Виды начислений для налогового учета в 1с зуп

Обновлено: 06.05.2024

Для этого пользователю необходимо сделать определенные настройки в системе: Настройка — Расчет зарплаты и установить соответствующие флажки для тех доходов, которые будут использоваться в конкретном учреждении (рисунок 1):

Рис. 1. Настройка констант для формирования прочих доходов

Рис. 2. Настройка видимости документов и справочников в 1С

Рис. 3. Настройка регистрации прочих доходов физических лиц

Виды прочих доходов физических лиц выбираются и создаются в соответствующем справочнике (рисунок 4):

Рис. 4. Настройка справочника прочих доходов

Получателем дохода в данном случае является физическое лицо, поэтому достаточно только заполнить карточку физического лица в программе (рисунок 5):

Рис. 5. Карточка физического лица

К выплатам физическим лицам можно отнести социальное пособие на погребение, которое выплачивается родственнику умершего работника. Оно выплачивается из фонда ФСС, и эта сумма должна учитываться в соответствующем разделе отчета РСВ.

Бывает, что бухгалтеру необходимо начислить суммы работнику, который уже не работает в организации, но когда-то им был. К таким выплатам относится:

сохраняемый заработок на время трудоустройства
материальная помощь бывшем работнику, пенсионеру
различные выплаты по суду
и т.д.

1) На основании документа-увольнения (рисунок 7):

Бывают случаи, когда выходное пособие или дополнительная компенсация выплачиваются в повышенном размере. Такая сумма выходного пособия, которая превышает размеры, установленные ст. 178 ТК РФ, подлежит обложению НДФЛ. Чтобы правильно отобразить эти суммы для целей налогообложения, надо в программе создавать новый вид выплаты, где прописать коды дохода для НДФЛ и страховых взносов. Сумму выплаты в таком случае в документ надо проставить вручную.

Для примера рассмотрим выплату дополнительной компенсации при увольнении сверх положенных сумм, которая считается по среднему заработку.

Сначала надо завести и настроить новое начисление (рисунок 9):

Рис. 9. Настройка начисления

3. Получение отчетности

Рис. 11. Формирование отчета по начислениям прочих доходов

4. Отражение в бухгалтерские проводках

Рис. 12. Формирование учетной операции

Внимание:
Факт перечисления денежных средств таким физическим лицам отражается в бухгалтерской программе. Поэтому никаких ведомостей на выплату в типовой зарплатной системе делать не надо и возможности нет.

Возможность формирования ведомостей на выплату есть только в расширенном функционале версии КОРП при включении соответствующей настройки (рисунок 13):

Рис. 13. Настройка констант для формирования ведомостей на выплату в версии КОРП

АКЦИЯ ПРОДЛЕНА

Разбираемся, как можно не облагать налогом и страховыми взносами зарплату за счет ковидных субсидий в 1С:ЗУП. Первый способ – показать сумму, которая не облагается, как вычет к налогооблагаемому доходу. Еще один — снизить месячный доход на необлагаемую сумму.

Предположим, компании, входящей в реестр малых и средних предприятий, полагается субсидия в ноябре 2021 года. Она решила, начисляя зарплату за этот месяц, освободить от налога по 12 792 руб. (минимальный размер оплаты труда) на каждого человека.

Рассмотрим, как происходит начисление по каждому работнику.

Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С

1. Если решено показывать необлагаемую сумму как вычет к доходу в учете НДФЛ

2. Чтобы начислить деньги за нужный период

3. Прежде чем корректировать базу по налогу

Проверьте, что у всех плательщиков хватает для этого зарплаты. Иначе получится недопустимый отрицательный результат.

Обменивайтесь документами дистанционно

4. Для сокращения налогооблагаемой базы по НДФЛ на размер вычета

5. Прежде чем корректировать облагаемую базу

Проверьте, хватает ли доходов.

6. Рассчитайте начисленные раньше показатели за ноябрь

В данном случае сотрудник деньги еще не получал, поэтому рекомендуем второй вариант.

Формула такая: (50 тыс. руб. – 12 792 руб.) * 13 %. Таким образом налог составит 4837 руб., а не 6500.

7. Переводим деньги за ноябрь

На карту будет начислено 45163 руб., то есть оклад за вычетом рассчитанного выше налога.

1. В годовом расчете 6-НДФЛ 12 792 руб. появятся в строчке 130 как вычет (см. иллюстрацию ниже). НДФЛ — 4837. Если налогооблагаемый доход за месяц был снижен на 12 792 руб., то в 6-НДФЛ по строке 112 отразится 37 208 руб. (зарплата за ноябрь минус 12 792).

2. В расчете по взносам сумма, которая не облагается, отразится по строке 040 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 1 и строке 030 приложения 2 к разделу 1 по коду тарифа "01.

В разделе 3 данные по работнику за три месяца отразятся двумя категориями застрахованного лица (строка 130). С кодом категории "НР" демонстрируются начисления по общим тарифам. При этом по строке 150 подраздела указывается значение не больше МРОТ. С кодом категории "МС" отражаются начисления по сниженному тарифу в части больше МРОТ.

Возможны и другие способы решения вопроса. Но не отражение в программе расчета зарплаты вводом начислений с отрицательными суммами — оно чревато проблемами с перерасчетом начислений и его отражением в учете, а также оформлением корректирующих отчетов.

При помощи документа Отражение зарплаты в финансовом учете в учетной системе 1С:ERP осуществляется признание затрат, связанных с выплатой заработной платы сотрудникам, в рамках выбранной организации.

Для того, чтобы данный документ заполнился автоматически, необходимо выполнить настройку способов отражения зарплаты.

Способ отражения зарплаты определяет аналитику учета начислений и взносов в финансовом учете. Справочник располагается в разделе: Зарплата – Настройки и справочники – Нормативно-справочная информация.

Рисунок 1 — Доступ к справочнику способы отражения зарплаты

В соответствии со способом, начисленная сумма и взносы могут быть отнесены непосредственно на себестоимость партий производства или на статьи расходов.

Настройки параметров учета заработной платы, налогов и взносов

Настройки условий начисления и выплаты зарплаты

Настройка включения функции расчета больничных, отпусков и исполнительных листов

Настройки тарифов страховых взносов и ставки взносов на НС и ПЗ

Рис.10 Настройка тарифа страховых взносов и ставки взносов на НС и ПЗ

Рис.12 Тарифы страховых взносов

Рис.13 Настройка дополнительных взносов

Порядок расчета НДФЛ

Рис.14 Настройка порядка расчета НДФЛ

Настройка статей затрат для отражения страховых взносов

Рис.16 Настройка статьи затрат по страховым взносам

Настройки основных видов начислений

Рис.17 Список начислений

Настройки основных видов удержаний

Рис.19 Список удержаний

Профсоюзные взносы;
Исполнительный лист;
Вознаграждение платежного агента;
Дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии;
Добровольные взносы в НПФ.

Настройка зарплатного проекта

Рис.21 Настройка зарплатного проекта

Настройки кадрового учета

Рис.22 Настройки кадрового учета

Перечисление зарплаты на карточные счета работников

Для распределения зарплаты, перечисленной в банк, по карточным счетам работников, предлагается специальный механизм обмена информацией, разработанный совместно со Сбербанком РФ. Обмен данными о перечисляемых суммах заработной платы происходит с помощью файлов формата XML .

Предлагаемый механизм позволяет в электронном виде передать в банк информацию, необходимую для открытия карточных счетов работника, получить из банка подтверждение об их открытии с необходимыми параметрами карточных счетов работников организации, и затем организовать регулярное зачисление зарплаты на карточные счета.

Прикладное решение позволяет автоматизировать все основные виды начислений оплаты труда, применяемых на предприятиях, а также связанных с ними удержаний, налогов и сборов.

Реализованы самые распространенные формы оплаты труда: повременная (месячные, посуточные и почасовые тарифные ставки) и сдельная, а также их модификации — сдельно-премиальная и повременно-премиальная формы оплаты труда.

При применении повременной оплаты труда достаточно при оформлении сотрудника на работу указать размер зарплаты и график, учета отработанного времени.

Нет необходимости специально вести учет отработанного времени. Фактическое отработанное время рассчитывается как объем планового времени, которое работник должен был отработать в соответствии с графиком, за вычетом документально зафиксированных отклонений, например, по причине болезни или отпуска.

В случае сдельной оплаты труда для расчета суммы оплаты необходимо каждый месяц регистрировать фактический объем выработки работника с помощью специальных документов — сдельных нарядов. При этом также требуется указывать график работы, т.к. он необходим для некоторых других расчетов.

Начисление и выплата аванса

Начисление ЗП

По 70 счету учитываются абсолютно все выплаты в пользу сотрудников (компенсации, отпуски, зарплата, премии и др.).

Аналитика ведется в разрезе каждого работника или в целом по структурному подразделению. При начислении заработной платы используется следующая бухгалтерская запись

Дебет отвечают за место работы сотрудника. 20 – если работник задействован основная деятельность, 23 – если сотрудник вспомогательного производства. 25 – расходы на общее производство, 26 – управленческие расходы, а 29 – обслуживающее. 44 счет используется торговыми предприятиями.

Теперь о сумме. Если аналитический учет по 70-ому счету не ведется, то проводка оформляется на все средства, которые начислены по всем работникам занятым в этой сфере предприятия. Т.е. если на основное производство ЗП начислена в размере 400 000 рублей, то будет проводка

Но чаще бухгалтерский учет ведется в разрезе каждого работника. Так, если Иванов И.И. – работник отдела продаж, должен будет получить, без вычета налогов, 38 000 рублей, то будет оформляться следующая бухгалтерская запись.

Дт 44 38 000 рублей
Кт 70 (Иванов. И. И.)

Именно так учитывается начисление ЗП и премии, если происходит оплата за счет средств предприятия, которые потом предприятие включит в стоимость продукции. Если же будет формироваться отдельная премия, которая не повлияет на себестоимость продукции, то составляется следующая проводка:

На сумму премии. Этой проводкой мы относим начисление зарплаты на дополнительные расходы. Этот метод используется в компаниях, которые за счет прибыли выплачивают премии своим сотрудникам, не учитывая эти затраты как производственные.

Также, есть специфические проводки, которые используются очень редко.

Это зарплата, которая учитывается как затраты будущих периодов. Чаще всего это сотрудники, которые занимаются разработкой чего-то, что в будущем может принести денежные средства предприятию.

Проводка по начислению ЗП ликвидаторам ЧП и прочих стихийных бедствий.

Проводка по начислению денежных средств из внебюджетных фондов (больничные, травмы на производстве и др.).

Начисление зарплаты, налогов и взносов за месяц

Отражение зарплаты в регламентированном учете в 1С:УПП

Причем каждый отдельный элемент справочника — это корреспонденция счетов, содержащая элементы аналитики (если в этом есть необходимость). Нужно обратить внимание, что этот справочник содержит несколько предопределенных элементов.

Если в этом есть необходимость, то пользователь может самостоятельно выполнить дополнение справочника. Важный момент: проводки по налогам не нужно сюда вносить. Это обусловлено тем, что их формирование происходит в автоматическом режиме.

Выплата зарплаты

Графики работы

Для учета отработанного времени могут использоваться графики работы следущих типов: сменные, пятидневные, шестидневные. В приложении требуется установить продолжительность рабочей недели и часы рабочего времени: рабочие интервалы в течение дня или смены с вычетом обеденного перерыва.

Доступно также автозаполнение календаря графика работы с учетом общегосударственных праздников, отражающим рабочие, укороченные предпраздничные дни и перенесенные нерабочие дни. Перечень общегосударственных праздников занесен в информационную базу.

В качестве дополнительной материальной мотивации работников организации часто используют премии. Эти выплаты обычно осуществляются по итогам месяца, квартала, года. Поощрения могут носить разовый характер – за качественное выполнение работ, достижения и др. В России принято приурочивать премии к праздникам и юбилеям компании. Как в 1С начислить премию сотрудникам и не запутаться в ее разновидностях?

Настройка расчетов по премиям

Согласно нормам российского права, на все премиальные выплаты начисляется НДФЛ, а также взимаются страховые отчисления. В итоге сотрудникам бухгалтерии важно определить источник выплаты, вид премии и рассчитывать по ней налоги и сборы.

Дату выплаты премии прописывают в форме 6-НДФЛ (стр.100). Как правило, ею выступает:

последний день месяца – для регулярных ежемесячных выплат;
день выдачи – для остальных премиальных поощрений.

Для того чтобы корректно отразить расчеты по премиям в 1С: ЗУП бухгалтер должен разбираться в кодах:

2002 – ежемесячные, годовые, квартальные, разовые платежи за качественное выполнение рабочих заданий, присвоение званий и наград;
2003 – нерегулярные платежи по случаю юбилеев, особых и праздничных

Рассмотрим подробно, как в 1С: 8.3 начислить премию специалистам.

Чтобы детально изучить настройку, назначение и начисление премий работникам, важно рассмотреть этот процесс на примере ежемесячных и квартальных платежей.

Ежемесячная премия

Ежемесячные премии – регулярный вариант дополнительного материального стимулирования персонала (ст. 191 ТК РФ). В программе 1С: ЗУП ее рассчитывают вместе с зарплатой. Как это правильно сделать?

Если имеющийся вариант начисления не подходит, то можно создать свой по соответствующей кнопке списка и произвести настройку параметров расчета, отражения в среднем заработке, налогов, взносов и бухучета.

Премия за квартал

Квартальные премии также выступают формой регулярных выплат персоналу через каждые три месяца (ст. 191 ТК РФ). Однако этот вид выплат оформляется отдельным документом. Как это правильно сделать?

Назначение премий сотрудникам

Прежде чем перейти к начислению премиальных выплат, в 1С: ЗУП такого вида платежи необходимо назначить.

Для этой цели следует выбрать один из следующих документов:

прием на работу;
кадровый перевод;
изменение оплаты труда;
назначение планового начисления.

Важно! Назначение премий в 1С касается только ежемесячных выплат, поскольку они по своей природе аналогичны заработной плате. Квартальные и разовые платежи вне зависимости от причины их использования для мотивации персонала в 1С назначать не придется.

Начисление премий

После того как премии в 1С назначены, можно переходить к их начислению.

Разовые премии. Поскольку они рассчитываются и назначаются нерегулярно, то работникам бухгалтерии придется каждый раз вводить эти сведения вручную.

Читайте также: