Справка для налоговой мир здоровья

Обновлено: 28.06.2024

ЛИЧНЫЙ
КАБИНЕТ

ЗАПИСЬ НА ПРИЁМ

Время приёма звонков

Когда мы обращаемся за платной медицинской помощью, то потом, оплатив эти услуги (причём не только за себя, но и за родителей, супругов и детей до 18 лет), мы имеем право на получение социального налогового вычета.

Заявив такой вычет, мы сможем вернуть 13% от произведённых расходов. Какие документы для этого необходимо собрать и как действовать для возврата налога, мы сейчас расскажем.

Какие расходы можно учесть?

Во-первых, напомним, что заявить социальный налоговый вычет на лечение могут только те граждане, которые получили в отчетном периоде доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов). Увы, на указанный вычет не могут претендовать, например, иностранцы, не получившие статус налогового резидента, и неработающие пенсионеры. Однако оплатить расходы на лечение пенсионера, а соответственно, и заявить вычет могут его работающие сын или дочь.

Существует три вида расходов, учитываемых для вычета.

1. Расходы на оплату услуг по лечению, предоставляемых российскими медицинскими учреждениями и частными врачами по перечню, утвержденному Правительством РФ. Этот перечень расходов достаточно широк и включает практически все виды медицинских услуг.

2. Расходы в виде стоимости лекарств, назначенных лечащим врачом. Медикаменты также должны быть включены в перечень, утвержденный Правительством.

3. Уплаченные суммы страховых взносов по договорам добровольного личного медицинского страхования (а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей, детей в возрасте до 18 лет), при условии, что договор страхования предусматривает оплату страховыми организациями исключительно услуг по лечению.

Обратите внимание, что заявить налоговый вычет вы можете только в том случае, если лично оплатили расходы. Вычеты не предоставляются, если указанные расходы за вас оплатил работодатель.

Ограничения по сумме вычета

Помимо социального вычета на лечение, есть и другие социальные вычеты. Максимальный размер социальных вычетов на лечение, пенсионное обеспечение и собственное обучение, заявляемых за год, не может превышать 120 000 рублей. При этом вы сами решаете, каким вычетом и в каком размере воспользоваться.

Расходы, превышающие предельный размер вычета, вы, к сожалению, потеряете. Заявить их к вычету в следующем году не получится.

Итак, общий размер вычета составляет 120 000 рублей. Однако, как известно, из каждого правила есть исключения.

Есть оно и в этом случае. Существует перечень видов дорогостоящего лечения, расходы по которым могут быть заявлены к вычету в полной сумме. Как правило, это тяжелые формы заболеваний, лечение которых жизненно необходимо. Например, это процедуры по трансплантации органов, хирургическое лечение пороков развития, комплексное лечение ожогов с большой площадью поражения, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения и т.д. Сколько бы вы ни потратили на такие процедуры, к вычету можно заявить всю сумму расходов (но лишь в пределах вашего годового дохода).

Собираем документы

Получение вычета на лечение возможно только по окончании года при подаче декларации в свою налоговую инспекцию. Вместе с налоговой декларацией вам необходимо подать комплект документов, подтверждающих расходы:

На оплату лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

рецептурный бланк по установленной форме;
платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

- договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
- копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения, медикаментов или страховки для родственников нужно также представить документы, подтверждающие ваше родство (свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке и др.)

К собранным документам желательно приложить справку о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год, заполнить декларацию по форме 3-НФДЛ и написать соответствующее заявление. Все это можно сделать онлайн на официальном сайте Налоговой инспекции в Личном кабинете налогоплательщика.

Максимальный срок возврата налога составляет 4 месяца с момента подачи налоговой декларации (3 месяца отводится налоговому органу на проведение камеральной проверки и 1 месяц - на возврат налога). Сумму НДФЛ налоговый орган перечисляет на указанный в заявлении счет.

Не забывайте, что вычеты могут быть заявлены по расходам за предыдущие три года. Поэтому, если у вас завалялись документы, подтверждающие расходы на лечение за прошлые годы (в пределах 3-летнего периода), вы можете сейчас вернуть налог и за них. Также, согласно п.2 ст.219 Налогового Кодекса РФ, социальный налоговый вычет можно получать и у работодателя.

И ещё один важный момент: декларация 3-НДФЛ на получение (оформление) налогового вычета на лечение может быть подана в налоговую инспекцию в любое время в течение года.

Как получить у нас в клинике справку для налогового вычета

Справки для получения налогового вычета мы можем выдать в любом из наших филиалов. Для получения справки Вам необходимо приехать ЛИЧНО с ПАСПОРТОМ. Если Вы хотите получить такую справку для супруга или другого члена Вашей семьи, мы сможем её предоставить только в том случае, если этот пациент указал Вас в информированном согласии в качестве лица, которому доверяет получение такой информации, ПО ПРЕДЪЯВЛЕНИЮ ПАСПОРТА этого лица.

Мы можем заранее подготовить такую справку.

Позвоните в наш контакт-центр по номеру 270-17-17, назовите ФИО пациента, на которого оформлен договор, и ФИО плательщика.

Оператор уточнит период, за который нужно сформировать справку, и филиал, в котором Вам удобно ее забрать.

Обычно подготовка справки занимает до 2 дней, но мы постараемся сделать это быстрее.

На этой странице вы узнаете о том, как вернуть до 13% денег, потраченных на лечение, медикаменты и оплату полиса ДМС для себя или родственника. Такой возврат называют социальным налоговым вычетом.

Вам выплатят налоговый вычет, если:

вы получаете зарплату, с которой платится НДФЛ;
вы оплачивали лечение самостоятельно, либо это делали ваши ближайшие родственники: родители, дети до 18 лет или супруг/супруга;
медицинское учреждение лицензировано в России, а лекарства куплены по рецепту врача;
оплаченные медикаменты и услуги входят в перечень, утвержденный в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
страховая компания имеет лицензию на оплату медицинских услуг, и у вас договор со страховой исключительно на лечение.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года в налоговом вычете могут учитываться следующие медицинские услуги:

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Социальный налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше чем на 120 000 руб. Иными словами, вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей). При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб., а значит, вы можете вернуть максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Важно! Ограничение в 15600 рублей не распространяется на дорогостоящие медицинские услуги, включенные в Перечень дорогостоящих видов лечения. По ним сумма выплат законом не ограничена.

Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
Комбинированное лечение наследственных болезней.
Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Пример

В 2016 году Анна Петровна Б. купила лекарств на 72 тыс. руб. и перенесла платную операцию стоимостью 250 тыс. руб., включенную в Перечень дорогостоящих видов лечения. При этом за 2016 год она заработала 320 тыс. рублей и уплатила подоходного налога 41 600 рублей.

Какой вычет получит Анна Петровна Б.?

По расходам на лекарства: максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей, но Анна Петровна Б. потратила только 72 000.
По операции: так как она включена в Перечень, то ограничений на вычет по ней нет.

Таким образом, Анна Петровна Б. получает вычет в размере (250 000 + 72 000) * 13% = 41 860 рублей. Так как она заплатила налогов чуть меньше, чем сумма вычета, — 41 600 рублей — то именно эту сумму ей и вернут. Таким образом, Анна Петровна Б. получит обратно весь уплаченный ею подоходный налог — 41 600 рублей.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Если это вычет на покупку медикаментов:

Если это вычет на оплату лечения:

Паспорт
Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
Справка об оплате медицинских услуг по форме N 289/БГ-3-04/256 (оригинал);
Договор об оказании медицинских услуг (заверенная копия);
Лицензия медицинского учреждения, в котором вы лечитесь (заверенная копия).

Если это вычет на оплату ДМС:

Паспорт;
Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год);
Договор со страховой компанией или полис (заверенная копия);
Платежные документы по оплате страховых взносов (заверенная копия);
Лицензия вашей страховой компании (заверенная копия).

Кроме того, если вы оплачиваете лечение ребенка — нужно принести копию его свидетельства о рождении. Если лечение супруга — копию свидетельства о браке. Если ваших родителей — то копию вашего собственного свидетельства о рождении.

Однако все платежные документы должны быть оформлены только на вас — то есть, на того человека, с которым был заключен договор о лечении, а не на вашего родственника, за лечение которого вы платите.

Как получить справку об оплате медицинских услуг в Euromed Clinic?

ИНН (или только номер налогоплательщика, но в этом случае важно не допустить опечаток, так как справка — это официальный документ);
Копию паспорта (информация нужна для правильного заполнения графы ФИО в необходимых документах, чтобы исключить возможные ошибки).

После этого специалист финансового отдела подготовит для вас документы для налоговой инспекции, а именно:

официальную справку об оказании медицинских услуг;
договор с клиникой;
лицензию медицинской организации.

Пакет документов готовится от 2-5 дней, и получить его можно в клинике в любое удобное для вас время.

Куда идти с этими документами?

Собрав эти документы, вы идете в налоговую инспекцию и заполняете там:

Декларацию по форме 3-НДФЛ;
заявление на возврат налога с реквизитами вашего счета.

После того как налоговая инспекция получит документы, она в течение десяти дней проводит их камеральную проверку. По результатам проверки вам приходит письменное уведомление о предоставлении налогового вычета или об отказе.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги только за те годы, когда вы платили за лечение или лекарства. Подать декларацию и вернуть деньги можно только на следующий после лечения год. То есть, если вы платили за лечение в 2016 году, вернуть деньги вы сможете только в 2017.

Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже. Однако вы можете оформить вычет не более чем за три последних года. Например, в 2018 году вы сможете оформить налоговый вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы. Обычно процедура получения вычета занимает 2-4 месяца. Администраторы клиники Euromed Clinic подготовят для вас весь пакет документов, необходимых для такого налогового вычета. Обратитесь к нам, и вы сможете вернуть деньги за лечение быстро и просто!

Читайте также: