Срок сдачи ндс за 4 квартал 2019

Обновлено: 17.05.2024

Подведение итогов за год и актуальные сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2019, наименования отчетов, точные даты для 2020 года, период уплаты налогов и взносов.

Январские новогодние каникулы 2020 года являются ярким началом отчетного периода для всех предприятий как за 4 квартал, так и за весь 2019 год в целом. Наложение квартальной и годовой отчетности за 2019 год в ограниченные временные сроки диктует свои правила на организацию этих бизнес процессов и вовлечение сотрудников разных отделов. Далее, разберем детально что, куда и когда.

Срок сдачи ежемесячной отчетности за декабрь 2019, январь 2020, февраль 2020 года, а также итоговой за 2019 год в Пенсионный фонд

До 15 января по форме СЗВ-М в ПФР за декабрь 2019 года, наименование отчета — Сведения о застрахованных лицах;
До 20 января по форме ДСВ-3, наименование отчета — Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя;
До 17 февраля по форме СЗВ-М в ПФР за январь 2020 года, наименование отчета — Сведения о застрахованных лицах;
До 2 марта формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, наименование отчета — Сведения о страховом стаже застрахованных лиц и Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального учета;
До 16 марта по форме СЗВ-М в ПФР за февраль 2020 года, наименование отчета — Сведения о застрахованных лицах.

Срок сдачи отчетности за 4 квартал 2019 года в Фонд социального страхования

До 20 января 2020 года по форме 4 ФСС на бумаге, а в форме электронного документа не позднее 27 января 2020 года. Название отчета — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения;
До 15 апреля 2020 года пакет документов по подтверждению основного вида экономической деятельности включающий заявление с указанием основного вида деятельности, справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом и копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2020 год (кроме страхователей — субъектов малого предпринимательства).

Срок сдачи квартальной за 4 квартал 2019 года и годовой отчетности в Инспекцию федеральной налоговой службы

Сроки сдачи отчетов за 4 квартал 2019 года и годовой отчетности за 2019 год в ИФНС зависит от типа налоговой декларации, для удобства восприятия указаны предельные даты сдачи и наименование:

В настоящее время практика показывает, что сданная отчетность предприятия в не установленный законом срок приводит не только к вынесению штрафа, но и к последующему оперативному наложению запрета на проведение операций по расчетному счету. Безалаберность в бухгалтерском обслуживание может привести к печальным последствиям.

Сроки уплаты налогов и страховых взносов за 4 квартал 2019 года в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды.

Пунктуальность и знание точных временных интервалов сдачи это верные помощники избежать пенни, исполнить сроки уплаты налогов и страховых взносов за 4 квартал 2019 года:

До 31 декабря оплата ИП фиксированный платеж в ПФР и взнос на ОМС для дохода до 300000 рублей в год;
До 15 января взнос от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
До 15 января взнос по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
До 25 января торговый сбор (г.Москва);
До 27 января НДС 1/3 от суммы налога, начисленного за 4-й квартал;
До 27 января ЕНВД;
До 3 февраля земельный налог для организаций (г. Москва);
До 3 февраля транспортный налог для организаций (г. Москва);
До 25 февраля НДС 1/3 от суммы налога, начисленного за 4-й квартал;
До 2 марта плата за негативное воздействие на окружающую среду;
До 25 марта НДС 1/3 от суммы налога, начисленного за 4-й квартал;
До 30 марта налог на прибыль (отчетный период квартал);
До 30 марта налог на прибыль (отчетный период месяц);
До 31 марта УСН организации за 2019 год;
До 31 марта ЕСХН;
До 30 апреля УСН ИП за 2019 год;
До 1 июля оплата ИП дополнительной части платежа в ПФР для имеющих доход свыше 300000 рублей за прошедший календарный год;
Оплата патента — если срок действия патента меньше 6 месяцев, то в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действияпатента, если срок действия патента от 6 до 12 месяцев, то в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента.

Своевременное поступление в бюджет государства налогов и сборов является для сотрудников налоговых инспекций первоочередной задачей. Для реализации этой задачи разработаны механизмы оперативного оповещения о таких нарушениях и немедленного реагирования на них. Внедренные методы позволяют в установленные законом сроки выносить решения/требования об уплате штрафов, пеней и блокировке расчетного счета неплательщика. Грамотно поставленный бухгалтерский учет на предприятии позволяет минимизировать все вышеперечисленные риски.

Подобные посты

Чек без QR-кода проблема в подтверждении расходов

Прикрепленный к авансовому отчету кассовый чек без QR-кода не является документом подтверждающим расходы подотчетника и не может быть принят бухгалтером. На основании Федерального закона № 192-ФЗ от 03.07.2018 обязательным требованием к кассовому чеку является наличие двухмерного QR-кода. Остальные необходимые реквизиты чека ККТ перечислены в Федеральном законе № 54-ФЗ от 22 мая 2003 «О применении контрольно-кассовой […]

Штраф за СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ для ИП и юридического лица

Штраф на ИП и организации за СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ при наличии ошибок или несвоевременной сдаче может назначаться как на страхователя так и на должностное лицо. Для юридических лиц (ООО, АО, ПАО, НКО, ЖСК, ТСЖ, производственные кооперативы, крестьянские хозяйства, другие) и для индивидуальных предпринимателей (ИП) различаются формы ответственности применяемые Пенсионным фондом за допушенные страхователем ошибки. По […]

Cнять кассу с учета ФНС может в одностороннем порядке

Установленный в апреле 2020 года запрет на снятие кассы с регистрационного учета по инициативе сотрудника налоговой службы отменен с февраля 2021 года. В 2020 году был установлен мораторий на снятие контрольно-кассовой техники (ККТ) с регистрационного учета, без заявления пользователя, сотрудниками налоговой инспекции в одностороннем порядке, на основании письма ФНС России от 02.04.2020 N АБ-4-20/5652@. В […]

Декларацию необходимо предоставить в налоговую не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Значит, отчёт за 4 квартал 2020 года нужно подать до 25-го января 2021 года.

Требования к заполнению и подаче декларации НДС за 4 квартал 2020 года претерпели изменения. Чтобы избежать ошибок и соблюсти все сроки, рекомендуем подробно разобраться в нововведениях.

Рассчёт налогов, создание счетов и заполнение деклараций происходит в автоматическом режиме

от 833 рублей в месяц

Срок сдачи декларации по НДС за 4 квартал 2020

Декларацию НДС сдают по результатам каждого квартала. Сроки подачи документа регламентируются пунктом 5 Статьи 174 Налогового кодекса. Декларацию необходимо предоставить в налоговую не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Значит, отчёт за 4 квартал 2020 года нужно подать до 25-го января 2021 года. В этом году переносов сроков не будет, так как 25 января выпадает на понедельник.

Кто должен подавать отчётность по НДС

Обязанность подавать налоговую декларацию относится к индивидуальным предпринимателям и организациям, которые:

числятся в качестве плательщиков НДС — работают по общей системе налогообложения и не избавлены от необходимости уплачивать этот налог;
являются налоговыми агентами по НДС;
оформили счёт-фактуру с выделенным НДС.

Предприниматели и организации, работающие на одном из специальных режимов, декларацию НДС не сдают. Также некоторые юридические лица могут быть освобождены от этой обязанности на основании пунктов Статьи 145 Налогового кодекса. Например, если общий доход предпринимателя за последние три месяца (обязательно последовательных) не превысил 2 миллиона рублей.

Новая форма для сдачи декларации НДС за 4 квартал

Бланк декларации оформляют в соответствии с требованиями Приказа ФНС №ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014. Форма периодически менялась, и последние нововведения отразили приказом ФНС №ЕД-7-3/591@ от 19.08.2020. Отчётность нужно подавать на обновлённом бланке, начиная с декларации по НДС за 4 квартал 2020 года.

Изменения в шаблоне коснулись титульного листа, первого раздела, перечня кодов по операциям и порядка оформления. Что конкретно поменялось:

Отдельно коснёмся изменений в кодах операций. Условно, все нововведения можно разделить на две общих категории:

С полным перечнем изменений можно ознакомиться в тексте Приложения 3 к приказу от 19..08.2020 на сайте Федеральной Налоговой Службы.

В качестве наглядного примера продемонстрируем образец заполнения титульного листа и первого раздела:

Обновлённый титульный лист

1 Раздел

Кто и в какой форме должен подать декларацию:

Агенты, которые не числятся плательщиками НДС в рамках собственной деятельности и не выставляли ни одного счёта-фактуры, могут сдать отчёт как в электронной, так и в бумажной форме на своё усмотрение.
Иностранные организации, которые через Интернет оказывали услуги электронной связи отечественным клиентам, также могут выбрать удобный для себя формат.
Все остальные налогоплательщики должны подать декларацию исключительно в электронной форме по телекоммуникационной связи.

Если подать документ в бумажном формате, не имея на то указанных оснований, это посчитают нарушением порядка подачи документа, что чревато наказанием.

Штраф за несдачу декларации по НДС за 4 квартал 2020

Согласно Письму ФНС №ОА-4-17/1350 от 31.01.2015, декларацию в несоответствующей форме в налоговой сочтут несданной вообще, что карается штрафом в соответствии со статьёй 119 НК РФ. За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неуплаченной суммы. При этом:

штраф не должен превышать 30% от суммы налога;
минимальный размер штрафа — 1 000 рублей.

То есть, если вы подадите бумажный отчёт без законных оснований или нарушите срок, получите штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки

Если опоздать с подачей документа больше, чем на 10 дней, налоговая может воспользоваться своим правом (статья 76 Налогового кодекса) и заблокировать расчётные счета до того момента, пока вы не сдадите отчёты и не оплатите штраф.

Должностные лица могут получить предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей (согласно статье 15.5 Административного кодекса).

С текущего года в ФНС не нужно предоставлять следующие самостоятельные отчёты:

о среднесписочной численности (информация будет отражаться в РСВ)
2-НДФЛ за 2021 год (теперь он включён в качестве приложения в 6-НДФЛ)
декларация по транспортному налогу
декларация по земельному налогу

Отмена деклараций по транспортному и земельному налогу не снимает с организаций обязанности по уплате налога в бюджет.

Отчётность за IV квартал 2020 года

В таблице представлена сводная информация о январских датах представления отчётности и перечисления налогов и взносов по итогам деятельности в IV квартале 2020 года:

Вид налога	Крайний срок
Уплата
Страховые взносы за декабрь	15 января
Авансовый платёж по акцизам	15 января
НДС	25 января
ЕНВД	25 января
НДПИ за декабрь	25 января
НПД для самозанятых за декабрь	25 января
Авансовый платёж по налогу на прибыль	28 января
Земельный налог за 2020 года	31 января (1 февраля)
Отчётность
СЗВ-М за декабрь	15 января
СЗВ-ТД за декабрь	15 января
Единая упрощённая налоговая декларация за 2020 год	20 января
Отчёт 4-ФСС и отчёт по травматизму за 2020 год (на бумажном носителе)	20 января
Декларация по ЕНВД за IV кв. 2020 года	20 января
Отчёт 4-ФСС и отчёт по травматизму за 2020 год (в электронном виде)	25 января
Декларация по НДС за IV кв. 2020 года	25 января
Декларация по акцизам за декабрь	25 января
Декларация по НДПИ за декабрь	31 января (1 февраля)

Также юридическим лицам и ИП необходимо помнить и о других важных датах:

до 11 января подать уведомление о выборе ИФНС для централизованной уплаты НДФЛ по обособленным подразделениям
до 15 января подать уведомление об отказе от применения УСН/ЕСХН в 2021 году (сообщить об утрате права на применение)
до 29 января подать заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС за IV квартал 2020 года

В таблице приведена информация о сроках представления годовой отчётности по итогам 2020 года:

Отчётность	Крайний срок представления
Единая упрощённая налоговая декларация	20 января
ЕРСВ	31 января (1 февраля)
2-НДФЛ	1 марта
6-НДФЛ	1 марта
СЗВ-СТАЖ	1 марта
Декларация по налогу на прибыль	29 марта
Декларация по налогу на имущество организаций	30 марта
Декларация по УСН (доходы-расходы) Декларация по УСН (доходы)	31 марта
Декларация по ЕСХН	31 марта
3-НДФЛ (только для ИП)	30 апреля

Способ сдачи отчётности

Если система выявит ошибки, то они будут сгруппированы и представлены пользователю в виде реестра. После устранения ошибок отчётность будет благополучно представлена в контролирующий орган.

Ещё материалы по теме

Что нужно успеть бухгалтеру до Нового Года 2022?

Среднесписочная численность работников

Единый налоговый платёж для ИП и юрлиц в 2022 году

Отчетность

Последнее

Заполнение декларации по УСН при переходе на повышенную ставку налога

Налогоплательщики на УСН должны отчитаться за 2021 год по новой форме. В бланке будет учитываться применение обычных и повышенных ставок. ФНС в письме от 24.11.2021 № СД-4-3/16342@ разъяснила, как правильно заполнить декларацию, если в течение года Вы перешли с обычной налоговой ставки на повышенную.