Возмещение из фсс как отразить в 1с при усн
Обновлено: 27.04.2024
Разбираемся, как можно не облагать налогом и страховыми взносами зарплату за счет ковидных субсидий в 1С:ЗУП. Первый способ – показать сумму, которая не облагается, как вычет к налогооблагаемому доходу. Еще один — снизить месячный доход на необлагаемую сумму.
Предположим, компании, входящей в реестр малых и средних предприятий, полагается субсидия в ноябре 2021 года. Она решила, начисляя зарплату за этот месяц, освободить от налога по 12 792 руб. (минимальный размер оплаты труда) на каждого человека.
Рассмотрим, как происходит начисление по каждому работнику.
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
1. Если решено показывать необлагаемую сумму как вычет к доходу в учете НДФЛ
2. Чтобы начислить деньги за нужный период
3. Прежде чем корректировать базу по налогу
Проверьте, что у всех плательщиков хватает для этого зарплаты. Иначе получится недопустимый отрицательный результат.
Обменивайтесь документами дистанционно
4. Для сокращения налогооблагаемой базы по НДФЛ на размер вычета
5. Прежде чем корректировать облагаемую базу
Проверьте, хватает ли доходов.
6. Рассчитайте начисленные раньше показатели за ноябрь
В данном случае сотрудник деньги еще не получал, поэтому рекомендуем второй вариант.
Формула такая: (50 тыс. руб. – 12 792 руб.) * 13 %. Таким образом налог составит 4837 руб., а не 6500.
7. Переводим деньги за ноябрь
На карту будет начислено 45163 руб., то есть оклад за вычетом рассчитанного выше налога.
1. В годовом расчете 6-НДФЛ 12 792 руб. появятся в строчке 130 как вычет (см. иллюстрацию ниже). НДФЛ — 4837. Если налогооблагаемый доход за месяц был снижен на 12 792 руб., то в 6-НДФЛ по строке 112 отразится 37 208 руб. (зарплата за ноябрь минус 12 792).
2. В расчете по взносам сумма, которая не облагается, отразится по строке 040 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 1 и строке 030 приложения 2 к разделу 1 по коду тарифа "01.
В разделе 3 данные по работнику за три месяца отразятся двумя категориями застрахованного лица (строка 130). С кодом категории "НР" демонстрируются начисления по общим тарифам. При этом по строке 150 подраздела указывается значение не больше МРОТ. С кодом категории "МС" отражаются начисления по сниженному тарифу в части больше МРОТ.
Возможны и другие способы решения вопроса. Но не отражение в программе расчета зарплаты вводом начислений с отрицательными суммами — оно чревато проблемами с перерасчетом начислений и его отражением в учете, а также оформлением корректирующих отчетов.
Читайте также: