Выписка из банка по расчетному счету для налоговой

Обновлено: 25.06.2024

В этой статье мы поговорим о том, что такое выписка банка по расчетному счету. Далее вы узнаете, как заполнять выписку (у нас вы сможете скачать образец заполнения), познакомитесь с типичными примерами бланков.

Что такое банковская выписка по расчетному счету

Банковская выписка — важнейший финансовый документ, который иллюстрирует и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиента банка.

Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.

Любой держатель счета имеет право получить выписку из банка. Образец документа можно скачать здесь:

Законодательное регулирование

Статья 9 Федерального Закона о бухучете № 129 обязывает организацию подтверждать все проводимые операции. В этом законе не говорится напрямую о банковских выписках, но они безоговорочно подходят под его исполнение.

Статья	Положение
31	Все расчеты должны быть документированы по нормам Центробанка РФ
40.1	Банки обязаны хранить данные обо всех операциях в течение пяти лет и обеспечивать к ним доступ

Зачем банковские выписки физлицам

Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.

Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.

Для получения визы
Для получения кредита
Для подтверждения сделки
Для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности

Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.

Как получить выписку с расчетного счета

Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.

Получить выписку можно:

На руки в отделении банка
По почте
По электронной почте
В режиме онлайн

Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:

В офисе банка
В онлайн-кабинете
По телефону
Через SMS
Через банкомат

В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.

Чтобы получить выписку в банке необходимо составить запрос, содержащий:

Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических
Период, за который требуется выписка
Причина запроса
Дата и подпись

Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия)

Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка

Внешне банковские выписки не имеют единого оформления, формируются они тоже разными способами, это связано с тем, что в каждом банке составление выписки производится разными программами и алгоритмами. Но каждая выписка должна содержать определенную информацию о финансовых движениях:

Номер счета, по которому сформирована выписка
Остаток средств по предыдущей выписке и ее дата
Номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства
Реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета)
Назначение исходящих и входящих платежей
Общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства)
Конечный остаток на счете на дату формирования выписки

Выписка об открытых расчетных счетах

Выписка о состоянии расчетных счетов и получение справки об их общем количестве могут потребоваться организации в следующих случаях:

При переговорах с инвесторами
Для разработки бизнес-плана
Для участия в тендере
Для заявки на кредит для предприятия
По запросу суда или прокуратуры
Во время ликвидации или реорганизации юридического лица

Иногда требуется более детальная информация о расчетных операциях, и тогда по запросу клиента банк формирует расширенную выписку по счету, в которую также входят:

Места проведения операций (терминалы, адреса организаций)
Наименования контрагентов
Суммы комиссии банка

О том, как получить онлайн расширенную выписку, или как заказать ее от отделения банка, можно узнать в самом банке. В интернет-банке такие сведения как правило доступны бесплатно, а вот за подготовку бумажного варианта банк скорее всего возьмет небольшую комиссию.

Образец выписки с расчетного счета

Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.

Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.

В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).

У крупных банков, таких как Сбербанк, Альфа банк, ВТБ-24 выписки с расчетного счета можно получать как через интернет-банкинг, так и через офис банка, а если к счету привязана пластиковая карта, можно получить с нее выписку через банкомат.

Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:

Дата проводки
Код вида финансовой операции
Номер документа, поступившего из другого банка
Номер платежного документа клиента
БИК и номер корреспондентского счета банка
Расчетные счета получателя и отправителя средств
Дебет и кредит по счету

Обработка выписки с расчетного счета

Проверка и обработка выписки проводится в день ее получения. Обычно в организациях этим занимается бухгалтер, но иногда предпринимателям приходится делать все самостоятельно.

Порядок стандартной проверки таков:

Для чего это необходимо? Проработанные подобным образом выписки:

Позволяют контролировать движение средств и своевременно исправлять ошибки
Автоматизируют бухгалтерский учет
Делают проще прохождение проверок
Способствуют удобной архивации и систематизированному хранению документов

Срок хранения выписок по расчетному счету

Банк хранит у себя сведения об операциях по счету в течение пяти лет. Клиент вправе запросить выписку за любой период, не превышающий этого срока.

Что же касается хранения выписок в бухгалтерии, то и здесь рекомендуемый законом срок — 5 лет, но принимая решение об уничтожении архива, необходимо руководствоваться особенностями работы компании. Некоторые юрлица (особенно в сфере оптовой торговли) предпочитают хранить выписки 10 лет и дольше.

Интернет-банкинг упрощает процесс хранения документов, об этом мы поговорим далее.

Электронные выписки

Открытым по сей день остается вопрос — нужно ли распечатывать выписки, если банк предоставляет их в электронном виде?

Никакой закон напрямую не запрещает организациям хранить только электронные версии выписок.

Закон о бухучете разрешает составление первичных документов на компьютере.

Налоговый Кодекс не требует хранить все сведения, подтверждающие предпринимательскую деятельность, исключительно на бумаге.

В пользу электронных выписок говорят многие тенденции:

Растущая популярность дистанционных банков, которые предоставляют документы исключительно в электронном виде
Крупные предприятия с несколькими расчетными счетами и ежедневными безналичными операциями будут вынуждены тратить огромные кипы бумаги на распечатку выписок и прилагаемых к ним документов, хранить такие объемные архивы тоже сможет не каждая компания

Организация всего бизнеса постепенно движется в пользу полной компьютеризации. Но даже при этом стоит учитывать, что хранящиеся в интернете документы могут пропасть (например, при реорганизации клиент-банка или из-за проблем на сервере), поэтому их рекомендуется как минимум периодически сохранять на другие электронные носители.

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

Высшее образование.
Работал в банках 3 года.
Журналист на ТВ.
Финансовый аналитик. . .

При оформлении любого банковского продукта клиенту открывают счет, для получения и списания денег. Чтобы отслеживать все операции, существует банковская выписка. Она может быть полезной в разных жизненных ситуациях, например, чтобы подтвердить либо опровергнуть некоторые операции, обосновать налоги и другие.

Для вас — информация, собранная командой Бробанк.ру о выписках.

Общая информация

Выписка по счетам организаций – это важный финансовый документ, необходимый для бухгалтерской деятельности компании. Однако и для физических лиц получение выписки может быть необходимым. Практически каждый человек, так или иначе, контактирует с банками – получает дебетовую и кредитную карту, оформляет ипотеку, открывает вклад или берет кредит наличными. По любому из этих продуктов открывается счет.

Для того, чтобы клиент был проинформирован о движении денег, формируется выписка по данному счету. Помимо информационного характера, выписка обладает и юридической силой – она подтверждает наличие или отсутствие задолженности, сроки выполнения обязательств по договору. Выписку по счету можно предоставить при оформлении визы за рубеж, для судебного разбирательства или в другие организации.

Есть данные, без которых выписка по счету не может считаться документом, имеющим законную силу

Ни один закон или нормативный акт в РФ не регламентирует предоставление банковских выписок и не утверждает ее единой формы. Однако есть необходимый перечень информации, который обязан содержаться в выписке любого банка:

Полное название и БИК банковской организации.
Данные клиента (ФИО) и номер его расчетного счета.
Дата формирования выписки.
Период, за который формируется информация в выписке.
Остаток по счету.
Приходные и расходные операции за указанный период.

По каждой проведенной финансовой операции должна быть прописана детальная информация – дата, номер платежа, реквизиты контрагента и сумма.

Виды выписок по физическим лицам

Существует несколько видов выписок, которые зависят от статуса владельца счета и вида банковского продукта, к которому привязан счет.

По счету вклада. Формируется по запросу клиента. Может быть показана в форме распечатки в сберегательной книжке. Содержит информацию о сумме на счету, поступлениям денег и списаниям со счета.
По расчетному счету. Составляется каждый день по счетам компании или индивидуального предпринимателя. Можно сформировать за определенный период.
По кредитному счету. Показывает сумму списания и внесения, детализацию процентов и основного долга и остаток задолженности. По кредитным картам в выписке обычно указывается сумма обязательного минимального платежа.

В последнее время все чаще предлагается электронная выписка. Аналог бумажной выписке, можно запросить в онлайн-банке или получить по e-mail. При необходимости заверяется в отделении банка.

Способы получения банковских выписок

Как получить на руки выписку по счету – зависит от типа услуги, предоставляемой банком. Как правильно, документ для физических лиц составляется моментально. Если выписка нужна для личного пользования и информирования клиента, нет необходимости ее заверять. Для предоставления в различные инстанции выписку надо заверить печатью в отделении банка.

Самые распространенные варианты:

запрос в отделение банка;
SMS-информирование;
получение электронной выписки в интернет-банке;
получение по e-mail или по почте.

Для каких целей нужна банковская выписка физическому лицу

Эксперты нашего сервиса напоминают, что выписка по счету бывает нужна в ряде жизненных ситуаций. Как правило:

При закрытии кредитного договора рекомендуется получить в банке выписку с нулевым остатком. Такая выписка подтверждает отсутствие задолженности, а также то, что у банка нет претензий к клиенту. В случае возникновения вопросов по долгу, выписку можно показать в суде в качестве защиты.
При наличии долга перед банком также необходима выписка. В ней указаны все платежи, который вносил заемщик, а также списанные проценты и штрафы. При рассмотрении кредитного дела в суде выписка будет принята во внимание.
Для подтверждения операций в случаях, когда получатель не увидел денег от плательщика. Выписка поможет подтвердить, что деньги списались со счета, и дату проведения этой операции.
Посольства различных стран иногда требует выписку по личному счету гражданину для оформления визы в свою страну. Как правило, у каждого посольства есть свой рекомендованный остаток, который должен быть на счету клиента. Выписка подтверждает платежеспособность и наличие средств у человека. Это выписка оформляется по образцу конкретного банка, стандартной формы по ней не существует.

По дебетовой карте выписка нужна для контроля остатка средств. В ней можно увидеть все поступления и списания денег, в том числе за обслуживание карты и иные платежи. Можно узнать даты и суммы любых операций.

Справка подтверждает стабильность и платежеспособность фирмы или ИП, дает представление о денежной состоятельности объекта. В документе содержится полная информация о владельце счетов, их количествах и номерах, валютах, кредитных учреждениях, в которых они размещаются.

Справка об открытых расчетных счетах необходима предприятию, чтобы:

получить кредит, субсидию или грант;
участвовать в тендерах, аукционах или госзакупках;
привлечь инвестиции;
начать процедуру продажи, ликвидации или банкротства;
ответить на требования прокуратуры;
отстаивать свои права в суде.

Законопослушные инвесторы или кредиторы очень бережно относятся к своим деньгам. Поэтому никогда не будут работать с тем, кому есть что скрывать. Декларация своей финансовой чистоты послужит хорошим ключом, чтобы открыть их кошельки для развития Вашего бизнеса.

Государственные конторы и вовсе не имеют права ввязываться в сделки с сомнительными контрагентами. Чтобы участвовать в тендерах, необходимо предъявить справку об открытых расчетных счетах, как готовность к честному ведению дела.

Но банковские данные нужны не только для новых шагов в коммерции. Зачастую они требуются надзорным органам. Сведения из налоговой вправе затребовать представители правоохранительных органов. Открытые расчетные счета становятся объектом внимания суда, если юридическое лицо находится в процессе реализации имущества, и кредиторы пытаются получить свое. Также может быть подан иск с требованиями имущественного характера или на средства ООО или ИП решением суда наложено взыскание. В этих случаях надо иметь полное представление о том, сколько средств имеется в распоряжении организации.

Особенности процедуры

Чтобы не терять понапрасну время и силы, лучше заранее изучить правила получения документа. Справка действует один месяц с момента выдачи и предоставляется по письменному заявлению с подписью руководителя и печатью.

В документе об открытых расчетных счетах указывается:

название компании или ФИО индивидуального предпринимателя;
юридический адрес;
реквизиты предприятия или ИП — ОГРН и ИНН;
цель обращения;
характер предоставления информации и ее особенности (об остатках средств, о долгах или их отсутствии).

Способов, как получить справку, два. Ее выдает банк или Федеральная налоговая служба (согласно закону 59–ФЗ, ст. 64 НК РФ). Обязательно указать дату составления заявления, поскольку правовые нормы отводят определенное время для ее выдачи, и если есть нарушения — заявитель вправе обратиться в прокуратуру.

Какого-то установленного или унифицированного формата нет. Если необходим образец справки или пример, его можно скачать и посмотреть в интернете.

Что необходимо для получения документа об открытых расчетных счетах

Необходимо зарегистрировать свой запрос, получить его входящий номер, после чего обратиться в отдел по работе с юрлицами, где можно получить образец в форме, установленной учреждением.

Получение документа в банке

Для этого потребуются:

наименование фирмы;
ее ИНН/КПП;
адрес и контакты заказчика.

В кредитном учреждении выдача справок является платной. Ее стоимость — от трех до десяти тысяч рублей.

При этом банк не дает полной картины о счетах. Он оповещает только о тех из них, которые имеются в его распоряжении. Подробно обо всем сообщают только документальные данные, предоставленные налоговиками.

Получение документов в ФНС

Здесь надо будет предъявить:

заявление;
паспорт;
выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Получить справку об открытых расчетных счетах можно в любой точке нашей страны. Вы можете обратиться в любое отделение Федеральной налоговой службы. Нюансы территориальной привязки разъясняются в письме № ГД-4-14/10122 от 28.05.19. Подача документов в ФНС производится бесплатно.

Получение при помощи интернет–сервиса

Этот способ существенно экономит силы и время. Чтобы заказать документ необходимо:

зарегистрироваться и войти на сайт ФНС;
в открывшемся окне ввести свои реквизиты;
подтвердить их электронной подписью.

Электронная версия справки об открытых расчетных счетах эквивалентна бумажному документу по своей юридической силе.

Кто может получить документ

В соответствии с законодательством РФ, финансовые сведения предоставляются:

их владельцам или тем, кто имеет доверенность (лучше — нотариально заверенную);
руководителям или главным бухгалтерам компании;
представителям судебных органов (в процессе банкротства ООО или розыске его имущества);
cудебным приставам (если идет исполнительное производство);
специалистам ПФР и ФСС;
работникам следственного комитета;
взыскателям задолженности.

В соответствии с нормативами конфиденциальности (закон 395–1, ст.26) предоставление сведений третьим лицам запрещается.

Сроки изготовления

Чтобы понимать, сколько делается справка об открытых счетах, нужно обратиться к закону 59–ФЗ. В 12 статье сказано, что максимальный срок оформления бумаги — один месяц. Превышение периода является основанием для обращения в прокуратуру. Если информация понадобилась в ходе исполнительного производства, документ обязаны выдать в течение 7 дней.

Но сколько дней оформляется справка — зависит от особенностей учреждения и его внутренней ситуации. Обычно ее готовят в течение 3–5 дней. Если у получателя — сложная финансовая ситуация, то срок выдачи может увеличиться, справка будет готова за 7–14 дней. Электронная версия формируется практически моментально.

Заключение

Справка о расчетных счетах является важной составляющей ведения бизнеса и максимально честного взаимодействия с надзорными органами. Если фирма ведет игру по всем правилам законодательства и ей нечего скрывать от Федеральной налоговой службы, правоохранителей и деловых партнеров, то за такой оценкой лучше обращаться в ФНС.

Банки обязаны передавать налоговым органам документы и сведения по их запросу. С 17 марта 2021 года перечень таких документов существенно расширили. Новые правила действуют уже четыре месяца, поэтому можно подвести небольшие итоги. Налоговый юрист Елена Тарасова рассказала, зачем это было нужно и кого коснулись изменения в законе.

Что такое банковская тайна

Банковская тайна — это запрет кредитным учреждениям разглашать информацию о своих клиентах, их счетах и операциях (ст. 857 ГК РФ). Исключение может быть сделано только в интересах государства или правосудия. Иными словами, доступ к сведениям о счетах организаций, предпринимателей и граждан строго регламентирован законом.

Случаи, когда банковские сведения могут быть предоставлены госорганам и иным лицам, например, нотариусам, судьям или арбитражным управляющим, перечислены в ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1. Так, нотариус может запрашивать информацию о счетах и остатках на них в интересах наследников, арбитражный управляющий вправе выяснять движение средств по счетам компаний и лиц, аффилированных с банкротом.

Попав к налоговикам, в суд или к нотариусу, сведения о банковских операциях и владельцах счетов не перестают охраняться и имеют особый режим доступа. Специальные законы, которые регламентируют деятельность судов, полиции, ФНС, арбитражных управляющих и других лиц обязывают их хранить в тайне сведения, которые стали им известны в процессе исполнения служебных обязанностей.

Расширенный доступ налоговой к банковской информации с 17 марта 2021

До принятия поправок в ст. 86 НК РФ сотрудники налоговой инспекции уже имели доступ к банковской информации. При проведении проверок они запрашивали информацию о движении денег по счетам компаний и предпринимателей, сведения об остатках по счетам и размерах задолженности картотеки № 2.

Из-за неточности формулировок и пробелов в законодательных нормах между банками и налоговиками часто возникали споры, связанные с полнотой предоставления документов. Банки отказывали в предоставлении сведений, которые по их мнению не содержат информации, влияющей на налоговые обязательства клиентов. В ответ налоговики часто накладывали на кредитные учреждения штраф, предусмотренный ст. 126 НК РФ.

Федеральный закон от 17.02.2021 № 6-ФЗ устранил большую часть этих разногласий. Изменения в ст. 86 НК РФ уточнили сроки и перечень документов, представляемых кредитными учреждениями по запросу ФНС, а также основания для их представления.

Что теперь будет знать налоговая

В таблице собраны сведения, которые были доступны налоговикам ранее и стали впервые доступны после 17 марта 2021 года.

Банк всегда обязан предоставлять без запроса

Сведения об открытии или закрытии счетов и депозитов организаций, ИП, граждан.
Сведения об открытии или закрытии электронных кошельков (в том числе работающих через банки сервисов QIWI, WebMoney, PayPal и Яндекс.Деньги).

Банк обязан предоставить по запросу ФНС до 17 марта 2021 года и сейчас

Выписки о движении по счету.
Сведения об остатках денежных средств на счетах.
Сведения об отдельных операциях клиентов.

Банк обязан предоставить по запросу ФНС после 17 марта 2021 года

Копии карточек с образцами подписей и оттиском печати.
Копии паспортов и других документов лиц, которые могут распоряжаться деньгами.
Копии доверенностей на представителей.
Копии банковских договоров, заявлений на открытие или закрытие счета, информацию о клиентах.
Информация о бенефициарных владельцах или выгодоприобретателях по счету, которая стала известна банку.

Основная цель изменений — предоставление доступа ФНС к сведениям о лицах, управляющих счетом, не только тех организаций и ИП, в отношении которых уже ведется налоговая проверка, но и тех, кого только собираются проверять, а также облегчение доказательства взаимозависимости компаний и физических лиц.

В каких случаях налоговая может запрашивать документы и информацию

Налоговики могут запрашивать сведения в строго определенных случаях.

В отношении организаций и ИП:

проведение налоговой проверки;
вне рамок проверки по отдельным сделкам;
принятие решения о взыскании налогов;
принятие решения о приостановлении или отмене приостановления операций по счетам;
принятие решения о приостановлении или отмене приостановления переводов электронных денежных средств;
в рамках международного сотрудничества.

В отношении физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, налоговая может запрашивать эти данные только при проведении налоговой проверки (запрос должен содержать согласие руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его заместителя) или в рамках международного сотрудничества.

Как происходит обмен данными между банками и ФНС

Банки и ФНС взаимодействуют по прямым телекоммуникационным каналам связи. Срок для предоставления документов — 3 дня со дня получения мотивированного запроса налоговой. Когда сотрудник ФНС запрашивает информацию о счетах физических лиц, он должен согласовать запрос с руководителем вышестоящего налогового органа.

Формы и порядок передачи информации по запросам налоговой в электронном виде еще не готовы. До тех пор, пока ФНС их не разработает и Центробанк не утвердит, банки могут передавать информацию по ранее установленным правилам — по запросам ФНС в рамках встречной проверки или при получении информации о конкретных сделках (письмо ФНС от 01.07.2021 № СД-4-2/9296@).

Зачем это нужно и кого коснутся изменения

Не стоит опасаться, что расширение доступа ФНС к банковской тайне нарушает или ущемляет права налогоплательщиков. По своей сути изменения направлены на борьбу с номинальными лицами в руководстве компаний и предотвращение незаконного обналичивания.

Компании и ИП, в отношении которых сделаны такие запросы, уже находятся в проверочном процессе или на стадии предпроверочного анализа. Если налогоплательщик не уходит от налогообложения, не использует подставных лиц или компании-однодневки для обналичивания средств, переживать не стоит.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

У любой организации или индивидуального предпринимателя время от времени возникает необходимость получать банковскую выписку. Она может потребоваться для предъявления налоговой службе, контрагенту, самому бизнесмену или его инвесторам. Сервис Ркофф разобрался, что из себя представляет выписка по банковскому счету, какие формы и обязательные реквизиты она имеет, зачем вообще нужна.

Банковская выписка – что это такое?
Зачем нужна выписка с расчетного счета?
Обязательные реквизиты выписки банка
Дебет и кредит в банковской выписке – что это?
Формы банковских выписок
Периодичность получения выписки из банка
Способы получения
Стоимость банковской выписки

Банковская выписка – что это такое?

Банковская выписка – это официальный документ, выдаваемый кредитным учреждением, содержащий информацию о проводимых операциях по счету (приходные, расходные, в т. ч. комиссии банка).

Фактически, выписка по счету дублирует записи банка об изменении состояния счета. Она является важным и обязательным первичным документом бухгалтерского и налогового учета.

Зачем нужна выписка с расчетного счета?

Заказывать выписку по расчетному счету имеют право не только организации и частные предприниматели, но и обычные граждане, не имеющие собственного бизнеса. Просто им этот документ требуется куда реже. Обычно такая необходимость возникает, чтобы с помощью выписки:

оформить визу;
подтвердить какую-либо сделку (например, покупку недвижимости);
получить одобрение по кредиту;
подтвердить свою платежеспособность;
доказать отсутствие каких-либо задолженностей.

Организации или ИП выписка со счета чаще всего нужна для отображения и сверки различных операций (контрольная функция). Иногда ее запрос инициирован налоговой службой (в ходе налоговых проверок, например), контрагентом (чтобы подтвердить выполнение компанией своих обязательств). Выписка может потребоваться и в иных целях:

Инвестиционные. К примеру, организация разработала бизнес-план и хочет привлечь инвесторов, и в качестве одного из аргументов подтверждает свою платежеспособность.
Кредитные. Если бизнес нуждается в дополнительных вливаниях, отражение движений денег по счету будет важно для кредитора. Причем сюда относятся не только классические кредиты на развитие бизнеса, но и лизинг оборудования, транспортных средств, инвестиции и т. д.

Выписку также могут потребовать судебные органы или прокуратура. Нужна она и во время ликвидации, реорганизации предприятия для оценки финансового положения и определения того, как рассчитаться с кредиторами (например, с задолженностью по зарплате, поставкам материалов, оборудования).

Обязательные реквизиты выписки банка

Унифицированная форма банковской выписки российским законодательством не установлена. Каждое кредитное учреждение использует для выгрузки этого типа документа специальное программное обеспечение. В зависимости от обслуживающего учреждения может меняться внешний вид и используемые обозначения. Но любая банковская выписка по расчетному счету должна содержать следующие сведения:

номер счета, по которому в выписке представлена информация;
остаток средств по ранее полученной выписке с указанием даты ее формирования;
номера счетов контрагентов, от которых в указанный период были получены и которым были отправлены деньги, и другие сведения по счету (БИК и наименование банка, ИНН/КПП);
основание движения средств (с указанием реквизитов документов, например, оплата по договору, вознаграждение за услуги);
назначение каждого платежа;
обобщенные значения зачисленных и списанных со счета средств (дебет, кредит);
конечный остаток по счету на дату составления выписки;
дата по каждому платежу;
дата и время формирования выписки;
вид выполняемой финансовой операции (по каждой отдельно);
БИК банка и другие сведения о кредитном учреждении (название, № офиса).

Здесь можно скачать бланк выписки по счету. А вот так он выглядит визуально:

Бланк выписки по банковскому счету

А так выглядит образец банковской выписки по счету для предприятия:

Образец выписки по расчетному счету организации

Здесь можно скачать в формате документа образец выписки по счету.

Дебет и кредит в банковской выписке – что это?

в дебете – списания по счету;
в кредите – зачисления.

Формы банковских выписок

Несмотря на то, что выписка банка – это важный первичный документ организации, законодательство не обязывает сейчас хранить эти сведения на бумаге. Документы можно хранить в двух форматах:

на бумаге – обычно не имеет подписи и печати банка, но для передачи документа в налоговую их проставление обязательно;
в электронном виде – этот формат становится все более популярным из-за всеобщей компьютеризации и удобства такого способа хранения, он особенно актуален для крупных предприятий, имеющих сразу несколько р/с в разных банках.

Однако надзорные службы рекомендуют распечатывать и самостоятельно заверять выписки или хотя бы переносить их на другие электронные носители, чтобы не потерять.

Сроки хранения документов бухгалтерского учета

Напоминаем, что срок хранения выписок в бухгалтерии предприятия составляет 5 лет (т. к. они относятся к первичным документам). Дополнительно нужно учитывать специфику и особенности работы компании. К примеру, оптовые организации нередко увеличивают обязательный срок хранения до 10 лет.

Периодичность получения выписки из банка

Банковские выписки могут запрашиваться самим предприятием или формироваться в сроки, установленные договором. Исходя из этого, возможна следующая периодичность:

регулярно – сроки предоставления прописываются в договоре (чаще всего этот пункт отсутствует);
по запросу – наиболее часто встречающийся формат.

Если инициатором выдачи выписки является сам предприниматель, то обычно выписка в бумажном варианте выдается ему на следующий день. Электронная выписка из банковского счета формируется, как правило, автоматически через интернет-банк, поэтому ее выгрузка занимает буквально несколько минут.

Способы получения

Обычно выписка формируется по запросу организации. Для этого нужно указать некоторые реквизиты: наименование организации, период, за который нужно отобразить движение средств, причину получения, дату и подпись. Такие данные потребуются, если выписку вы запрашиваете:

Еще проще заказать выписку банка по расчётному счёту следующими способами:

в личном кабинете онлайн-банкинга;
в банкомате (если у вас есть корпоративная карта, привязанная к расчетному счету);
по СМС (если такая функция предусмотрена банком, обычно запрос имеет определенное символьное значение в обслуживающем финансовом учреждении).

Здесь, как правило, сведения о получателе документа уже известны. Поэтому достаточно сделать запрос.

Стоимость банковской выписки

Вот тарифы на выдачу банковских выписок в бумажном и электронном виде в наиболее популярных банках, обслуживающих малый бизнес:

Банковская выписка с расчетного счета – это полезный и важный документ для организаций и ИП, получение которого сегодня не вызывает сложностей и вопросов, особенно в электронном виде.

Читайте также: