следует отметить, что микропредприятие должно быть включено в реестр МСП по состоянию на 01 марта 2020 года.

Отсрочка в уплате страховых взносов по МСП предоставляется за периоды:

март – май 2020 года на 6 месяцев

июнь – июль 2020 года на 4 месяца

Важно! Для вышеперечисленных организаций льготы по страховым взносам на травматизм из-за коронавируса не введены. Тарифы взносов на травматизм остались прежними.

Для индивидуальных предпринимателей размер страховых взносов не изменился. ИП так же должны до конца года заплатить за себя фиксированные взносы, а вот взносы 1% с дохода, превышающего за год 300 000 рублей, получили отсрочку на 4 месяца. Таким образом, если по ранее установленным правилам взносы за 2019 год нужно было уплатить не позднее 1 июля 2020 года, то теперь до 2 ноября 2020 года включительно (Постановление Правительства от 02.04.2020 N 409).

Перенос сроков отчетности

Для бухгалтера, работающего в отчетный период в условиях пандемии коронавируса, одним из важнейших вопросов является перенос сроков сдачи отчетности.

Согласно Указов Президента РФ N 206 от 25.03.2020 и N 239 от 02.04.2020, период с 30 марта по 30 апреля текущего года объявлен нерабочим. В связи с этим проясняем и главный вопрос: а как сдавать отчетность, так как в обычные сроки сделать это затруднительно.

Так, крайний срок сдачи НДС и Расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года перенесен с 30 апреля на 15 мая 2020 года.

Расчеты по авансовым платежам и 6-НДФЛ перенесены на 3 месяца.

Отчетность в ФСС (расчет 4-ФСС, подтверждение основного вида деятельности) так же перенесены на 15 мая 2020 года.

Сроки представления отчетности в ПФР (отчеты СЗВ-М, СЗВ-ТД) остались прежними.

Важно! Новые сроки сдачи отчетности распространяются на все компании, вне зависимости входит ли компания в список малого и среднего бизнеса.

Тариф взносов в Пенсионный фонд России (ПФР) для малых и средних предприятий теперь составляет 10% вместо 22%, как было раньше. Тариф на обязательное медицинское страхование – 5% вместо 5,1%, а на социальное страхование и вовсе обнулился (ранее 2,9%).

Что это значит для пенсионной системы и какие меры могут быть приняты для ее балансировки?

В докризисном февральском прогнозе Федеральной налоговой службы (ФНС) на 2020 г. годовой фонд заработной платы в стране оценивался в 26 трлн руб., а взносы на выплату страховой пенсии – 5,7 трлн руб. Исходя из данных ФНС почти 30% зарплат находилось на уровне МРОТа, а количество работников в малом и среднем бизнесе на июль 2019 г. составляло 19,2 млн человек (27% от занятых в экономике). При этом, согласно Росстату, малые и средние предприятия дают около 20% ВВП.

Исходя из этих показателей недополученные страховые взносы во внебюджетные фонды в 2020 г. в целом могут достичь 600 млрд руб. ПФР из этой суммы не достанется порядка 450 млрд руб.

Между тем взносы в ПФР предназначены для финансирования страховых пенсий нынешним пенсионерам. Таким образом реализуется принцип солидарности поколений. Но бюджет ПФР и так постоянно испытывает дефицит, который покрывается за счет трансферта из федерального бюджета. Причин этого дефицита несколько. Это и растущее число пенсионеров на фоне стагнирующего количества занятых в экономике. И регулярная индексация пенсий. И множество льготных режимов, выпадающие доходы от которых компенсируются федеральным бюджетом. Но основная причина – это теневая занятость 14 млн россиян и скрытая оплата труда в размере, по данным Росстата, 13 трлн руб.

Получается, что имеющаяся распределительная пенсионная модель в условиях двойного кризиса – пандемии коронавирусной инфекции и обрушения цен на нефть – вновь оказалась в опасном положении, которое будет только усугубляться. По экспресс-оценкам экономистов, в 2020 г. ВВП России может упасть на 3% вместо роста на 1,9%, как ранее прогнозировали в правительстве. Очевидно, что серьезно сократятся доходы населения, а значит, и страховые взносы. Это не первый кризис распределительной пенсионной модели с 2008 г. Но теперь правительство фокусируется не только на покрытии текущего дефицита ПФР, но и на поддержке малых и средних работодателей, чтобы хоть как-то сберечь поступления страховых взносов.

Новые выпадающие доходы, которые появятся из-за снижения страховых взносов для части бизнеса, только из федерального бюджета не покрыть. Уже принято решение, что средства фонда национального благосостояния (ФНБ) могут быть направлены на покрытие дефицита бюджета ПФР. Выйдя из прошлого кризиса, правительство уже лишилось одного из своих резервов – резервного фонда. Если кризис затянется, то на распределительную пенсионную систему средств ФНБ, учитывая практику их использования на непенсионные цели, может не хватить.

Все ключевые параметры, используемые для назначения страховой пенсии, начали повышать давно. С 2015 г. растет необходимый минимум страхового стажа – к 2024 г. он увеличится до 15 лет. С 2015 г. также растет требование к минимальному количеству пенсионных коэффициентов (баллов) с 6,6 до 30 в 2025 г. А с 2019 г. началось повышение и пенсионного возраста: в 2028 г. он достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

Можно предположить, что после кризиса последуют новые инициативы в пенсионной сфере для сокращения рисков бюджетной системы. Они могут вылиться как в изменения для льготников, так и в дальнейший рост требований к назначению страховой пенсии. Не удивлюсь, если вскоре анонсируют дальнейшее повышение требований к страховому стажу (вплоть до 25 лет, как во многих европейских странах) и пенсионному возрасту (прежде всего для женщин, как это уже реализовано в рамках пенсий для госслужащих).

В этой связи резко возрастает актуальность возрождения накопительного компонента, при котором граждане формировали бы личный пенсионный капитал с гарантиями защиты от обесценения. Еще больше подходящей для этого становится ранее анонсированная система гарантированного пенсионного плана. Внедрение этой системы даст россиянам больше возможностей формировать альтернативу страховой пенсии от государства.

Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Получателям социальных льгот и пособий в течение полугода не нужно доказывать, что они нуждаются в господдержке: выплаты будут продлены автоматически.

Предложено Президентом РФ во время обращения к гражданам 25 марта 2020 г.

Минтруд России рекомендовал регионам продлевать выплату ранее назначенных пособий без дополнительных документов от граждан на время борьбы с коронавирусом. Информация об этом уже появилась на сайтах органов соцзащиты

Изменение порядка назначения выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого или второго ребенка

До 1 октября 2020 г. получатели ежемесячных выплат в связи с рождением (усыновлением) первого или второго ребенка не обязаны подавать заявление об их назначении и продлении на новый срок.

То же касается необходимости извещать органы соцзащиты населения и территориальные органы ПФР о смене места жительства (пребывания), фактического проживания, а также об обстоятельствах, влекущих прекращение выплат

Досрочные выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет

Семьи начнут получать эти выплаты не в июле, как планировалось, а в июне

Предложено Президентом РФ во время обращения к гражданам 25 марта 2020 г.

Дополнительная выплата к материнскому капиталу

Семьям, имеющим право на маткапитал, с апреля 2020 г. в течение трех месяцев будет выплачиваться по 5 тыс. руб. на каждого ребенка в возрасте до 3 лет

Изменены критерии нуждаемости семьи для начисления пособий

При определении нуждаемости семьи для начисления выплаты на детей от 3 до 7 лет и других пособий предложено не учитывать доход безработных родителей, полученный ими ранее по месту работы

Предложено Президентом РФ во время совещания с главами регионов 8 апреля 2020 г.

Выплаты на несовершеннолетних детей безработным родителям

Семьям, где родители остались без работы, помимо пособия по безработице и выплат, которые положены семьям с детьми, предложено в ближайшие 3 месяца выплачивать по 3 тыс. руб. на каждого несовершеннолетнего ребенка

Предложено Президентом РФ во время совещания с главами регионов 8 апреля 2020 г.

Досрочные выплаты ветеранам и труженикам тыла

К 75-летию Великой Победы ветеранам выплатят по 75 тыс. руб., труженикам тыла – по 50 тыс. руб. Денежные средства будут перечислены одновременно с пенсией за апрель текущего года

Предложено Президентом РФ во время обращения к гражданам 25 марта 2020 г.

Увеличение размера пособия по больничным листам

Пособия по больничным листам, выданным в период с 1 апреля по 31 декабря 2020 г., будут рассчитываться исходя из МРОТ.

Первоначально определяется размер выплаты по больничному листу по действующим правилам за 1 месяц. Если размер рассчитанного пособия оказался меньше МРОТ, то бухгалтер разделит МРОТ на количество дней в месяце, в котором был выдан больничный лист. После этого полученная сумма умножается на количество дней болезни

Предложено Президентом РФ во время обращения к гражданам 25 марта 2020 г.

Временные правила по оформлению и оплате больничных листов

Гражданам РФ, вернувшимся из-за границы, и тем, кто с ними проживает, предписано соблюдать режим изоляции на дому. На основании листков нетрудоспособности им выплачиваются пособия.

Листок нетрудоспособности можно получить дистанционно. Чтобы оформить больничный лист онлайн, необходимо зарегистрироваться на Портале госуслуг, заполнить заявление на сайте Фонда социального страхования и прикрепить подтверждающие поездку документы. Заявление на оформление больничного можно подать как за себя, так и за совместно проживающих. Выплата пособия будет осуществляться двумя частями: за первые 7 дней карантина и оставшийся период.

Для работающих пенсионеров выплата за больничный придет на седьмой день напрямую из ФСС.

Граждане в возрасте 65 лет и старше смогут оформить листок нетрудоспособности в связи с карантином на 14 дней – с 6 по 19 апреля 2020 г. Выплата пособия будет осуществляться в течение 7 дней со дня формирования электронного листка нетрудоспособности. Но эти правила не распространяются на тех, кто переведен на дистанционный режим работы или находится в ежегодном оплачиваемом отпуске

Постановление Правительства РФ от 01.04.2020 № 402

Увеличен размер пособия по безработице

Максимальный размер пособия по безработице равен одному МРОТ (до 31 декабря 2020 г.)

Выплата пособия по безработице максимально установленного размера

Всем, кто потерял работу и обратился в службу занятости после 1 марта текущего года, предложено в апреле, мае и июне выплачивать пособие по безработице автоматически в размере МРОТ. Оформить его можно будет дистанционно

Предложено Президентом РФ во время совещания с главами регионов 8 апреля 2020 г.

Усилен контроль за информацией о невыплате зарплат и увольнениях

Налоговым органам поручено незамедлительно направлять в ГИТ обращения граждан о невыплате, несвоевременной выплате зарплат и увольнениях, а в отношении работодателей, упомянутых в обращениях работников, – осуществлять контрольно-аналитические мероприятия

Письмо ФНС России от 24.03.2020 № СД-4-2/4988@.

Мораторий на штрафы за неоплату услуг ЖКХ

До 1 января 2021 г. не будут начисляться штрафы за несвоевременное внесение платы за жилое помещение, услуги ЖКХ и взносов на капремонт. Коммунальные услуги за долги отключать не будут

Каникулы по потребительским и ипотечным кредитам

До 30 сентября 2020 г. заемщик может попросить банк о приостановлении своих обязательств по кредитному договору или уменьшении размера платежей в течение льготного периода. В этот период не допускаются начисление штрафов и пеней, предъявление требования о досрочном исполнении обязательства по кредитному договору, обращение взыскания на предмет залога или ипотеки, обращение с требованием к поручителю.

Этой возможностью смогут воспользоваться те, чей доход уменьшился на 30%. Размер кредита не должен превышать максимального размера, установленного правительством: для потребительских кредитов физлиц он составляет 250 тыс. руб., для автокредитов – 600 тыс. руб.

Для кредитов, которые выданы не на предпринимательскую деятельность и обязательства по которым обеспечены ипотекой, сначала был установлен максимальный размер 1,5 млн руб. Позже он был увеличен: в Москве – до 4,5 млн руб., в Московской области, Санкт-Петербурге и в субъектах, входящих в состав Дальневосточного федерального округа, – до 3 млн руб., в остальных регионах – до 2 млн. руб.

Поддержка медработников, которые работают с больными коронавирусом

С апреля на 3 месяца установлена федеральная выплата специалистам, которые работают с больными коронавирусом:

для врачей – 80 тыс. руб. в месяц;
для среднего медперсонала (фельдшеров, медсестер) – 50 тыс. руб.;
для младшего медперсонала – 25 тыс. руб.;
для врачей скорой помощи – 50 тыс. руб.;
для фельдшеров, медсестер и водителей экипажей машин – 25 тыс. руб.

Также предложено установить для таких специалистов повышенные страховые гарантии за счет федерального бюджета

Предложено Президентом РФ во время совещания с главами регионов 8 апреля 2020 г.

Упрощен порядок признания гражданина инвалидом

До 1 октября 2020 г. медико-социальную экспертизу будут проводить без личного присутствия гражданина. Ранее установленную группу инвалидности продлят автоматически на 6 месяцев. Это касается и детей-инвалидов.

Решение о продлении инвалидности и разработке индивидуальной программы реабилитации или абилитации принимается не позднее чем за 3 рабочих дня до истечения ранее установленного срока инвалидности.

Справка, подтверждающая установление инвалидности, и индивидуальная программа реабилитации или абилитации направляются гражданину заказным почтовым отправлением. Если почтовые отделения закрыты, документы хранятся в учреждении медико-социальной экспертизы, о чем гражданину сообщат по телефону или почте.

Минтруд сообщал, что сведения из этих документов будут размещаться в Федеральном реестре инвалидов. ПФР выплатит пенсии на основании данных реестра без дополнительных заявлений

Реализация базовой программы ОМС скорректирована с учетом угрозы распространения коронавирусной инфекции

Сроки действия выданных временных свидетельств, подтверждающих оформление полиса ОМС, продлеваются до 31 декабря 2020 г.;
при необходимости могут быть увеличены сроки ожидания оказания медпомощи в плановой форме, установленные в территориальной программе госгарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи; приостанавливается проведение диспансеризации и профилактических медосмотров граждан;

однако медпомощь пациентам с онкологическими заболеваниями, болезнями сердечно-сосудистой и эндокринной системы, а также находящимся на заместительной почечной терапии оказывается в полном объеме

Возвращение граждан РФ из-за границы

Предложено Правительством РФ

Выплаты российским гражданам, находящимся на территории иностранного государства

Помощь будет оказана гражданам, имеющим проездные документы на возвращение в Россию с 16 марта по 31 мая 2020 г.: 2400 руб. на одного человека в день; на ребенка в возрасте до 14 лет – 1600 руб. в день.

Для получения выплаты необходимо заполнить электронную форму об оказании помощи на Портале госуслуг. По окончании проверочных мероприятий комиссия МИД РФ в течение 24 часов принимает решение об оказании помощи или отказе. После принятия положительного решения помощь поступит в течение 24 часов

Продление виз иностранцам

В условиях закрытия границ Россия продлевает визы иностранцам, которые не могут уехать домой. Аналогичных мер власти ждут от зарубежных партнеров по отношению к гражданам РФ

Предложено Правительством РФ

Возврат денежных средств туристам, чья поездка не состоялась из-за введенных ограничений

Правительство распорядилось вернуть деньги за туры туристам, чьи поездки за границу должны были состоятся до 1 июня 2020 г., но сорвались из-за пандемии. Чтобы это было возможно, туроператорам предоставили право до 15 апреля текущего года подать заявку в объединение туроператоров выездного туризма и получить денежные средства из фондов персональной ответственности, которые они должны будут передать туристам.

Пассажирам вернут деньги за билеты на поезд

Зрителям вернут деньги за билеты на отмененные мероприятия

Организаторы зрелищных мероприятий, которые пришлось отменить из-за угрозы распространения коронавируса, должны будут возместить полную стоимость билетов или предложить зрителям посетить мероприятие позже.

Обратиться за возвратом денег посетителям нужно будет не позднее 6 месяцев с даты отмены режима, которым введены ограничения, а вернуть их должны не позднее 30 дней со дня обращения

Продлят срок действия удостоверяющих документов

Предложено Президентом РФ во время совещания с главами регионов 8 апреля 2020 г.

Знаете ли вы, что каждый из нас на протяжении своей жизни напрямую может влиять на размер своей будущей пенсии? Для этого предусмотрены специальные механизмы, одним из которых является система обязательного пенсионного страхования. Ниже мы расскажем, что можно сделать уже сегодня, чтобы к старости получить достойную пенсию. Спойлер: много работать – не единственный путь.

Немного истории

В Советском Союзе пенсионная система носила распределительный характер. Это означало, что государство само выделяло пенсии из средств бюджета. На величину выплат тогда в первую очередь влиял трудовой стаж гражданина. Выплаты производились за счет государственного бюджета, в том числе средств бюджета государственного социального страхования, который наполнялся взносами предприятий. Прямых отчислений с заработных плат на пенсионные нужды не существовало.

Подобный принцип устройства пенсионной системы действовал и в России вплоть до 2002 года. Однако со временем его недостатки становились все очевиднее. Доля пенсионеров по отношению к трудоспособному населению росла, и выплата пенсий становилась все большей нагрузкой на бюджет. Ситуацию усугубляла и необходимость ежегодной индексации выплат в связи с растущей инфляцией.

Тогда государство решило изменить подход и более активно вовлекать граждан в формирование своих будущих пенсий. В 2002 году в ходе реформы государство установило накопительно-распределительный подход к формированию выплат: частично пенсии по-прежнему гарантировались государством, но значительная часть была отдана под ответственность самого гражданина. Особенностью новой системы стало то, что у человека появился индивидуальный пенсионный счет, размер которого зависел не от стажа, а от заработанных доходов.

Обязательное пенсионное страхование: зачем оно нужно и как устроено

Нынешняя система обязательного пенсионного страхования (ОПС) регулируется законом от 15.12.2001 №167-ФЗ. Что такое ОПС? Согласно закону, обязательное пенсионное страхование – это система мер, при помощи которых формируются источники финансирования будущей пенсии каждого работающего гражданина России. Рассмотрим, как это выглядит на практике.

Основными участниками системы ОПС являются застрахованные, страхователи и страховщики. Каждый из нас является застрахованным лицом, за которое страхователи в лице работодателей перечисляют страховые взносы в счет будущей пенсии Пенсионному Фонду России. Перечисление взносов осуществляется с официальной заработной платы. Из них впоследствии формируется бюджет ПФР, из которого затем идет выплата пенсий.

Помимо ОПС существуют еще два вида пенсионного обеспечения:

государственные пенсии (выплачиваются военным, космонавтам, летчикам по выслуге лет или нанесении вреда здоровью, а также пострадавшим в природных катастрофах и социально незащищенным нетрудоспособным неработающим гражданам); – оно формируется в НПФ работодателями для своих сотрудников или самими гражданами на добровольной основе.

Индивидуальный учет: что это такое, и как зарегистрироваться

Чтобы стать участником системы ОПС, необходимо зарегистрироваться в системе пенсионного персонифицированного учета. Результатом регистрации будут открытый лицевой счет и присвоенный ему СНИЛС (эта аббревиатура обозначает страховой номер индивидуального лицевого счета). Именно на него и будут переводить взносы работодатели.

КСТАТИ С 1 апреля 2019 года ПФР упразднил выдачу страховых пенсионных свидетельств с номером СНИЛС. Теперь каждому, кто регистрируется в системе индивидуального учета, выдают уведомление о регистрации на бумажном носителе. Уведомление содержит в себе номер СНИЛС. Те, у кого на руках есть зеленая пластиковая карточка, могут продолжать ей пользоваться, но новых уже не выдают.

СНИЛС получают с рождения, и этот уникальный номер используется не только для целей пенсионного страхования. Благодаря ему мы на протяжении всей жизни можем получать государственные и муниципальные услуги в различных ведомствах и не носить с собой кипу копий. СНИЛС также необходим для получения пособий и льгот.

посетить отделение ПФР по месту жительства с паспортом на руках;
авторизоваться через Единую систему идентификации и аутентификации, то есть учетную запись Госуслуг.

Виды пенсий в системе ОПС

Пенсия в системе ОПС состоит из двух частей.

Страховая часть формируется путем накопления страховых взносов гражданина, которые затем переводятся в пенсионные коэффициенты.

ВАЖНО Размер страховой пенсии в значительной мере зависит от того, какую стоимость пенсионных коэффициентов установит государство на момент выхода гражданина на пенсию, а также от размера надбавки к страховой пенсии, который также определяет государство. Чтобы рассчитывать на получение страховой пенсии, нужно выполнить ряд условий (о них поговорим ниже).

До 2014 года сумма этих средств регулярно пополнялась за счет страховых взносов: из 22% отчислений с зарплат 6% шло на накопительный пенсионный счет, а 16% направлялось в страховую часть. Но с 2014 года государство объявило мораторий на перечисление новых взносов на формирование накопительной пенсии, и все взносы стали поступать в счет страховой пенсии. Пока что мораторий продлили до конца 2022 года.

Накопительная часть существует отдельно от страховой. Основное отличие в том, что до момента начала выплат (пока средства еще копятся на счете будущего пенсионера) накопительную часть можно инвестировать с целью получения дохода. В интересах ПФР или НПФ этим занимаются управляющие компании – частные и государственная. Кому доверить работу с накоплениями, решает сам гражданин.

Управляющие вкладывают накопления в ценные бумаги и размещают в депозиты и таким образом формируют доходность. В зависимости от стратегии той или иной управляющей компании риск будет большим или меньшим, существенно будет отличаться и доходность. Причем успехи в прошлом не гарантируют их в будущем. При желании страховщика можно поменять, однако сделать это можно не чаще чем раз в пять лет. Если же гражданин захочет перевести свои накопления досрочно, то в этом случае он потеряет весь инвестиционный доход за предыдущий период (при этом клиенты ПФР могут без потерь инвестдохода переводить накопления между управляющими компаниями, страховщик при этом не меняется).

ВАЖНО Накопительная пенсия не индексируется государством, а инвестирование пенсионных накоплений может принести как прибыль, так и убытки. Вот почему к выбору УК или НПФ нужно подойти со всей серьезностью.

Как считаются взносы в ОПС

Все официально трудоустроенные граждане обязаны перечислять ежемесячные страховые взносы в счет будущей пенсии. За них это обычно делают их работодатели в размере 22% от заработной платы. Взносы поступают в ПФР, который затем пересчитывает деньги в пенсионные коэффициенты.

Если годовая зарплата работника не превышает 1 292 000 рублей (что соответствует максимальной ежемесячной зарплате в 107 666 руб. 67 коп.), работодатель отчисляет за него в ПФР 22% от этой суммы в виде страховых взносов. С части зарплаты, превышающей этот лимит, работодатель платит уже 10%. Это стимулирует повышать зарплаты работникам.

На протяжении 16 лет пенсионная система нашей страны претерпевает изменения, касающиеся механизма начисления и выплаты пенсий, порядка уплаты взносов в пенсионный фонд. Но что бы ни происходило, ст. 39 Конституции гарантирует, что каждый человек имеет право получать от государства денежные выплаты при достижении пенсионного возраста, наступлении инвалидности, потере кормильца в семье. С целью реализации конституционных прав законодательство предусматривает обязательное (государственное) и добровольное (негосударственное) страхование граждан.

Обязательное страхование

Все работодатели регистрируются в ПФР, куда ежемесячно отчисляют страховые взносы за своих сотрудников (22%). Состав пенсионных взносов делится на страховую (16%) и накопительную части (6%). Страховая пенсия назначается страхователю с целью компенсации утраченного заработка (по достижении пенсионного возраста, в случае потери трудоспособности). Накопительная пенсия работает по принципу банковского вклада — деньги аккумулируются в государственном фонде, который инвестирует средства в надежные активы. После окончания трудовой деятельности страхователь может снять накопительную часть единовременно или частями.

На размер трудовой пенсии при ОПС влияет:

Длительность страхового стажа;
Размер заработной платы;
Продолжительность трудового стажа.

В 2014 году Госдума наложила мораторий на накопительную часть — деньги не накапливаются на счетах работающих граждан, а идут на выплаты пенсионерам. Мораторий действует до 2021 года, но, не исключено, что обязательные накопления отменят совсем. Минфин готовит предложения для внесения изменений в законодательство.

Если у гражданина нет необходимого трудового стажа или размера индивидуального коэффициента не хватает для оформления страховой пенсии, государство может ему назначить социальную пенсию (по утрате кормильца, по инвалидности, по старости).

Добровольное пенсионное страхование

Этот вид страховки — добровольный, который применяют с целью:

Накопления денежных средств для обеспечения стабильности материального положения в старости;
Увеличения размера трудовой пенсии;
Инвестирования в экономику и развитие страны.

Добровольное страхование не может использоваться, как альтернатива ОПС.

Страховщики — лицензированные негосударственные пенсионные фонды. Страхователи — физические лица, ИП, юридические лица. Фонд формируется за счет накопленных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц. Для обеспечения исполнения обязательств перед участниками НПФ создает страховой резерв. По итогам финансового года организации проверяет аудит. Контроль деятельности осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.

На размер страховых выплат влияет:

Возраст и пол застрахованного лица;
Сумма страховых взносов;
Длительность периода накопления.

Человек добровольно и самостоятельно выбирает СК и программы пенсионной страховки в рамках системы ДПС (периодичность, размер взносов, желаемые сроки выплаты накоплений). Например, взносы в фонд могут быть единовременными или накопительными, платежи — ежегодными/ ежеквартальными/ ежемесячными.

По сути, ДПС — инвестиционное или накопительное страхование жизни, при котором человек застрахован на случай смерти (от любой причины) на весь период действия полиса. При этом НПФ вкладывают средства пенсионных резервов в объекты инвестирования, список которых утвержден Правительством России.

Добровольные пенсионные накопления выплачивают единовременно (вся сумма накоплений и проценты), регулярно (пожизненно, в размере установленном страхователем).

При выборе НПФ рекомендуем учитывать:

Доходность. Смотрите статистику за несколько лет, оцените, сколько процентов прибыли за год получил фонд от инвестирования средств.
Надежность. Как правило, фонды указывают рейтинги надежности на своих сайтах. Лучший рейтинг — А++.

Полис ДПС дает возможность инвестировать деньги в выгодные проекты и получать дополнительные доходы, как прибавку к трудовой пенсии. Накопления можно завещать, что не работает при ОПС. Закон не запрещает единовременную выплату накопленных средств. Добровольная страховка удобна физлицам, получающим пенсию по инвалидности, по потере кормильца или при отсутствии трудового стажа.

При этом ДПС не лишена недостатков. Например, нет гарантий получения стабильного дохода от инвестирования, а в условиях кризиса накопительной части пенсии может не быть. Накопления не индексируются. При получении накопительной пенсии уменьшаются пенсионные отметки за год работы, что приводит к уменьшению размера страховой пенсии.

Читайте также: