Возмещение ндфл за фитнес 2021

Обновлено: 11.05.2024

Кто получит налоговый вычет на спорт

Претендовать на получение фитнес-вычета смогут граждане, оплатившие физкультурно-оздоровительные услуги:

для себя;
для своих детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет;
для своих подопечных в возрасте до 18 лет.

Какие документы нужны для вычета

Граждане, желающие получить вычет на фитнес, должны будут представить в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы:

копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
кассовый чек (на бумаге или в электронной форме).

Налоговики проверят декларацию, изучат подтверждающие документы, проконтролируют соблюдение установленных для получения вычета условий. При положительном решении по заявлению гражданина сумму перечислят на его банковский счет.

В дальнейшем налоговики обещают автоматизировать получение физкультурного вычета. Напомним, что ФНС в 2021 году готова перейти на автоматическое предоставление имущественных и инвестиционных вычетов, что позволит получать вычеты быстрее и в упрощенном порядке (проект Федерального закона № 1075007-7). На очереди и автоматизация получения социальных вычетов.

Прежде чем обращаться за физкультурным вычетом, проверьте, имеете ли вы право на его получение (как это сделать, расскажем далее).

Ограничения по физкультурному вычету

Законодатели предусмотрели ряд ограничений, значительно сужающий круг получателей вычета. Так, физкультурный вычет будет невозможен, если:

фитнес-клуб или иная организация (ИП), оказавшая физкультурно-оздоровительные услуги, не включена в специальный перечень Минспорта, который будет формироваться ежегодно.
услуга, оказанная налогоплательщику в вышеуказанных спортивно-оздоровительных учреждениях, не попала в перечень, утверждаемый Правительством РФ.

По каким критериям и в каком порядке будут отбираться компании и ИП в указанный перечень, определит Правительство РФ.

И это еще не все. Гражданин сможет претендовать на физкультурный вычет, если оплатит услуги из собственных средств. То есть, если абонемент в фитнес-клуб или бассейн оплачен одним лицом, а договор заключен с другим лицом, на вычет можно не рассчитывать.

Не следует забывать и об общем ограничении при получении социальных вычетов. Чтобы претендовать на физкультурный вычет, нужно иметь доходы, облагаемые по ставке 13%, с которых налог перечислен в бюджет.

Какую сумму можно вернуть за фитнес

Максимальную сумму, которую можно получить в виде спортивного вычета — 15 600 руб. Рассчитывается она из законодательно установленного максимума по расходам (120 000 руб.) и ставки НДФЛ (13%).

Пример

Если вы оплатите в 2022 году абонемент в тренажерный зал в сумме 20 000 руб., вам вернется 2 600 руб. (20 000 руб. х 13%).

Если же ваши затраты на спортивно-оздоровительные услуги вместе с другими расходами, по которым предоставляется социальный вычет, превысят за год 120 000 руб., сумма вычета составит 15 600 руб. Это максимум, на что можно рассчитывать.

Законодатели не стали придумывать новые лимиты и правила, а просто включили вычет на физкультурно-оздоровительные услуги в существующий список социальных налоговых вычетов. Новый вычет будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за налоговый период, в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, установленными НК РФ (на обучение, лечение и т. д.).

Полезная информация от КонсультантПлюс

Узнайте, как заполнить заявление о возврате НДФЛ при обращении за имущественным или социальным вычетом (это бесплатно).

Когда можно получить физкультурный вычет

Новые правила по получению налогового вычета за занятия спортом начнут действовать с 2022 года. Но впервые вернуть деньги в виде физкультурного вычета получится не раньше 2023 года — по физкультурно-оздоровительным услугам, оказанным в 2022 году. Это связано с продолжительностью налогового периода по НДФЛ, который составляет календарный год.

По общим правилам воспользоваться правом на получение спортивного вычета по доходам за истекший календарный год можно не позднее 3 лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Скоро россиянам станет доступен новый вид налогового вычета — на спорт. Рассказываем, как и когда можно будет обратиться за компенсацией.

Когда можно получить компенсацию❓

Право оформить вычет за спорт есть у каждого работающего россиянина, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Компенсацию можно будет получить в 2023 году за занятия, оплаченные в 2022 году. То есть, если вы уже сейчас купили абонемент или оплатили какие-то тренировки, к вычету эти расходы не принимаются.

💰 Сколько денег можно вернуть

Компенсировать можно 13% расходов. Например, если вы приобрели абонемент в спортзал за 50 000 рублей, вычет составит 6 500 рублей. Но есть нюанс. Налоговый вычет входит в группу социальных, к которым также относятся вычеты за лечение и образование. У них есть ограничения по сумме для расчёта компенсации — 120 000 рублей в год. Дополнительного лимита для спортивного вычета не установили, поэтому тем, кто потратит рублей в год на лечение, образование и спорт в совокупности более 120 000, вернуть 13% от всей суммы сразу не получится.

К примеру, в 2022 году вы заплатили 80 000 рублей за своё обучение, 40 000 потратили на лечение зубов и за 18 000 купили годовой абонемент в спортзал. Расходы составили 138 000 — но вернуть вы все равно сможете только 13% от 120 000 (максимальной суммы вычета) — 15 600 рублей.

☝ Условия получения вычета за фитнес

По закону, получить спортивный вычет смогут все, кто оплатил физкультурно-оздоровительные услуги для себя или своих детей, в том числе приёмных, младше 18 лет. Например, вы купили себе абонемент в тренажёрный зал, дочери — в бассейн, а ещё оплатили занятия в хоккейной секции для сына. Заплатили за всё 35 000 рублей — с этой суммы вы получите компенсацию, но на каждого подаётся своя отдельная декларация. И ещё есть одно условие: заниматься вы должны в тех организациях и у тех ИП, которые включены в специальный список Минспорта. Этот список пока не сформирован. Как обещают чиновники Минспорта, его должны составить к 1 декабря 2021 года и опубликовать на сайте . Потом он будет ежегодно обновляться.

📑 Документы для оформления вычета:

чек об оплате из спортивной организации;
копия договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ (документ можно взять в бухгалтерии на работе или сформировать в личном кабинете на сайте налоговой );
заявление на компенсацию ( бланк можно скачать на сайте ФНС и заполнить самому или обратиться в налоговую).

Чтобы получить вычет за спортивные занятия ребёнка, понадобится ещё копия документа о родстве, опеке или попечительстве.

📌 Как оформить вычет

Вернуть деньги можно двумя способами:

Через работодателя — для этого сначала нужно подтвердить право на вычет в ФНС — для этого понадобятся чеки и договор на оказание услуг. Обратиться за вычетом можно онлайн . Налоговая проверит предоставленные сведения и через 30 дней выдаст уведомление о праве на вычет. Передайте документ в бухгалтерию на работе, и уже со следующего месяца из вашей заработной платы не будут удерживать НДФЛ в развеме вычета.
Через налоговую — дождитесь окончания календарного года, в котором вы оплачивали занятия спортом, и подайте документы на вычет. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС . К сформированной на сайте декларации нужно приложить копии необходимых документов. На проверку декларации обычно уходит 30 дней, ещё столько же времени потребуется налоговой, чтобы перевести деньги на банковский счёт.

Налоговый вычет — ещё способ сэкономить на крупных покупках. Правда, положенную компенсацию придётся немного подождать. А вот если деньги на что-то важное нужны прямо сейчас, выручит кредитная карта с длинным льготным периодом, в течение которого не надо платить проценты. Например, в МТС Банке можно оформить карту с льготным периодом до 111 дней.

Вычет можно получить не за любые занятия спортом, а только за физкультурно-оздоровительные услуги — их перечень утвердит правительство. При оформлении вычета также будут учитывать спортивную организацию: если она не включена в специальный список, то вернуть деньги за абонемент не получится. В статье расскажем, как и зачем бизнесу готовиться к новому налоговому вычету.

Если вы уже знакомы с вычетом, можете не перечитывать всё заново, а сразу перейти к нужному разделу:

Если читать статью некогда или просто не хочется, открывайте последний раздел и узнавайте всё самое важное о новом спортивном вычете.

Как работает спортивный вычет

Вычет за спорт стал шестым видом социальных налоговых вычетов — наряду с вычетами на обучение, благотворительность, лечение, страхование и накопительную часть пенсии. Теперь россияне смогут возвращать стоимость абонементов на посещение физкультурно-оздоровительных мероприятий. Вычет можно получить как за себя, так и за ребенка.

Вячеслав Володин, председатель Госдумы Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым .

Физкультурно-оздоровительные мероприятия — это не просто сложная юридическая формулировка. Дело в том, что получить вычет можно не за любые занятия фитнесом, а за услуги из специального перечня физкультурно-оздоровительных мероприятий. Его правительство утвердит до конца года.

Сумма вычета за спорт сама по себе не ограничена. Но сумма всех социальных налоговых вычетов за год не должна превышать 15 600 руб. Это значит, что вы можете потратить 120 тыс. руб. и вернуть 13%.

Что меняется для фитнес-залов и тренеров

Новый вычет подарит спортивной индустрии новый маркетинговый инструмент. Теперь фитнес-залы, спортивные центры и персональные тренеры смогут привлекать клиентов вычетом — его можно позиционировать как 13-процентную скидку на абонемент или услугу.

Но превратить новую льготу в рекламный инструмент смогут не все. Дело в том, что граждане вправе оформить налоговый вычет, если купили абонемент у компании или ИП, которые включены в специальный реестр. Минспорта планирует формировать его ежегодно.

Не нужно подавать заявление, чтобы попасть в реестр — Минспорта сформирует его самостоятельно.

основной вид деятельности по ЕГРЮЛ;

отсутствие долгов, исков, недостоверных сведений в ЕГРЮЛ;

квалификация (для предпринимателей);

штатный персонал (для компаний);

Пресс-служба Минспорта отмечает, что первый перечень сформируют к 1 декабря 2021 года. Его разместят на сайте ведомства . В дальнейшем перечень могут утверждать в другие сроки.

Чтобы попасть в перечень, предпринимателям нужно подготовиться заранее. Поскольку конкретных критериев нет, можно дать несколько общих рекомендаций:

2. Погасите все задолженности перед бюджетом . Проверьте, уплатили ли вы налоги, взносы, пошлины и другие обязательные платежи. Вовремя сдайте отчётность, разберитесь с претензиями контрагентов. Если Минспорта найдёт долги, то наверняка не будет включать компанию или ИП в перечень.

3. Убедитесь, что работаете по закону . Проверьте лицензию компании и дипломы персонала, переведите спортивное оборудование на баланс. Возможно, сотрудников с гражданско-правовыми договорами придётся перевести в штат — но лучше не делать этого заранее, а дождаться информации от Минспорта.

Как только правительство утвердит критерии, мы дополним статью и расскажем, как попасть в заветный перечень.

Как оформить налоговый вычет за спорт

Предприниматели и самозанятые могут не только привлекать клиентов вычетом, но и пользоваться им. Главное условие — платить НДФЛ с доходов. Например, на вычет могут рассчитывать ИП на ОСНО или самозанятые, параллельно работающие по трудовому договору.

Обычно налоговые вычеты можно оформить только в том году, в котором вы тратили деньги. Но со спортивным вычетом появилось исключение: за 2022 год можно получить вычет, даже если вы оформили абонемент в 2021 году.

Чтобы оформить спортивный вычет, нужно подготовить несколько документов:

справку по форме 2-НДФЛ;

заявление на возврат НДФЛ;

копию договора об оказании услуг;

копию платежных документов (чеков, квитанций).

Оформить налоговый вычет можно тремя способами:

1. Через работодателя . Это самый простой способ: если параллельно с бизнесом вы работаете по трудовому договору, попросите работодателя оформить вычет. Он сам заполнит декларацию и отправит в налоговую — это его обязанность.

2. Через личный кабинет ФНС . Подать заявление можно через личные кабинеты налогоплательщиков: физического лица или предпринимателя . Но для этого понадобится электронная подпись. Недавно мы рассказывали, как получить её бесплатно.

Налоговый вычет перечисляют на счёт, который вы указываете в декларации или заявлении. Это происходит в течение одного месяца с момента подачи документов.

О спортивном вычете за минуту

1. Вычет за спорт — новый вид социального налогового вычета. Он позволяет возвращать часть денег, потраченных на посещение физкультурно-оздоровительных мероприятий в бассейнах, спортзалах и центрах реабилитации. П еречень услуг и организаций правительство утвердит до конца года.

2. Сумма вычета ограничена общим размером социальных вычетов — это максимум 15 600 руб. Это значит, что вы можете потратить на спорт 120 тыс. руб. и вернуть 13%.

3. Граждане смогут оформить налоговый вычет только за покупку абонементов у организаций и ИП из перечня Минспорта. Критериев для создания перечня пока нет: они появятся осенью. Сам перечень Минспорт сформирует до 1 декабря 2021 года.

4. Предприниматели и самозанятые также смогут оформить вычет за спорт. Главное условие — платить НДФЛ с доходов.

5. Чтобы оформить вычет, понадобятся справка по форме 2-НДФЛ, заявление на возврат и подтверждающие документы. Подать заявление можно через работодателя, личный кабинет налогоплательщика или инспекцию ФНС.

Налоговый вычет за фитнес - сколько денег можно вернуть?

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы, то есть суммы, с которой рассчитывается налог к уплате. Это ваше право уменьшить сумму налога к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

В настоящее время среди всех налоговых “льгот” есть отдельная категория социальных. К социальным относятся затраты на лечение, обучение, благотворительность, дополнительное пенсионное страхование и пр. ( ст. 219 НК РФ ).

Теперь с 2022 г. в Налоговом кодексе появится новый налоговый вычет за занятия спортом, то есть теперь можно будет включить расходы на оплату фитнеса и занятий спортом в “лимитированные” затраты. Таким образом, при покупке абонемента в фитнес (начиная с 2022 г.) вы сможете вернуть максимально 15 600 руб.

Пример:
Спиридонов купил себе годовой абонемент для занятий фитнесом стоимостью 37 000 руб. Максим может сделать возврат денег за купленный абонемент в фитнес-клуб и получить обратно 4 810 руб. (37 000*13%).

По всем социальным вычетам в сумме действует определенный лимит в размере 120 000 руб в год (кроме расходов на дорогостоящее лечение, благотворительность и обучение ребенка). По общему правилу вы можете получить 13% от фактических затрат, но не более 15 600 руб в год (13% * 120 000).

Пример:
Максимов тоже оплатил абонемент в фитнес-центр, потратил на него 25 000 руб. Но в этом же году он лечил зубы и заплатил за это 35 000 руб, а также он проходил обучение на курсах повышения квалификации, которые стоили 70 000 руб. По всем социальным “категориям” затраты Максимова составили 130 000 руб. Он может заявить к вычету только 120 тысяч, в том числе затраты на спорт. И сумма возврата будет равна 15 600 р (120 000*13%).

Подсчитайте, сколько денег вам положено, используя наш калькулятор.

При этом вы не можете вернуть больше той суммы, что заплатили в бюджет за год в виде подоходного налога.

Пример:
Петров большую часть года не работал, и НДФЛ всего заплатил на сумму 10 000 руб. То есть с помощью налоговых вычетов вернуть больше этих 10 тысяч он не сможет.

За какие именно занятия спортом можно оформить вычет?

Компенсацию за занятия спортом можно будет получить за спорт и фитнес, т.е. спортивно-оздоровительные услуги, которые оказывают как компании, так и индивидуальные предприниматели.

Но только по тем видам спорта и фитнеса, которые будут включены в определенный список, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

А Минспорт будет составлять отдельный список фитнес-клубов для налогового вычета, предоставляющих услуги спорта и фитнеса.

Также в состав расходов можно будет включить и оплату спортивных занятий за детей и подопечных до 18 лет.

Пример:
Михайлов оплатил абонемент за спорт для себя на 70 000 руб. и за занятия спортом для своего сына - тоже 70 000 руб. Он может по расходам на два абонемента заявить к социальному налоговому вычету на спорт 15 600 руб.

С какого года можно будет получить налоговый вычет за фитнес?

Так как положения нового Закона вступают в силу с нового налогового периода по НДФЛ, а это календарный год, то мы с вами получим возможность оформить возврат денег за спорт и фитнес, начиная с 2022 г. (по расходам, понесенным в 2022 г.).

Как оформить вычет по НДФЛ на фитнес и какие документы понадобятся?

Напомним условия получения возврата на фитнес (спорт).

Чтобы получить социальный возврат (к которому отнесен налоговый вычет за фитнес-клуб), вы должны:

быть налоговым резидентом, то есть проживать на территории России более 183 дней в году
платить со своих доходов подоходный налог по ставке 13%

Но вычет можно получить не с любых доходов, а только с:

доходов по трудовым договорам/договорам ГПХ
доходов за оказание услуг
доходов от сдачи имущества в аренду
от продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг)
по некоторым другим видам доходов

Как получить налоговый вычет за спорт?

Вы сможете оформить возврат двумя способами - через ФНС или работодателя. Если выберите первый вариант (налоговая инспекция), то сначала вам придется дождаться окончания календарного года, в котором были расходы. А если решите возвращать налог через работодателя, то можно это будет сделать в том же году.

Возврат через ФНС

Для оформления вычета соберите следующие документы и передайте их в налоговую инспекцию:

декларацию по форме 3-НДФЛ
справку о доходах 2-НДФЛ
копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг или спортивных услуг
кассовый чек (выданный на бумажном носителе или направленный вам в электронной форме) или же иной документ, подтверждающий оплату таких услуг

Проверка документов и перечисление денег на банковский счет займет 4 месяца.

Через работодателя

Чтобы получить возврат за спорт и фитнес через работодателя, вы должны будете предоставить подтверждающие расходы документы (кроме декларации и справки) сначала в налоговую инспекцию. После того, как ФНС направит работодателю специальное уведомление о праве на “компенсацию”, с вашей зарплаты в счет “компенсации” за спорт и фитнес не будут удерживать подоходный налог.

Нет, к налоговому вычету за спорт и фитнес можно будет учитывать расходы, понесенные, начиная с 2022 г.

Нет, все заполняется в одной налоговой декларации, просто отмечаете необходимые статьи расходов, что у вас были - обучение, фитнес (спорт).

Нет, лимит 120 тысяч - это на все категории соц.расходов - т.е. за спортивные занятия взрослого и ребенка в данном случае вместе.

Надеемся, что наша статья была вам полезна и теперь вы знаете, что вычет на фитнес принят, и совсем скоро можно будет возвращать по нему деньги. Также вам стало известно, когда можно будет получить вычет за абонемент в фитнес-клуб или тренажерный зал. Следите за последними новостями на нашем сайте и в социальных сетях.

Читайте также: