С умершего человека попытались взыскать налоги
Обновлено: 19.05.2024
Банки, при выдаче кредитов на срок от года, стараются страховать риски, из-за этого клиентам предлагают привлечь поручителей, оформить залог или страховку. Если заемщик застраховал кредит, в случае его смерти долг перейдет страховой компании. Но кто будет выплачивать кредит, если заемщик ушел из жизни, не оформив страховку? Узнайте, кто выплачивает кредит после смерти заемщика и разрешается ли наследнику отказаться от долга.
Кто платит долги?
Если заемщик оформил долгосрочный кредит без страховки и скоропостижно скончался, долг будет выплачивать государство, поручители или наследополучатели. Когда есть страховка, долг переходит страховой компании. Если кредит оформлялся с привлечением поручителя, то именно он и будет выплачивать долги после смерти заемщика. При вступлении в наследство преемник обязан вернуть задолженность банку.
Когда у покойного нет поручителей и наследников, и не оформлен страховой полис, имущество такого заемщика приобретает статус выморочного. Это означает, что все права на имущества, включая долги, переходят к государству. Имущество покойного заемщика выставляется на продажу, часть вырученных денег идет в счет погашения долга, другая уходит государству. Если размер долга превышает стоимость имущества, кредитор получает только часть денег.
Переход кредита по наследству
В соответствии со статьей 1175 ГК РФ кредит переходит по наследству, когда наследник вступает в права на имущество покойного. Наследополучатель будет выплачивать долги умершего заемщика в соответствии с долей наследуемого имущества.
Пока наследополучатель не вступит в права по наследству, пени, штрафы и проценты банк не начисляет.
Долги по наследству переходят в следующих случаях:
правопреемник получил наследство через шесть месяцев после смерти заемщика;
покойный заемщик не оформлял страховку жизни;
наследодатель получил в свое распоряжение ценные вещи, драгоценности, ТС, имущество.
Обязательства покойного, которые касались его лично, прекращают действовать после смерти. Например, алименты и штрафы ГИБДД.
Можно ли отказаться от выплат долгов по кредиту покойного?
Сделать это разрешается в том случае, если наследополучатель откажется от имущества. В этом случае ничего выплачивать не нужно. Но вы вправе обратиться к кредитору и попросить о реструктуризации долга или рефинансировании. Кредитные компании охотно идут на такие сделки, т. к. понимают, что могут потерять деньги и никто не будет выплачивать долги.
Как оплатить долги по унаследованному кредиту?
Если получили кредит по завещанию, разрешается выплачивать долги на имя покойного. Банку не важно, кто погашает долг, главное, чтобы платежи поступали вовремя. Сохраняйте чеки — они будут доказательством выплаты долга за умершего заемщика. Когда наследников несколько и возникают споры при распределении имущества умершего, тот, кто оплачивал долги за покойного, получит по решению суда большую часть имущества.
Когда вступаете в право на наследство и получаете вдобавок долг по кредиту, знайте, что обязательства по выплате долгов наступают с даты смерти наследодателя. Но официально распоряжаться имуществом умершего разрешается после того, как нотариус выдаст свидетельство. Не затягивайте поход в банк после смерти должника. Предъявите свидетельство о смерти заемщика и скажите, что вы вступаете в права наследования и собираетесь выплачивать кредит. Попросите об отсрочке по уплате, если нет денег, и ждите вступления в право на наследство. Банк пойдет навстречу и предоставит кредитные каникулы на шесть месяцев, потому что кредитору невыгодно терять деньги.
Как выплачивать застрахованные кредиты?
Когда банки выдают кредиты заемщикам на долгосрочный период и под низкие процентные ставки, кредиторы предлагают клиентам страхование жизни. После заключения полис работает в обе стороны: в пользу должника и кредитора. Если клиент умирает, остаток долга обязуется выплатить страховая компания. Платить наследополучателю в этом случае ничего не придется.
Но все эти обстоятельства смерти должны прописывают в страховом договоре. Если компания необоснованно отказывает в выплатах, наследополучатель вправе подать документы в суд. Если правильно составить иск, удастся выиграть дело, заставить страховую компанию рассчитаться с долгами по кредиту и получить компенсацию.
Выплаты долга по кредиту под залог
Если заемщик при жизни взял кредит под залог, кредитор будет требовать возврат денег путем продажи собственности. У наследников есть три варианта.
Получить в собственность имущество удастся только после выплаты долга покойного заемщика. График выплаты кредита пересмотрят.
Если на собственность никто не претендует, банк выставит недвижимость на аукцион и заберет все деньги.
Когда у наследников нет денег, чтобы рассчитаться с долгами усопшего, они могут согласиться на условия банка. Кредитор выставляет имущество на аукцион, часть денег забирает себе, остальные в равной степени распределяются между наследниками.
Когда наследник обязан платить кредит за покойного?
Родственники усопшего не будут платить кредит умершего в том случае, если отказались от наследства. Но если близкие люди владеют ценными вещами умершего и пользуются его деньгами, кредитор вправе потребовать вернуть долг. Когда наследники получили деньги, имущество или транспортное средство умершего, они несут ответственность перед банком. И если они откажутся выполнять требования банка, кредитор вправе подать иск в суд и выиграет дело.
Например, заемщик жил в браке и взял кредит на себя на 1 млн руб. Но скоропостижно скончался. У него в собственности была квартира и депозит в банке. Жена сняла деньги, но отказалась платить за долги мужа. В этом случае кредитор подаст в суд и взыщет остаток долга, включая пени по договору.
Кратко: кто выплачивает долг после смерти заемщика?
Если покойный заемщик оформлял страховку жизни, долги по кредиту будет оплачивать страховая компания.
Когда страховки по долгосрочному кредиту нет, обязанность по выплате долга переходит на наследополучателя.
Страховая компания вправе отказаться от выплат долгов по кредиту умершего заемщика, если обстоятельства смерти не соответствуют условиям договора.
Наследник вправе отказаться от выплаты долгов, если откажется от имущества и ценных вещей покойного.
При оформлении кредита под залог, банк будет требовать возврат денег путем продажи имущества. Наследополучатели вправе отказаться от имущества, тогда деньги заберет кредитор или согласиться на продажу по аукциону и получить часть денег после оплаты долга.
Узнавайте о новых статьях МБК по подписке. Повышайте финансовую грамотность вместе с нами.
. Будьте внимательны: любые действия, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу, укажут на его принятие. В этом случае придется отвечать по долгам наследодателя. Но этого можно и избежать
С какого момента открывается наследство?
Момент смерти человека является временем открытия наследства, т.е. перехода имущественных прав умершего его преемникам.
В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи и иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Долговые обязательства относятся к обязанностям имущественного характера, поэтому входят в состав наследственной массы.
Могут ли наследники при вступлении в наследство отказаться от долгов?
При наследовании имущество умершего переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, т.е. в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент. Это значит, что наследники, приняв имущество умершего, не могут отказаться от его долгов. Либо наследники отказываются от всего имущества, и от долгов в том числе, либо наследуют и имущество, и долги.
Кто из наследников несет ответственность по долгам наследодателя?
Ответственность по долгам несут наследники как по закону, так и по завещанию. Но только те из них, которые приняли наследство. Этот факт имеет существенное значение, поскольку наследники, которые не приняли наследство, не отвечают по долгам наследодателя.
В случае возникновения судебного спора между кредитором умершего и наследниками этот факт подлежит обязательному выяснению судом. Как правило, с этой целью суд направляет запрос в Реестр наследственных дел Единой информационной системы нотариата о наличии наследственного дела или устанавливает обстоятельства, свидетельствующие о фактическом принятии наследства наследниками.
В каких случаях считается, что наследники приняли наследство?
Для приобретения наследства наследник должен его принять. Это можно сделать двумя способами: путем подачи наследником нотариусу заявления о принятии наследства с требованием о выдаче свидетельства о праве на него либо путем осуществления действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства.
Какие действия свидетельствуют о фактическом принятии наследства?
Будет считаться, что наследник принял наследство, если он позаботился о сохранении наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц; произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества; оплатил за свой счет долги умершего или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства; вступил во владение или в управление наследственным имуществом; совершил иные действия по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии. Иными словами, наследник должен совершить любые действия, в которых проявляется его отношение к наследству как к собственному имуществу.
К распространенным действиям, которые свидетельствуют об этом, относятся:
- вселение наследника в принадлежавшее умершему жилое помещение или проживание в нем на день открытия наследства (в том числе без регистрации наследника по месту жительства или по месту пребывания);
- обработка наследником земельного участка;
- подача в суд заявления о защите своих наследственных прав;
- обращение с требованием о проведении описи имущества наследодателя;
- оплата коммунальных услуг, страховых платежей.
При этом нужно помнить о том, что наследник, совершивший подобные действия не для приобретения наследства, а в иных целях, вправе доказывать отсутствие у него намерения получить право на имущество умершего, в том числе и по истечении шестимесячного срока принятия наследства.
Для этого следует обратиться в суд с заявлением об установлении факта непринятия наследства. В таком случае наследники освобождаются от выплаты долгов умершего, поскольку эта обязанность возникает только в случае принятия наследства.
Можно ли отказаться от наследства?
Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без их указания. Это можно сделать в течение срока, установленного для принятия наследства (6 месяцев), в том числе в случае, когда наследство уже принято. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, суд может по заявлению признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины его пропуска уважительными.
Отказ от наследства совершается подачей по месту его открытия заявления нотариусу. Это можно сделать через представителя, если в доверенности предусмотрено полномочие на такой отказ. Для отказа законного представителя (родителя, опекуна, попечителя) от наследства доверенность не требуется. Когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, отказ допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.
Должны ли наследники отвечать по долгам умершего своим имуществом, если наследства недостаточно для их погашения?
Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам умершего в пределах стоимости перешедшего к ним наследственного имущества. При его отсутствии или недостаточности требования кредиторов не могут быть удовлетворены за счет личного имущества наследников. В этом случае обязательства по долгам наследодателя прекращаются невозможностью исполнения полностью или в недостающей части наследственного имущества. Например, если сумма долга умершего перед кредитором составляет 100 тыс. руб., а на его счете только 70 тыс. руб., долговые обязательства исполняются наследниками в пределах 70 тыс. руб., а в отношении оставшихся 30 тыс. руб. обязательства прекращаются невозможностью исполнения. Если, конечно, отсутствует иное наследственное имущество, за счет которого долговое обязательство может быть исполнено в полном объеме.
Как определить стоимость наследственного имущества?
Стоимость перешедшего к наследникам имущества, пределами которой ограничена их ответственность по долгам умершего, определяется его рыночной стоимостью на время открытия наследства (день смерти наследодателя) вне зависимости от ее последующего изменения. Определить ее можно с помощью профессионального оценщика.
В случае возникновения судебного спора между кредитором и наследником по взысканию долгов умершего стоимость наследственного имущества является обстоятельством, подлежащим обязательному установлению судом, в том числе путем назначения оценочной экспертизы. Кроме того, суд в обязательном порядке устанавливает размер долга. Если суд не выяснит эти обстоятельства, то его решение подлежит отмене.
Если наследников несколько, как они несут ответственность по долгам?
Наследники отвечают по долгам наследодателя солидарно, т.е. кредитор вправе требовать выплаты долга от всех должников совместно или от любого из них в отдельности, причем как полностью, так и в части долга. Если долг был выплачен только одним из наследников, то он имеет право предъявить требования к остальным наследникам в равных долях за вычетом доли, падающей на него самого.
Если по кредитному договору есть поручитель, то кто отвечает по долговым обязательствам?
Все зависит от того, когда был заключен договор, обеспеченный поручительством. Если это случилось до 1 июня 2015 г., то смерть наследодателя в силу закона является основанием для прекращения поручительства. При этом поручитель умершего все же становится поручителем наследников в том случае, если он дал согласие отвечать за неисполнение ими обязательств. В такой ситуации необходимо выяснять, возникла ли у поручителя обязанность, касающаяся ответственности по долгам наследодателя. Если нет, то отвечают по долгам наследники – при условии, что они приняли наследство.
Если договор заключен после 1 июня 2015 г., смерть должника не является основанием для прекращения поручительства или изменения объема обязательств поручителя, поскольку ответственность последнего перед кредитором в этом случае сохраняется в том же объеме, что и при жизни должника.
Вместе с тем наследники отвечают перед поручителем, исполнившим обязательство, в пределах стоимости перешедшего к ним наследственного имущества.
Суд может отказать кредитору во взыскании с наследника процентов за пользование чужими денежными средствами по кредитному договору?
Такая ситуация возможна, если кредитор злоупотребил правом. Например, если он был осведомлен о смерти наследодателя, но намеренно, без уважительных причин длительно не предъявляет требования об исполнении долговых обязательств к наследникам, которые не знали о заключении договора, суд отказывает во взыскании процентов по нему за весь период со дня открытия наследства.
Такая позиция суда справедлива, поскольку наследники не должны отвечать за неблагоприятные последствия, наступившие вследствие недобросовестных действий кредитора.
Обязательства по кредитному договору обеспечены залогом имущества (недвижимого, автомобиля и т.п.). Может ли суд обратить взыскание на это имущество, если наследник не исполнил обязательство по договору?
Право залога дает возможность залогодержателю обратить взыскание на заложенное имущество в случае непогашения кредита должником. Смерть залогодателя не является основанием для прекращения залога. Обязательство прекращается смертью должника, если исполнение не может быть произведено без его личного участия либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью должника.
Обращение взыскания на заложенное имущество с личностью должника не связано, поскольку оно обеспечивает возможность исполнения обязательства в размере стоимости этого имущества. В связи с этим суд может обратить взыскание на заложенное имущество в случае неисполнения наследником обязательства по кредитному договору.
Переходит ли по наследству обязательство по уплате алиментов?
Несмотря на то что это обязательство относится к имущественным, оно не наследуется и прекращается как неразрывно связанное с личностью наследодателя с момента его смерти.
Переходит ли по наследству обязанность выплатить задолженность по алиментам и неустойку?
Судебное постановление, предусматривающее взыскание алиментов с человека, возлагает на него обязанность ежемесячно выплачивать определенную денежную сумму. Невыполнение этой обязанности влечет возникновение денежной задолженности. Если она образовалась по вине этого человека, он уплачивает получателю алиментов неустойку в размере одной второй процента от суммы невыплаченных алиментов за каждый день просрочки.
Такое денежное обязательство, как и задолженность по алиментам, является долгом, не связанным с личностью, а потому обязанность по его уплате переходит к наследнику должника. При условии принятия наследства долг он обязан погасить в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества. То есть при переходе долга по алиментным обязательствам к наследнику он должен уплатить и неустойку, исчисленную на день смерти наследодателя.
В случае возникновения судебного спора суд может применить срок исковой давности защиты права по взысканию долга и неустойки (3 года). При этом необходимо обратить внимание, что срок давности по иску о взыскании неустойки по алиментам исчисляется отдельно по каждому просроченному месячному платежу.
Что должны знать наследники, которые получили в наследство долг?
В первую очередь наследнику необходимо определить, целесообразно ли принимать наследство. Решение будет зависеть от стоимости и ценности наследственного имущества и размера долгов умершего. Поэтому рекомендуется открыть наследственное дело у нотариуса и в рамках его деятельности выяснить, какие долговые обязательства могут входить в наследственную массу.
Если наследник хочет принять наследство, несмотря на долги, то не следует затягивать с исполнением долговых обязательств, чтобы не допустить начисления процентов за пользование чужими денежными средствами.
В случае если наследники не знают о наличии долговых обязательств, то обязанность по их исполнению возникнет с момента получения требования со стороны кредитора.
Если наследники сомневаются в действительности сделки, которая повлекла за собой возникновение долговых обязательств, то они могут оспорить ее в суде. В исковом заявлении нужно будет указать основания оспаривания сделки, а также какие права и интересы наследников она затрагивает.
Может ли страхование жизни при кредитовании избавить наследников от необходимости выплачивать долг?
Страхование жизни может исключить ответственность наследников по заемному обязательству. При этом необходимо обратить внимание на следующие обстоятельства.
1. В страховом полисе должна быть обязательно указана в качестве страхового случая смерть застрахованного лица от несчастного случая или болезни. Только тогда страховая компания обязана будет произвести страховую выплату, и то не всегда.
При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику (страховой компании) обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая. Существенными признаются обстоятельства, оговоренные страховщиком в договоре или в его письменном запросе. Например, в заявлении на страхование страховщик может предложить страхователю подтвердить, что он ранее не переносил инсульт или какое-либо иное заболевание.
То есть при заключении договора страхования жизни и здоровья страховщик выясняет, что на момент подписания заявления у страхователя отсутствовали ограничения для участия в программе страхования. Если же, например, после смерти страхователя от инсульта выяснится, что до подписания договора у него уже был инсульт, то страховщик откажет в выплате.
Нужно помнить, что при заключении договора личного страхования обследование страхуемого лица для оценки состояния его здоровья является правом, а не обязанностью страховой компании. В связи с чем рекомендуется указывать в заявлении актуальные сведения о состоянии здоровья страхователя.
2. Право на получение выплаты принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор страхования. Страхователь может указать лицо (выгодоприобретателя), которое после наступления страхового случая имеет право получить выплату. В качестве выгодоприобретателя по делам данной категории, как правило, выступает банк. Именно он имеет право требовать от страховой компании совершить выплату. В этом случае наследники освобождаются от обязанности отвечать по долгам умершего в пределах страховой выплаты.
Если в договоре не указан выгодоприобретатель, то им признается наследник. Тогда именно на него возлагается ответственность по кредитным обязательствам, в том числе за счет суммы страховой выплаты.
3. Весьма важные вопросы: кто и когда должен сообщить страховщику о смерти застрахованного лица и какие документы необходимо предоставить для оформления страхового случая?
По закону страхователь после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить об этом страховщика или его представителя. Если договором предусмотрены срок и способ уведомления, они должны быть соблюдены. Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, который осведомлен о заключении договора страхования в его пользу. Неисполнение этой обязанности дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая.
Перечень таких документов указывается в договоре страхования или в Правилах к нему. К ним относятся: оригинал заявления на страхование; заявление с требованием о страховой выплате; свидетельство о смерти; заключение о смерти, выданное медицинским учреждением; выписка из амбулаторной карты по месту жительства за последние 5 лет с указанием общего физического состояния, поставленных диагнозов, предписанного лечения, госпитализации и их причин, установленной группы инвалидности или направления на МСЭ; график платежей; расчет задолженности.
Обратиться к страховщику с заявлением о наступлении страхового случая и требованием выплаты наследникам следует как можно раньше. Даже если выгодоприобретателем является банк, который может и не знать о смерти должника. В связи с этим в рамках открытого у нотариуса наследственного дела необходимо узнать о наличии кредитных обязательств умершего. После этого нужно обратиться в банк и уведомить о смерти должника, а также выяснить информацию о наличии договора страхования и выгодоприобретателе.
Если страховщик признал наступление страхового случая, то он составляет страховой акт к кредитному договору и производит страховую выплату на счет выгодоприобретателя (банка, наследников).
В случае смерти заимодателя, его приемник имеют право получить переданные им денежные средства или имущество. Но передаются ли долги по наследству? Согласно п. 1 статье 1175 ГК РФ наследники принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно, каждый из наследников должен погасить задолженность в пределах стоимости имущества. Иначе говоря, если сумма наследства – 2 млн рублей, то это максимальная сумма, которую может предоставить физическое лицо для закрытия долга.
За умершего необходимо будет выплатить
- Банковский кредит
- Заем в микрофинансовой организации
- Задолженность по коммунальным платежам
- Долги по налогам
Как узнать о смерти должника
Узнать о смерти должника можно через ЗАГС, так как именно там происходит государственная регистрация этого факта. Но данная информация относится к персональным данным, это значит, что кредитор не может просто так запрашивать эту информацию. Кредитор может узнать о смерти должника от:
- Ответственного пристава в ходе исполнительного производства
- Арбитражного управляющего в процессе процедуры банкротства умершего должника
- Родственников или другого окружения должника
- В процессе судебных споров.
Особенности взыскание задолженности с наследников
Если наследники еще не приняли наследство, то нужно обратиться за помощью к нотариусу. Тот в свою очередь подаст претензию о наличии обременений умершего перед кредиторами, наследники будут уведомлены об этом. Если вы узнали о смерти должника после того, как наследство было принято, тогда необходимо подать заявление о взыскании задолженности с наследников. Перед составлением заявления нужно предложить наследникам добровольное погашение долга.
Если наследников нет, то имущество умершего должника переходит государству или муниципальным образованиям. Требования о погашении долга кредитор будет адресовать им, но в этом случае вернуть задолженность будет затруднительно, так как данный процесс не урегулирован на законодательном уровне.
Срок взыскания долга с наследников – 3 года.
Интересует взыскание задолженности с наследников
Задайте вопрос специалисту и получите ответ в течении 30 минут бесплатно
Этапы взыскания задолженности с наследников
Процесс возврата денежных средств:
Взыскать долг с наследников будет можно при наличии письменного договора займа. Если сумма превышает 10 000 руб. без договора, вернуть деньги будет нельзя. Наследники не только получают имущество покойного, но и отвечают по его долгам, но не по все. Например, алименты или административные штрафы взыскать с них не получится.
Важно отметить, что помимо основной суммы, необходимо вернуть проценты, пени и штрафы, которые накопились.
Процесс принятия наследства
По закону Российской Федерации существуют обязательства, которые становятся необязательными после смерти кредитора или переходят к наследнику. Прекращают свое существование те обязательства, что связаны с личностью кредитора. К собственности это не относится, так как оно может передаваться по наследству. Обязательства по договору займа перейдут к наследникам. Это закреплено в статье 218, 111 Гражданского кодекса РФ.
В состав наследства входят: вещи, деньги, ценные бумаги, имущество, имущественные права и обязанности.
В процессе принятия наследства наследники получают право на получение долга по договору займа. Процедура предусматривает либо принятие наследства, либо отказ от него. Если же наследников не окажется или все откажутся, то и долг выплачивать некому. Если наследство переходит к представителям следующей очереди, то взыскание задолженности будет происходить с них.
Обратите внимание! Взыскание долга с наследников возможно в течение 3 лет.
Взыскание долга с наследников в суде
Несмотря на то, что заемщик умер, если он не выполняет своих обязательств по кредиту, правопреемники должника имеют право подать заявление в суд для взыскания денежных средств.
- Происходит сбор документов, подтверждающие вступление в наследство и наличие у ответчика задолженности.
- Рассчитывается точная сумма.
- Исковое заявление подается в суд.
- Присутствие в суде лично или черед представителя.
Важно! Взыскание долга с наследников в случае смерти должника возможно в размере суммы наследства.
Правила взыскания долга с наследников умершего
Наследники отвечают по долгам солидарно. Если наследников два и более, кредитор может предъявить требования к одному, нескольким или ко всем сразу.
Любой из наследников отвечает по долгам в пределах той суммы, которая перешла к нему. Требовать полного погашения долга, если он превышает суммы наследства, не имеют право.
Необходимые документы для взыскания
- Паспорт
- Договор займа
- Расписки
- Расчет долга
- Квитанция об оплате госпошлины
- Информация об имуществе должника
Оформление претензии
Выделяют два вида претензии:
- Та, что выставляется нотариусу, который передает информацию наследникам. Ее можно использовать в первые полгода после смерти должника. Отправляя такую претензию наследникам, лучше выбрать письмо с уведомление. Это станет доказательством в суде, что кредитор пытался решить вопрос в досудебном порядке.
- Та, что выставляется наследнику по прошествии 6 месяцев
Претензия вне зависимости от вида должна содержать:
- Дату, когда возникла задолженность
- Обстоятельства возникновения
- Сумма долга
К ней нужно приложить копию долговой расписки или кредитного договора.
Исковое заявление о взыскании долга с наследников
Исковое заявление для взыскания долга с наследников должно включать в себя следующие данные:
- Наименование суда
- Данные заявителя
- Данные об ответчике
- Сумма иска
- Сумма госпошлины
- Наименование иска
- Информация о заключение договора займа
- Информация о смерти должника
- Сведения о наследниках
- Ссылки на законы
- Требования взыскания долга
- Перечень документов
- Дата и подпись
Скачайте образец искавого заявления
Взыскание долга через банкротство
Этапы банкротства умершего должника:
- Указать свои требования в суде общей юрисдикции. Для введения в банкротство физического лица, необходимо судебное решение о взыскании долга больше 500 тыс. рублей, которое вступило в законную силу.
- Подача иска к наследникам. Если у должника не окажется наследников или имущество, дело будет закрыто.
- После вынесения решения суда, нужно подать заявление о банкротстве физического лица в Арбитражный суд. В заявление обязательно указывается, что должник умер. В заявлении прописывается финансовый управляющий, который работает на вас.
- Суд начинает процесс банкротства. Финансовый управляющий собирает сведения о имуществе должника, сделках по выводу активов на последние 10 лет и об открытых наследственных делах.
- Если наследственное дело не закрыто, финансовый управляющий формирует список наследников, оспаривает сомнительные сделки, рассылает запросы по депозитам и разыскивает другое имущество должника.
- После того как все имущество собрано, наследники присоединяются к участию в банкротстве в качестве третьих лиц.
- После удовлетворения требований кредитора, остаток средств распределяется между наследниками.
Сложности при взыскании долга с наследников
Сложно определить ответчика, который будет погашать задолженность, так как потенциальный наследник может не обратиться к нотариусу и не оформить наследство.
Наследник может не исполнить обязательство добровольно. Тогда кредитор подает заявление в суд.
Иногда наследники принимают наследство фактически, но не оформили нотариально. Тогда документально они не считаются лицами, принявшими наследство.
Если информация об имуществе покойного будет не известна нотариусу, кредитору необходимо самостоятельно его искать.
Как найти наследников умершего для возврата долга?
Если с момента смерти прошло менее 6 месяцев, претензия и иск подаются к исполнителю завещания или наследственному имуществу. Суд запросит сведения о наследниках, имуществе.
Если с момента смерти прошло более 6 месяцев, тогда можно подать иск к конкретному наследнику. А остальных наследников, если они имеются, привлечет суд.
Ознакомиться с ценами на взыскание задолженности
с наследников можно на странице услуги
Подробнее об услуге
Судебная практика
В судебной практике встречаются случаи, когда наследники смогли избежать обязанности по возврате долга, если смогут доказать, что обязательство исполнено. Важно доказать это документально, если же документально этого не будет доказано, то суд удовлетворит требования кредитора. Если наследник оформил договор займа, оплатил долг, но не взял доказательства, кредитор может обратиться в суд и взыскать долг повторно.
Существует вариант, когда можно взыскать долг по расписке умершего. Если в расписке указано, в какой день средства были переданы и когда должны были быть возвращены, указан заемщик, кредитор и реквизиты документов и подписи, возможно удовлетворение иска. Если же нет одного из вышеперечисленных требований, суд откажет в удовлетворении иска.
Взыскание долга с несовершеннолетнего наследника
Если наследство переходит несовершеннолетнему лицу, долг будет выплачивать люди, принявшие наследство за него.
Подать в суд возражения, касающегося суммы выплаты долга можно, когда данная сумма становится неподъемной для заемщика. Обычно в суде требуют:
- Реструктуризацию задолженности
- Снижение или отмены неустойки
- Уменьшение суммы взыскания
Юридическая помощь
В жизни каждого возникает трагическая ситуация, когда приходится сталкиваться со смертью близкого человека.
Смерть, как правило, означает прекращение любых обязательственных отношений усопшего и прекращение в отношении него разного рода правового воздействия.
Аналогично происходит и в случае налогов. Очевидно, что умерший уже не должен платить налоги и сборы в силу фактического отсутствия статуса налогоплательщика. Этому подходу следует и Налоговый кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ). Так, в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога прекращается со смертью физического лица – налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.
Налоговый аспект
Обязанность умершего платить налог прекращается только в отношении него самого, но не в отношении его наследников.
Так, в силу все того же пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ задолженность по транспортному, земельному и налогу на имущество физических лиц умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя.
То есть те налоги, которые были начислены умершему и не были погашены, должны будут погасить его наследники из средств, включенных в наследственную массу.
Во взимании налогов такой порядок предусмотрен во многом потому, что в этом очень заинтересовано государство, так как именно ему должен усопший.
А как обстоит дело, если уже государство должно умершему? Можно ли вернуть переплату, которая находится в бюджете и была уплачена умершим человеком? Давайте разбираться.
А если должны усопшему?
Сразу оговоримся, что Налоговый кодекс Российской Федерации не имеет нормы, которая бы урегулировала данный вопрос. Данный правовой вопрос является пробелом российского налогового законодательства. Следовательно, таковой пробел (как и все другие) компенсируется разъяснениями компетентных в области налогов и сборов государственных органов (Министерство финансов и Федеральная налоговая служба) и судебной практикой.
Обратимся к разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации. В письме Минфина от 11.05.2016 г. № 03-05-06-03/26921 рассматривался вопрос возможности возврата уплаченной умершим человеком госпошлины (правила о возврате переплаты по налогу идентичны правилам возврата переплаты госпошлины).
В соответствии с п. 1 ст. 9 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются физические лица, признаваемые в соответствии с Кодексом налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов.
Согласно п. 2 ст. 44 Кодекса обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора. Пп. 3 п. 3 указанной статьи установлено, что обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается со смертью физического лица – налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации. При этом задолженность по имущественным налогам умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя.
В соответствии с положениями ст. 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
Однако согласно п. 3 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством.
В связи с изложенным возврат наследникам умершего (объявленного умершим) налогоплательщика суммы излишне уплаченного им (излишне взысканного налоговыми органами) ранее налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) не предусмотрен действующим законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
То есть ФНС также считает, что нет возможности вернуть сумму переплаты по налогу.
И что же, нет надежды вернуть сумму налога, излишне уплаченную умершим? Выход всегда есть, и в рассматриваемом случае это суд.
То есть налоговая служба допускает возможность того, что в случае решения суда в пользу налогоплательщика можно вернуть сумму налога. Значит, даже само ведомство подразумевает возможность возврата переплаты умершего человека.
Судебная практика
В отсутствие законодательных предписаний по рассматриваемому вопросу большинство судов исходят из того, что переплата по налогу умершего может быть возвращена наследникам налогоплательщика.
Например, Челябинский областной суд в Апелляционном определении от 12 марта 2015 г. по делу № 11-2606/2015 пришел к выводу о том, что из системного анализа норм налогового законодательства следует, что излишне внесенная денежная сумма является имуществом налогоплательщика, а в случае его смерти подлежит включению в наследственную массу.
Отсутствие установленного НК РФ порядка обращения наследников в налоговые органы и порядка возврата наследникам сумм переплаты не может являться основанием для отказа налоговым органом в возврате денежных средств, иное противоречит принципам российского законодательства.
Аналогичного подхода придерживаются Ивановский областной суд в Определении от 3 сентября 2014 г. по делу № 33-1943, Липецкий областной суд в Апелляционном определении от 10 февраля 2016 г. по делу № 33-443/2016, Брянский областной суд в Апелляционном определении от 26 августа 2014 г., Вологодский областной суд в Апелляционном определении от 4 июля 2012 г. по делу № 33-2659/2012, Волгоградский областной суд в Апелляционном определении от 20.09.2018 по делу № 33-13945/2018.
Таково мнение большинства судов, но есть у некоторых судей и другая точка зрения.
Некоторые суды исходят из того, что наследник умершего налогоплательщика в соответствии с нормами действующего законодательства не имеет права на возврат сумм, излишне уплаченных при жизни налогоплательщика налогов, поскольку права и обязанности налогоплательщика не могут быть переданы другим лицам, в том числе и наследникам налогоплательщика. На это указал Ульяновский областной суд в апелляционном определении от 8 октября 2013 г. по делу № 33-3653/2013.
Омский областной суд в Апелляционном определении от 13.01.2016 г. по делу № 33 а-284/2016 также указал, что законодательство о налогах и сборах определяет права и обязанности исключительно самого налогоплательщика – физического лица, не передавая и не возлагая их на его наследников (за исключением задолженности по имущественным налогам).
Этот вывод сделан судом на основании пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ, согласно которому обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика. Кроме того, суд обратил внимание на п. 3 ст. 2 ГК РФ, где установлено, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым отношениям, гражданское законодательство не применяется. Из этого судом сделан итоговый вывод, что право на возврат налога не наследуется. Наследник не вправе претендовать на переплату по налогу, не полученную наследодателем, а также требовать признания за собой права на получение переплаты по налогу на будущее время.
Но выводы, содержащиеся в последних приведенных судебных актах, явно находятся в меньшинстве. Подавляющее количество судебной практики по данному вопросу принимается в пользу налогоплательщиков, следовательно, вернуть переплату умершего можно, но только путем подачи заявления в суд. И пробелы в законодательном регулировании не должны препятствовать реализации наследником своего законного права.
Читайте также: