Возврат подоходного налога для многодетных

Обновлено: 18.05.2024

Увеличение сумм налогов на имущество в последние годы сильнее всего ударило по социально незащищенным слоям населения: пенсионерам, инвалидам, многодетным. Именно поэтому очень актуальны льготы на уплату налогов, которые государство предоставляет таким категориям граждан. В этой статье мы рассмотрим, на какие послабления по уплате налогов могут рассчитывать семьи, растящие трех и более детей.

Если у вас возникли вопросы по расчету и уплате налогов, для консультации лучше всего обратиться к специалисту по налоговому праву.

Какие семьи считаются многодетными

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.

В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.

Налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется всем родителям, усыновителям и опекунам, у которых есть дети в возрасте до 18 лет. А также тем, чей ребенок обучается очно в ВУЗе и не достиг 24-летия.

Его размер фиксирован:

за первого и второго ребенка — 1400 рублей;
за третьего и последующих детей — 3000 рублей.

Если родители растят ребенка-инвалида, на него полагается вычет в сумме 12 000 рублей. Для опекунов и усыновителей эта сумма в два раза ниже — 6000 рублей.

Льготу по НДФЛ предоставляют по месту работы родителей. Получить ее можно лишь в том случае, если сотрудник работает официально. Если трудится только один из родителей, он может оформить вычет в двойном размере. Для этого необходимо подтвердить, что супруг или супруга его не получает. То же самое касается и родителя, воспитывающего детей в одиночку.

Если налоговый вычет за какой-то год не предоставлялся, работодатель обязан сделать перерасчет. Однако оформить эту льготу можно не более чем за три года до момента обращения. При расчете налогового вычета есть ограничения. Доход, с которого он вычитается, ограничен определенной суммой в год.

Льготы по налогам на земельные участки

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.

Транспортный налог

Размер и порядок начисления транспортного налога также определяют регионы. Например, в Нижегородской области многодетная семья может не уплачивать налог за один автомобиль, мощность которого не превышает 150 л.с. В Москве один из родителей не платит за свою машину, независимо от ее мощности.

Налоговая льгота также оформляется в инспекции ФНС. Документы достаточно подать один раз. Она будет действовать до момента продажи автомобиля или же до потери статуса многодетной семьи. Если супруги приобретают другую машину и решили переоформить вычет на нее, необходимо повторно обратиться в налоговую.

Налог на имущество

Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.

Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.

Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.

Источники:

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Многие знают, что родителям детей полагается налоговый вычет. Но как он работает и сколько денег принесёт в семейный бюджет — даже не догадываются. Из-за этого люди не получают причитающиеся им средства.

Давайте разберём тему налогового вычета на ребёнка и посчитаем, сколько денег можно получить и как. Заодно посмотрим, как увеличить вычет в два раза.

Что такое налоговый вычет?

Это небольшая помощь от государства для родителей детей с низкими доходами. По сути власть разрешила не платить часть НДФЛ людям, у которых есть дети, а годовой доход не превышает 350 000 рублей.

Размер налогового вычета

1 400 рублей — на первого ребёнка;
1 400 рублей — на второго ребёнка;
3 000 рублей — на третьего и всех последующих;
12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.

Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.

Вычет предоставляется до тех пор, пока зарплата суммарно не превысит 350 000 рублей в течение календарного года. Если родитель получает 40 000 рублей, 350 000 рублей он заработает к сентябрю. Получается, что вычет на ребёнка он будет получать с января по август. Затем — нет. С января следующего года налоговая база вновь начнёт уменьшаться.

Налоговый вычет на ребёнка предоставляется с месяца его рождения и до конца года, когда ему исполнилось 18 лет.

Исключение — студенты очной формы обучения. На них вычет предоставляется до 24 лет.

Ещё один важный момент. При расчёте возврата определяется общее количество детей. Первый будет учитываться в общем количестве детей вне зависимости от возраста.

Например, в семье трое детей:

На первого вычет уже не полагается. На второго — 1 400 рублей. На третьего — 3 000 рублей. Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое.

Кому полагается вычет на ребёнка

Право на вычет есть у родителей, опекунов, приёмных родителей, супругов приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.

Приведём пример

Мама и папа развелись. Ребёнок остался жить с мамой, а папа платит алименты. Бывшие супруги создали новые семьи.

Новый муж мамы получает право на налоговый вычет за ребёнка жены, поскольку участвует в его обеспечении.

Новая жена папы тоже получает вычет на ребёнка, хоть он и не живёт с ними. Это происходит, поскольку алименты являются совместной собственностью мужчины и его супруги.

Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.

Пример расчёта налогового вычета

Ещё раз повторим, что налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база в нашем примере — зарплата до вычета НДФЛ (возврат можно сделать с любого дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц).

Юрий Юрьевич — счастливый отец троих детей 14, 8 и 5 лет. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ.

Ему полагаются следующие налоговые вычеты: 1 400+1 400+3 000 рублей. Итого: 5 800 рублей. С января по ноябрь Юрий Юрьевич заработает 330 000, значит вычет будет полагаться только за 11 месяцев.

Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.

Без детей он бы платил налог государству 3 900 рублей. С детьми — 3 146. Остальное он получит на руки. Без детей его зарплата после уплаты НДФЛ была бы 26 100 рублей. С детьми — 26 854 рубля.

Считаем экономию: 5 800 (сумма вычета за всех детей)*0,13 (налоговая ставка)=754 рублей. За год — 8 294 рубля.

У Юрия Юрьевича есть жена. Она тоже имеет право вернуть часть налога. Если её зарплата 30 000 рублей, то в общей сложности за год семья сэкономит на налоговом вычете 16 588 рублей.

Как получить?

Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.

заявление;
копию паспорта;
свидетельство о заключении брака;
справку с места учёбы (если ребёнок студент);
справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
свидетельство о рождении ребёнка;
свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
документы опекунов и попечителей.

Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.

Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).

Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?

Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).

Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2020, 2019, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.

Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.

Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).

Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.

Как получить двойной налоговый вычет?

Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.

Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.

Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.

Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.

Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.

Для многодетных родителей есть ряд налоговых и других льгот. Что касается стандартного вычета на детей, то для его расчета надо знать некоторые нюансы. В этой статье расскажем все о налоговом вычете на детей многодетным родителям.

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Налоговый вычет на ребенка — это персональная льгота по НДФЛ каждому из родителей ребенка. Она рассчитывается на каждого ребенка. Чаще всего эту льготу оформляют через работодателя, то есть вы получаете возврат не единовременной выплатой, а ежемесячно в “составе зарплаты”. Каждый месяц бухгалтер удерживает подоходный налог не со всей суммы вашего оклада, а с суммы, уменьшенной на вычет. Читайте статью дальше, чтобы разобраться на примерах и понять сколько денег вы “экономите”, получая такой налоговый вычет, как многодетный родитель.

Кто из родителей может получить вычет на ребенка по многодетности?

Налоговый возврат на детей могут получить оба родителя или один из них, а также усыновители/попечители, которые содержат детей.

Даже если у вас есть ребенок от первого брака, но ваш нынешний муж его обеспечивает, то он имеет право на налоговую льготу.

Пока вы обеспечиваете ребенка, то есть несете расходы на его содержание, вы можете получить налоговую льготу как многодетный родитель (до его совершеннолетия, а если он — студент очной формы обучения, то до достижения им 24 лет).

Если вы не живете с ребенком, то расходы на его содержание (в том числе если вы многодетный родитель) вы должны подтвердить. Например, таким подтверждением будет ежемесячная выплата алиментов.

По общему правилу налоговый вычет многодетным родителям предоставляется на каждого ребенка, но ровно до того месяца, пока ваш доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 000 руб. Как только доход станет выше 350 000 руб — право на вычет вы больше не имеете.

Как посчитать на примере свой доход нарастающим итогом?

Пример:
Зарплата многодетного отца Петрова — 55 000 руб. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первый, второй и третий месяц зарплата Иванова будет в сумме — 165 000 руб., за четвертый нарастающим итогом — 220 000 руб, за пятый — 275 000 руб., за шестой — 330 000 руб., за седьмой — уже 385 000 руб. Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, вычет еще получит, а за седьмой и далее — уже нет.

В каком размере предоставляется вычет для многодетных семей?

Льгота по НДФЛ на детей многодетным родителям предоставляется в следующем размере:

1400 ₽ — на первого и второго ребенка;
3000 ₽ — на третьего и каждого последующего ребенка

При определении очередности рождения детей учитываются все дети, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.

Если у вас есть дети от нескольких браков, то чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей обоих родителей и считать от старшего к младшему.

А какая льгота полагается на ребенка-инвалида, если он родился в многодетной семье?

Обратите внимание, что если вы — многодетные родители, и у вас один или несколько детей-инвалиды, то вам полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Рассчитывается она так: основной вычет по очередности детей (1400 или 3000 руб.) + вычет в повышенном размере 12 000 руб. на самого родителя (усыновителя) ребенка-инвалида или 6 000 руб. его опекуну (попечителю).

Пример:
Семья Орловых — многодетная. У них четверо детей (18, 10, 5 и 2 года). Отец работает (его зарплата — 50 000 руб.). Он может через своего работодателя получить налоговую льготу по НДФЛ в размере — 8 800 руб.:
на первого и второго — 2 800 руб. (1 400*2)
на третьего и четвертого — 6 000 руб. (3 000*2).
Значит, если отец оформляет налоговую льготу он будет получать зарплату на руки в размере — 44 644 руб.
(50 000 — 8 800 = 41200,
41 200*13% = 5 356 руб.,
50 000 — 5 356 = 44 644).
Если бы у него льготы не было, он получал бы на руки — 43 500 руб. (50 000 -13%)

Вычет в двойном размере

Двойной размер многодетному родителю полагается, если второй родитель детей юридически признан единственным. Например, если он умер или пропал без вести. Но у вас должен быть документ, подтверждающий это.

Налоговый вычет многодетной матери полагается в двойном размере, если в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально.

Но если отец детей жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойная льгота вам не положена.

Еще один случай для назначения налоговой льготы в двойном размере (в том числе и для многодетных родителей) — если один из родителей отказывается от своего вычета в пользу другого родителя. Тогда второй будет получать вычет в двойном размере. Но здесь важно, чтобы оба родителя имели доход, облагаемый по ставке 13%.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ребенка, если семья многодетная?

Как мы уже сказали, что налоговая льгота многодетным родителям оформляется либо через работодателя, либо через налоговую инспекцию.

Для каждого способа свои документы. В целом они похожи, но разница есть.

Для вычета через налоговую инспекцию возьмите:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
справку об инвалидности (если ребенок является инвалидом);
справку из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваш ребенок учится);
документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

Затем эти документы отнесите в налоговую инспекцию, подождите, когда пройдет проверка документов (3 месяца), и еще через месяц вы получите сумму налогового вычета на банковский счет.

Для налогового вычета через работодателя вам понадобятся:

свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
справка об инвалидности (если ребенок является инвалидом);
справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваш ребенок учится);
документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

С этими документами идите в бухгалтерию на работе и напишите заявление на льготу по НДФЛ. Со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с вашего дохода НДФЛ.

Обратите внимание!
Если один из супругов отказывается от своей налоговой льготы в пользу другого, то налоговый вычет удобнее оформлять через налоговую инспекцию, чтобы каждый месяц не приносить справку 2-НДФЛ по месту работы второго родителя (того, кто будет получать вычет в двойном размере).

Получить вычет многодетным родителям вы можете не более чем за 3 последних года. В 2021 году вы можете оформить налоговый вычет за 2020, 2019 и 2018 годы. Если оформляете налоговую льготу за прошлые годы, то вам нужно обращаться в налоговую инспекцию. У работодателя налоговый вычет можно получить только за текущий год.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за многодетность, можете самостоятельно рассчитать сумму налогового возврата за каждого из ваших детей, знаете, какие документы нужны и куда их предоставлять, чтобы получить возврат подоходного налога многодетным семьям.

Налоговый вычет на детей в 2021 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику. На какие налоговые вычеты на детей в 2021 г. следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

стандартный вычет на ребенка;
социальный вычет на ребенка.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2021 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

приемных родителей;
лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2021 году необходимо удовлетворение следующих условий:

ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей - 2021 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2021 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март. В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

в 2011 году размер вычета на детей составлял - 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2021 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на ребенка составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
14 лет — 1 400 руб.

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.

Стандартный вычет на ребенка в 2021 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

полноценная семья или нет;
родители приемные или оформлено опекунство;
есть дети с инвалидностью или нет;
ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2021 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2021 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ - 2021 на детей:

до 18 лет;
до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет предоставляется при дистанционном обучении (письмо Минфина России от 25.09.2017 № 03-04-07/61763).

Подробности см. здесь.

Документы для вычета НДФЛ на обучение ребенка:

свидетельство о рождении ребенка;
справка, в которой указан способ получения образования;
договор об образовании;
бумаги, подтверждающие оплату;
лицензия учебного заведения.

ВАЖНО! В договоре и платежных документах следует указывать данные родителя — заявителя на вычет (письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-04-05/45702), т.е. тому, кому положен вычет по НДФЛ на обучение ребенка.

У Иванова ребенок в возрасте 20 лет, который обучается на дневном отделении института. Стоимость его обучения за 2020 год составила 140 000 руб. За 2020 год Иванов может подать 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС и возместить НДФЛ, т. е. воспользоваться правом на вычет на обучение ребенка, в сумме 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%).

Нюансы получения соцвычета на обучение детей узнайте в материалах:

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2021 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

приобретая лекарства;
осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
направляя платежи на его добровольное страхование;
уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ 2020-2021 годов на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Петров В. С. в 2020 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2021 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

2-НДФЛ;
свидетельство о рождении ребенка;
документы об оплате обучения и страховых взносов;
договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

Итоги

Налоговые вычеты на детей в 2021 году позволят налогоплательщику увеличить его доход. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо иметь документальное обоснование произведенных расходов и наличие облагаемого дохода по ставке 13%.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Читайте также: