Продали автомобиль без снятия с учета транспортный налог

Обновлено: 17.05.2024

В настоящее время процедура передачи транспортного средства в пользование другого лица путем продажи выглядит очень упрощенно. Ранее нужно было перед продажей снять автомобиль с учета. Теперь же это делается автоматически, как только новый владелец регистрирует в ГИБДД автомобиль на себя. То есть можно продать авто без снятия с учета. Далее разберем, как продать машину, не снятую с учета.

Законодательная база

Смена владельца автомобиля без снятия с учета стала возможна благодаря изменениям, внесенным в приказ МВД России от 24 ноября 2008 г. N 1001 "О порядке регистрации транспортных средств" приказом МВД РФ от 7 августа 2013 г. N 605. Данный документ упраздняет понятие "снятия с учета" и заменяет его на "изменение регистрационных данных". В настоящее время, данная процедура сохранена в связи с принятием ФЗ от 03.08.2018 N 283-ФЗ "О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Официальный порядок предоставления услуги следующий:

1 Подача заявления.

2 Проверка сведений, представленных автовладельцем.

4 Проведение регистрации, либо мотивированный отказ.

5 Подготовка, проверка и подписание документов.

6 Введение информации в автоматизированные информационные системы.

7 Выдача документов и государственных регистрационных знаков.

Теперь вы можете сохранить номерные знаки предыдущего владельца.

Благодаря внесенным изменениям, стала возможна продажа машины без снятия с учета. Но формулировка "продажа авто без регистрации в ГИБДД" не совсем верна. По факту регистрация совершается уже приобретателем автомобиля без участия продавца, если с документами все в порядке.

Как продать машину, не снятую с учета: порядок действий

Составьте договор купли-продажи (а лучше заполните его онлайн совершенно бесплатно и распечатайте). Предлагаем примерный образец. Необходимо распечатать и подписать 3 экземпляра. Один из них остается в ГИБДД, два других у продавца и покупателя.

Далее необходимо решить вопрос со страховкой. Тут возможны варианты:

Ваша страховка как раз подошла к концу - тогда делать ничего не нужно.

Продавец идет в страховую, расторгает договор, и получает возврат части средств за оставшийся проплаченный период.

Покупатель обращается в страховую и оформляет новый полис на свое имя.

Затем продавец передает покупателю необходимые документы (ПТС, СТС, подписанный договор купли-продажи) и ключи от авто, получает оплату оговоренным способом. На этом продажа автомобиля без постановки на учет для продавца завершена.

Теперь у нового владельца есть 10 дней, в течение которых он должен зарегистрировать автомобиль на себя, обратившись в любое отделение МРЭО ГИБДД.

Перепродажа автомобиля без постановки на учет

У тех, кто собирается приобретать машину с целью дальнейшей продажи, возникает вопрос, как оформляется перепродажа авто перекупом без постановки на учет в 2021 году. Ведь покупатель не собирается эксплуатировать автомобиль. Тем не менее, у него на руках экземпляр договора купли-продажи, где он значится новым владельцем.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Автоюристы утверждают, ссылаясь на правила регистрации, что важно, чтобы заявление на регистрацию было подано не позже, чем через 10 дней. Но при этом основанием для регистрации является именно заявление нового владельца (ст. 18 ФЗ от 03.08.2018 N 283-ФЗ "О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").

То есть, если заявление при перепродаже вы не написали - то и основания на внесения изменений в документы нет. Однако, по истечении 10 дней прежний собственник может самостоятельно снять авто с учета.

Чтобы избежать проблем с законом, можно подать заявление о прекращении регистрации в связи с утилизацией. А затем в любое время восстановить регистрацию и номера перед продажей. Однако этот способ достаточно проблематичен для всех сторон.

Нужна ли регистрация авто, полученного по наследству, если нужно его продать

Ранее, абзац 4 п. 6 Приказа 1001 предусматривал, что продажа авто по наследству без регистрации на себя возможна, то есть при передаче собственности третьим лицам промежуточная регистрация не требовалась. Однако в связи с принятием ФЗ от 03.08.2018 N 283-ФЗ "О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" - при вступлении в наследство регистрация транспортного средства с целью его последующей продажей является обязательной.

Плюсы и минусы продажи авто без снятия с учета

По опыту автовладельцев, несмотря на упрощенную процедуру продажи, существуют и отрицательные последствия продажи автомобиля без снятия с учета. Плюс по большому счету один - экономия времени продавца. Не нужно согласовывать и выбирать удобный для двух сторон день и час, и стоять в очереди. А вот минусы могут возникнуть для обеих сторон по причине недобросовестности каждой из них.

Чем может быть чревата для покупателя упрощенная схема? Во время снятия с учета автомобиль проверяют на предмет угона, чистоты документов и VIN-номеров, отсутствия обременений и т.д. Если проблемы с этим обнаружились после подписания договора и передачи продавцу денежных средств во время регистрации - найти продавца и решить эти вопросы может быть затруднительно или вовсе невозможно. Если продавец скрывается намеренно, придется обращаться к опытному юристу. Он посоветует способы разрешения проблемы в досудебном порядке, или подготовит документы и исковое заявление в суд.

Для продавца проблемы могут возникнуть, если покупатель в положенные 10 дней не зарегистрировал автомобиль на себя. Тогда штрафы, налоги, и даже ДТП будут на совести прежнего владельца. Правда, эту трудность можно решить, обратившись самостоятельно с договором купли-продажи в ГИБДД, и сняв автомобиль с учета. Но если штрафы или другие сложности уже вас настигли, придется их решать.

Крайне важно хранить подписанный договор, это единственное доказательство того, что автомобиль больше вам не принадлежит.

Проблемы могут быть и более серьезными. Например, если авто после продажи фигурировало в уголовном правонарушении, а повестка пришла прошлому владельцу. Иногда в таких ситуациях лучше прибегнуть к помощи юриста, дабы избежать лишних трат и беспокойства.

Вы продали автомобиль, но транспортный налог по-прежнему продолжает приходить. Так бывает в ситуации, когда новый хозяин не спешит переоформить машину на себя, а еще в некоторых других. Рассказываем, как в этих случаях избавиться от налога на машину.

Проверка налогов по

Когда приходит транспортный налог на машину

Автовладелец по закону уплачивает транспортный налог за прошлый год до 1 декабря. Если машина еще была у вас в собственности в 2020 году, то вы должны заплатить налог до декабря 2021-го.

Если владелец продал и снял автомобиль с учета, он все равно должен уплатить налог — за те месяцы, когда машина еще была у него в собственности. При этом считаются все полные месяцы, а также последний при условии, что машину зарегистрировали на нового владельца позднее 15 числа.

Арсений продал машину в феврале 2020 года, 17 февраля новый собственник перерегистрировал ее на себя. В 2021 году Арсений получит налоговое уведомление с требованием заплатить налог за два месяца — с января по февраль. Это одна шестая от обычного налога. Арсении должен будет погасить долг до 1 декабря 2021-го.

Так выглядит налоговое уведомление

Кто платит транспортный налог после продажи автомобиля

Обязанность платить налог сохраняется до тех пор, пока машину не перерегистрирует на себя новый владелец. Для этого он должен обратиться в регистрационное отделение ГИБДД. Если новый собственник проигнорирует требование, то через десять дней после покупки старый владелец может снять машину с учета, предоставив договор купли-продажи.

Почему приходит налог на проданный автомобиль

Представим, что вы продали машину, а вам продолжают приходить уведомления ФНС с требованием заплатить налог. Разберем основные причины, из-за которых это происходит.

Новый собственник не зарегистрировал машину на себя. Если вы только продали машину, подписали договор и получили деньги, налоговая об этом не узнает. Вам продолжат насчитывать налог и даже могут присылать штрафы за нарушения нового собственника.

Произошел сбой в базе ГИБДД. Иногда бывает, что регистрационные данные автомобиля изменили, но в базе ГИБДД произошел сбой, поэтому машина по-прежнему числится за вами. ФНС получает данные от ГИБДД, поэтому продолжает начислять вам налог.

Ошиблись налоговики. Еще одна возможная ошибка — ГИБДД обновила учетные данные, но налоговая не приняла их к сведению. В таком случае вам могут тоже неправомерно насчитать налог.

Автомобиль продавали по доверенности. Раньше у автовладельцев была популярна так называемая продажа машины по гендоверенности. При ней собственник не менялся, но покупатель получал право использовать авто. Если вдруг вы продали машину именно так, транспортный налог останется за вами.

Что если пришел налог на машину, которую давно продал

Там нужно ввести номер VIN, кузова или шасси и проверить историю регистрации.

Что если продал машину, пришел налог, а договора нет

Связаться с новым владельцем. Если у вас нет договора, то снять машину с учета законно вы не можете. Лучше всего связаться с новым владельцем и убедить его это сделать.

Снять с госучета по утрате. Если связаться с новым владельцем нельзя, остается заявить в ГИБДД об утрате машины. В этом случае нужен паспорт гражданина. Подать заявление можно только лично в регистрационном отделении, предварительно заполнить по образцу.

Что если продал машину по всем правилам, но налог приходит

Получить справку в ГИБДД. Если вы получили деньги, машину передали, с учета сняли, но налог продолжают начислять, придется разобраться с ведомствами, которые это делают. Посетите отделение ГИБДД с паспортом и попросите справку о снятии автомобиля с учета. В ней будет указано ваше имя как бывшего владельца автомобиля, дата снятия и данные машины — марка, модель, госномер, VIN, данные ПТС.

Написать заявление в ФНС. Принесите справку из ГИБДД в свою налоговую инспекцию и напишите заявление, чтобы прекратить начисление налога. Записаться на прием можно заранее на сайте ФНС.

Попросить перерасчет. Вы по закону имеете право не оплачивать налоги, если они неправомерны. Это значит, что вы можете не гасить долг, если налог назначен по ошибке, и потребовать перерасчет. Это можно сделать онлайн через форму обращения на сайте ФНС.

В форме потребуется ввести данные из налогового уведомления: номер, вид налога, годы начисления и снятия машины с учета, код налоговой инспекции.

До 1 декабря 2021 года все российские автовладельцы обязаны оплатить транспортный налог. Как правило именно в конце ноября и начале декабря у водителей начинают возникать вопросы по поводу начисления налога.

В этой статье будет рассмотрен один из самых популярных вопросов 2021 года - что делать, если начислили налоги за машину, которая давно продана.

При этом сразу же хочу отметить, что ситуации на практике бывают довольно разными. Некоторые водители продали автомобиль недавно и новый владелец по каким-то причинам его не зарегистрировал. Однако бывает и такое, что налоговая присылает платежку за машину, проданную или сданную на металлолом в начале 90-х годов прошлого века.

Рассмотрим, как решить вопрос с неправильно начисленным налогом:

Причины, по которым неправильно начисляется налог

В первую очередь рассмотрим причины, из-за которых приходит неправильный налог:

Новый владелец не желает регистрировать автомобиль на себя, т.к. он хочет уклониться от уплаты налога.
Автомобиль продан по какой-нибудь нестандартной схеме. Например, несколько лет назад практиковалась продажа по доверенности. При этом если срок доверенности уже вышел, то покупатель не может зарегистрировать автомобиль.
Новый владелец не смог зарегистрировать автомобиль. Несколько примеров.

Сразу же после покупки автомобиль сломался и восстановление его оказалось слишком дорогим. Также автомобиль мог попасть в серьезное ДТП и не подлежит восстановлению.

С другой стороны, возможно, что проблемы возникли у самого покупателя. Например, он мог серьезно заболеть.

Во всех перечисленных ситуациях машина остается "висеть" на предыдущем владельце, хотя злого умысла покупатель и не имел.

В общем, ситуации бывают довольно разные. Поэтому если Вы обнаружили, что налог за проданный автомобиль в очередной раз начислили, то не стоит сразу же обвинять в этом покупателя и пытаться ему "насолить".

Например, несколько лет назад практиковалась такая схема (в 2022 году она невозможна).

Озлобленный продавец вместо того, чтобы прекратить регистрацию автомобиля в связи с продажей, снимал его с учета для утилизации. А это приносило проблемы как покупателю так и самому продавцу.

Дело в том, что автомобиль уже продан и продавец его хозяином не являлся. Если он снимал машину с учета для утилизации, скрыв от сотрудников ГИБДД информацию о сделке купли-продажи, то это было незаконным. Покупатель впоследствии мог через суд заставить продавца вернуть ему стоимость автомобиля, т.к. пользоваться им он не мог.

Что делать, если пришел налог за проданную машину?

В первую очередь автовладельцу нужно определить, на каком этапе допущена ошибка. При этом возможны следующие варианты:

При этом выяснить данную информацию можно либо лично обратившись в подразделение ГИБДД, либо воспользовавшись сервисом проверки на официальном сайте ГИБДД:

Однако прежде чем обращаться к полицейским, рекомендую прочитать статью до конца.

Дело в том, что если автомобиль все еще не снят с учета, то следует заодно прекратить и его регистрацию. А для этого Вам потребуются дополнительные документы. А именно, нужно найти Ваш экземпляр договора купли-продажи, по которому и была продана машина.

Обратите внимание, договор купли-продажи - это единственный документ у продавца, который подтверждает дату передачи автомобиля покупателю. Так что его следует найти и взять с собой.

Тем не менее, если договор по каким-то причинам не сохранился, в ГИБДД все равно следует обратиться.

Прекращение регистрации при личном посещении ГИБДД

Прекратите его регистрацию в связи с продажей, если у Вас имеется договор купли-продажи.
Прекратите его регистрацию по заявлению текущего собственника, если договора по каким-то причинам нет.

Снятие с учета в данном случае будет бесплатным и не займет много времени.

Прекращение регистрации через Интернет

В 2021 году все действия по прекращению регистрации можно произвести через Интернет:

1. Проверьте, что в базе ГИБДД не изменилась последняя дата регистрации транспортного средства. Сделать это можно с помощью следующего сервиса:

Если новый собственник зарегистрировал машину, то в базе появится новая дата регистрации (после даты продажи).

2. Если машина не перерегистрирована, то прекратите ее регистрацию через портал Государственных услуг:

При выборе данного способа в ГИБДД идти не придется.

Как оспорить налог на проданную машину?

После того, как все вопросы с ГИБДД решены, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Сделать это можно:

Через Интернет.
При личном посещении.

В первую очередь предлагаю попробовать решить вопрос с неправильным начислением с помощью личного кабинета. Ну а если этого сделать не получится, то придется идти на прием в инспекцию.

1. Отсканируйте договор купли-продажи, подтверждающий дату продажи машины. Если договора нет, то сделайте копию справки ГИБДД, подтверждающую дату прекращения регистрации.

3. Перейдите в раздел для подачи обращений:
Документы налогоплательщика – Обратиться в налоговый орган – Обращение в свободной форме

4. Заполните форму обращения.

При этом содержание обращения может выглядеть следующим образом:

Я получил уведомление о необходимости уплаты транспортного налога за 2019 год за автомобиль Renault SR, регистрационный номер A123AA 777. Однако данный автомобиль был продан мною Петрову Петру Петровичу 12.10.2018. К обращению прилагаю копию договора купли-продажи от 12.10.2018.

Прошу разобраться с ситуацией и провести перерасчет транспортного налога за 2019 год.

Если у Вас нет документа, подтверждающего продажу автомобиля, то обращение можно составить так:

Прошу разобраться с ситуацией и провести перерасчет транспортного налога за 2019 год.

К сожалению, на практике может сложиться такая ситуация, что найти документ, подтверждающий дату продажи автомобиля, не удалось. При этом налоги за предшествующие годы придется заплатить. Однако даже в этом случае нужно обратиться и в ГИБДД, и в налоговую. Чем раньше это сделать, тем раньше прекратится неправильное начисление налогов.

Содержание

Кто уплачивает транспортный налог
Как рассчитывается транспортный налог при реализации ТС
Общий порядок расчета налога
Расчет налога при продаже автомобиля
Если транспортное средство не снято с учета
Когда нужно уплатить транспортный налог при продаже ТС
Авто продано физлицом
ТС реализовано организацией
Вопрос – ответ по транспортному налогу

Обязательства по уплате транспортного налога имеют все без исключения автовладельцы. Перечислять средства в бюджет обязаны как организации всех форм собственности, так и предприниматели и физлица. Сегодня мы поговорим о специфике расчета и уплаты транспортного налога при продаже авто: как рассчитать его сумму, кто (продавец или покупатель) оплачивает налог до момента реализации, а кто – после.

Кто уплачивает транспортный налог

Если Вы имеете в собственности транспортное средств, будь то легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, моторная лодка, Вы обязаны ежегодно перечислять в бюджет сумму транспортного налога. Платить налог должны абсолютно все собственники ТС, в том числе:

предприятия и организации все форм собственности, владеющие транспортом;
физлица, зарегистрировавшие ИП, и имеющие ТС на правах владения;
рядовые граждане-непредприниматели, владеющие авто и прочим транспортом и использующие его в личных целях.

Как рассчитывается транспортный налог при реализации ТС

Сумма налога определяется исходя из ставки налога, зафиксированной в Вашем регионе, и мощности авто по техпаспорту. Чем мощнее автомобиль, тем больше размер налога для перечисления в бюджет.

Что касается налоговых ставок, то их минимальный размер определен НК. Но так как транспортный сбор является региональным платежом, местные власти имеют полномочия на изменения показателей ставок. По сравнению с размером ставок по НК власти региона могут повысить показатели, но не более, чем в 10 раз. В то же время местным муниципалитетом могут быть введены дополнительные льготы, позволяющие социальным и прочим категориям граждан уменьшить сумму налога или не платить налог совсем.

Общий порядок расчета налога

Размер ежегодного платежа рассчитывается по формуле:

Н = Став * Мощн

где Став – установленная ставка налога (в рублях на единицу лошадиных сил);

Мощн – мощность авто согласно техпаспорту (в л/с).

Сумма налога по формуле рассчитывается на календарный год.

Н = Став * Мощн * ПовК

Расчет налога при продаже автомобиля

Процедуры покупки и продажи авто являются достаточно распространенными как для организаций, использующие ТС в собственности, так и для рядовых граждан. Возникает вопрос: как рассчитать налог в случае, если машина продана? Есть ли особенности расчета суммы платежа для физлиц, реализующих авто, и организаций.

Как для юрлиц, так и для граждан и ИП, существует единая схема расчета налога при реализации ТС: сумма платежа определяется исходя из фактического периода владения авто. Если Вы продали авто в марте, то Вы являетесь плательщиком налога за период январь – март, с апреля налог должен оплачивать новый владелец. При этом следует учитывать определенные правила при определении периода владения машиной. Подробнее о них – в таблице ниже.

Налог оплачивает продавец	В случае, когда реализация осуществлена в период с 16 по 31 число месяца, налог за этот месяц оплачивает продавец.
Налог оплачивает покупатель	Если Вы продали авто в период 1-15 число месяца, то этот месяц не считается для Вас (продавца) налогооблагаемым периодом. Налог за этот месяц и последующие оплачивает новый собственник

Расчет налога при реализации авто осуществляется пропорционально периоду владения по формуле:

Н = Став * Мощн * МесВл / 12 мес.

Где МесВл – период владения ТС в месяцах.

В Курской области для данной группы ТС определена ставка 40 руб. на каждую л/с.

По итогам года плательщиками налога на автомобиль Skoda Octavia являются:

180 л/с * 40 руб. * 7 мес. / 12 мес. = 4.200 руб.

Для Гаврилова платеж будет составлять:

180 л/с * 40 руб. * 5 мес. / 12 мес. = 3.000 руб.

Если транспортное средство не снято с учета

Подчеркнем, что главный критерий для определения плательщика налога является именно факт регистрации машины в ГИБДД: платит налог тот, на кого оформлено авто. Прочие документы (помимо регистрационных), такие как договор купли-продажи машины, акт приема-передачи ТС, квитанции, расписки и т.п., на определение лица-налогоплательщика не влияют. Поэтому как только Вы реализовали авто, поспешите снять его с учета. Таким образом, Вы освободите себя от налоговых обязательств на ТС, которое больше не является Вашей собственностью.

В Нижегородской области для данной категории авто предусмотрена ставка 31,5 руб. на л/с мощности.

122 л/с * 31,5 руб. * 11 мес. / 12 мес. = 3.523 руб.

Когда нужно уплатить транспортный налог при продаже ТС

Если в течение года Вы продали машину, мотоцикл или моторную лодку, то оплачивать налог Вам необходимо в общем порядке. О том, каков порядок оплаты для юрлиц и рядовых граждан, подробно расскажем ниже.

Авто продано физлицом

Если Вы как физлицо реализовали авто, то беспокоится о расчете налога и подаче отчетности Вам не стоит. Для ИП и рядовых граждан предусмотрена упрощенная система оплаты налога – расчет налога производят органы ФНС, они же направляют Вам уведомление об оплате налога вместе с квитанцией. В случае, когда в течение года Вами было реализовано авто, информация о снятии машины с учета направляется из ГИБДД в адрес ФНС. На основании полученных данных фискальная служба рассчитывает налог исходя из периода фактического владения машины – с момента постановки на учет на Ваше имя до даты снятия с регистрации. Упрощенную процедуру уплаты налога опишем поэтапно:

После реализации авто и снятия его с учета ГИБДД направляет в органы ФНС соответствующую информацию;
Сотрудники ФНС рассчитывают налог исходя из месяцев фактического владения авто;
После расчета фискальная служба направляет Вам уведомление об оплате налога и квитанцию (не позднее месяца до конечного срока уплаты налога);
Вы обязаны оплатить налог до 1 октября следующего года (за 2016 год – до 01.10.17). Оплату можно осуществить в ближайшем отделении банка согласно квитанции, поступившей к Вам вместе с уведомлением.

ТС реализовано организацией

Для юрлиц предусмотрена более сложная схема уплаты налога. Кроме того, предприятия и организации должны ежегодно подавать в налоговую декларацию (за 2016 год – до 01.02.17).

Если Ваша организация владеет авто, то рассчитывать налог на год Вам придется самостоятельно. Также следует учесть, что юрлица оплачивают налог авансом ежеквартально в равных долях. Систему расчета и уплаты налога при реализации авто юрлицами подробно рассмотрим на примере.

налог на год – 1.720 руб. (80 л/с * 10 руб. * 2 единицы авто);
ежеквартальные платежи – 430 руб. (1.720 руб. / 4).

80 л/с * 10 руб. * 2 единицы авто * 10 мес. / 12 мес. = 1.433 руб.

Вопрос – ответ по транспортному налогу

Вопрос: 14.09.16 согласно договору купли-продажи ИП Петренко приобрел авто Chevrolet Niva. В какой срок Петренко должен зарегистрировать машину на себя в ГИБДД? С какого момента Петренко считается плательщиком транспортного налога?

Ответ: Петренко должен поставить авто на учет не позднее 24.09.16 (10 дней с момента приобретения). С момента регистрации Петренко признается плательщиком налога. Если Петренко зарегистрирует авто Chevrolet Niva на себя 24.09.16, то он должен оплатить налог за 3 месяца (с октября по декабрь 2016).

Читайте также: