Оффшор на кипре налоги

Обновлено: 13.05.2024

Европа

Очень часто мы слышим от отечественных бизнесменов о так називаемом оффшоре на Кипре. В связи с этим мы хотели бы прояснить данную ситуацию с профессиональной точки зрения. Кипр — оффшор или нет?

В практикуемом понимании Кипр не считается оффшорной зоной, поскольку оффшор обладает рядом признаков, не присущих кипрской юрисдикции.

Зачем нужна оффшорная регистрация на Кипре

В этой стране любая оффшорная фирма обязана платить налоги. Бенефициара скрыть невозможно (из-за не закрытых реестров), также невозможно утаить денежные активы (из-за обязательного аудита и финансовой отчётности). Какой смысл в регистрации здесь?

Кипр многие используют для вывода капиталов, которые были заработаны на территориях других государств.

Гражданство оффшора Кипр за инвестиции

По программе предоставления гражданства этой страны за инвестиции (уже закрытой) было возможно получение гражданства при следующих условиях:

Совершение инвестиций в экономику Кипра на сумму минимум 2 000 000 евро.
Создание минимум 9 рабочих мест, на которые будут трудоустроены киприоты либо граждане иных государств ЕС.
Разовый взнос на сумму 200 000 евро.

Другие оффшоры Европы

Белые оффшоры Европы — это Гибралтар, Люксембург, Андорра, Ирландия, Мальта, Швейцария, Нидерланды и Лихтенштейн.

Оффшорная зона: плюсы и минусы создания компаний на Кипре

Преимущества:

В качестве собственника такой фирмы может выступать любое физлицо либо юрлицо. Число её участников не ограничено.
Нет установленного минимума суммы уставного капитала.
С Украиной Кипр подписал конвенцию, исключающую двойное налогообложение. Поэтому не придётся уплачивать налоги 2 раза.
Довольно небольшой подоходный налог — 12,5%.
Операции, связанные с перечислением дивидендов фирмы на Кипре другим юрлицам либо физлицам, тоже не облагаются налогом.
В этой стране имеет силу Гаагская конвенция, отменяющая требования легализировать иностранную официальную документацию. Её достаточно только перевести на местный язык с нотариальным удостоверением перевода.

Недостатки:

Можно ли считать Кипр оффшором?

Кипр — это не безналоговая зона. В данной стране действует налог на прибыль в размере 12,5%, также есть некоторые другие налоги. Хотя есть льготы в налогообложении компаний (например, в том, что касается получаемых дивидендов), они не дают оснований причислять данную страну к офшорам.

Также важным отличием этой страны от настоящих офшоров является то, что сведения о руководителях компаний, их акционерах и секретарях доступны публично. Конфиденциальность распространяется только на сведения о бенефициях.

К тому же любая безо всяких исключений фирма на Кипре по закону должна осуществлять бухучёт, проходить аудит и сдавать финансовую отчётность. Ни в одном настоящем офшоре этого нет.

Поэтому нынешний Кипр не подходит ни по одному из главных признаков офшора, так что он к офшорам не относится.

Как зарегистрировать оффшорную компанию?

Чтобы открыть фирму на Кипре, потребуется дать ответы на 3 основных вопроса:

Определение юрисдикции.
Выбор правовой организационной формы для предприятия.
Нахождение надёжного агента для регистрации либо изучение всех тонкостей самостоятельной регистрации юрлица в этой стране.

Налогообложение на Кипре

Базовый подоходный налог для фирм составляет 12,5% . Данный налог распространяется на все фирмы и любые доходы. Исключения составляют только такие категории доходов:

Купить оффшор на Кипре: почему у этой идеи столько последователей + 7 преимуществ + особенности регистрации + специфика налогообложения + процесс ликвидации фирмы в оффшоре.

Всё это позволяет увеличить чистый доход предпринимателя. При этом не имеет значения – создали вы фирму с нуля или решили купить оффшор на Кипре.

Такой вид деятельности завоевал популярность, в первую очередь, выгодными условиями налогообложения. Необходимо оплачивать лишь налог на прибыль в размере 12,5% . Что еще привлекательного в такой схеме и как её реализуют, вы узнаете из статьи.

Зачем может понадобиться купить оффшор?

На самом деле, такая компания может понадобиться при ведении практически любого бизнеса, будь то торговля, предоставление различных услуг, долевое участие в предприятиях, спекуляция ценными бумагами или что-либо еще.

Решение купить оффшор именно на Кипре имеет ряд своих преимуществ. В частности:

1.	Простая регистрация.
2.	Возможность приобретения готового оффшора.
3.	Отличная репутация страны, а также членство в ЕС.
4.	Простота постановки на учет по VAT (НДС), что необходимо для работы с ЕС.
5.	Одна из самых низких ставок по налогу на прибыль.
6.	Освобождение от налогов некоторых видов доходов.
7.	Возможность иметь настоящий офис и персонал в стране.

Зарегистрировать или купить – что лучше?

Предпочтения значительно разнятся – кто-то создает оффшор на Кипре самостоятельно, а кто-то предпочитает купить готовую фирму. Причин для того или иного выбора масса, однако давайте рассмотрим непосредственно преимущества, ради которых стоит купить оффшор.

Нет необходимости составлять массу документации и проходить регистрацию – все будет сделано за вас.
Вероятность допустить ошибки и получить отказ сведена к минимуму.
Госпошлина за уставной капитал уже давно уплачена./li>
Минимальное участие в процессе перерегистрации.
Намного более быстрый процесс – купить оффшор на Кипре можно за считанные часы.
Большее доверие партнеров, так как ваша компания уже давно существует на рынке.
Доступ к определенным возможностям, которые открываются только для компаний, существующих продолжительное время.

Безусловно, купить готовую фирму – это намного более дорогой процесс, чем регистрация. Однако эти деньги с лихвой окупаются сэкономленным временем и простотой процедуры.

Как именно поступить – регистрировать с нуля или купить оффшор на Кипре – решать только вам.

Как регистрируется фирма в оффшоре?

Процедура регистрации оффшора на Кипре довольно проста и не требует специфических знаний.

Чаще всего регистрируются общества с ограниченной ответственностью, однако не исключена возможность создать Public Company или коллективный инвестиционный фонд. Они имеют свою специфику и несколько сложнее в работе, поэтому такие разновидности регистрируются редко.

Если же говорить об ООО, то такая компания обязательно должна в конце названия содержать LTD или Limited.

Есть ряд специфических особенностей, которые необходимо учитывать:

уставной капитал должен быть не менее 1000 евро, при этом оплачивается единоразовая госпошлина в размере 0,6%;
нет никаких ограничений на то, кто является директором и учредителями, однако желательно, чтобы директор фирмы был местным (с Кипра);
также не существует ограничений для акционеров, однако при участии юридических лиц необходимо будет предоставить информацию обо всей структуре, включая физлицо;
акции могут быть только именными, и обо всех связанных с ними процедурах обязательно сообщается в Реестр компаний Кипра;
весь процесс регистрации и ведения оффшора осуществляется местными адвокатами, именно они и следят за конфиденциальностью;
нет конкретных ограничений касательно используемого банка, однако желательно, чтобы он был также на Кипре – так вы значительно упростите свою работу;
вся документация заполняется исключительно на английском языке./li>

Количество акционеров, как и директоров не ограничено, однако их должно быть не менее одного. Также необходимо указать секретаря. Чаще всего именно он предоставляет адрес на Кипре и является какой-либо местной фирмой. На него ложится обязанность по подаче всей документации в государственные органы страны.

Возможно также использовать номинального акционера, благодаря которому можно обезопасить себя от разглашения информации.

Не забывайте , что на Кипре реестр компаний является открытым и предоставляет информацию любому желающему лицу.

После регистрации у вас должен быть сформирован следующий пакет документов:

1.	Свидетельство о регистрации.
2.	Учредительный договор.
3.	Устав.
4.	Печать.
5.	Сертификаты адреса, акционеров и директоров.
6.	Свидетельство о назначении первого директора.

При этом заверяются они при помощи апостиля.

В том случае, если вы все же решили воспользоваться услугами номинальных лиц, то у вас должно быть также:

1.	Доверенность от номинального директора.
2.	Документация, подписанная им.
3.	Декларация траста от номинального лица в пользу бенефициарного владельца.
4.	Договор об использовании номинального сервиса.

Бумаги могут подписываться как непосредственно директорами, так и доверенными лицами.

Обратите внимание : в последнее время ужесточился контроль за документацией, поэтому может быть проведен юридический анализ любого договора или контракта. Цель такого аудита – выявление несоответствий текущему законодательству.

Как реализуется решение купить оффшор на Кипре?

Если вы все же решили купить готовый оффшор на Кипре, то вам нужно будет обратиться к посреднику. Попасть на мошенников в этой сфере хоть и можно, но весьма трудно. Ориентируйтесь на отзывы о работе организаций, а выбирайте исходя из стоимости и личных предпочтений.

В ТОПе посредников, с помощью которых можно беспроблемно купить оффшор на Кипре, оказались:

Вы предоставляете основные данные, все остальное за вас выполняет посредник. По итогу вы получаете полный пакет документов, свидетельствующий о вашем владении данной компанией и позволяющий сразу начинать деятельность.

Основный пакет документов, который требуется для того, чтобы купить оффшор это:

нотариально и апостильно заверенная копия паспорта;
рекомендательное письмо из банка, где уже имеется счет вашей компании.

Какой же есть минус у решения купить компанию в оффшоре? Немаленькая стоимость – вот основной недостаток.

Пример прайса одной из организаций-посредников для тех, кто хочет купить оффшор:

Особенности отчетности и налогообложения

Вне зависимости от того, велась ли деятельность или нет, необходимо предоставлять аудиторскую отчетность. Основывается она на такой документации, как банковские выписки, документы о проведенных сделках, а также подтверждение имеющихся долгов и активов. Полный пакет вначале подписывается Директором, а затем направляется в налоговую службу.

На всю прибыль оффшорной фирмы накладывается налог в размере 12,5%.

При этом освобождаются от уплаты налогов следующие категории прибыли:

1.	Дивиденды, полученные за пределами страны.
2.	Доход от деятельности постоянного заграничного подразделения.
3.	Прибыль от реализации ценных бумаг.

Под прибылью подразумевается разница между доходной и расходной частью. Точная сумма исчисляется непосредственно из отчетности компании.

При необходимости можно затребовать налоговый сертификат, подтверждающий принадлежность Кипру:

Обратите внимание : при получении данного документа налоговая служба может затребовать, чтобы компанией управлял резидент. Эта проблема не возникнет, если вы воспользуетесь услугами местных фирм.

В том случае, если в течение года было оплачено услуг на сумму, превышающую 15 600 евро, необходимо также уплатить НДС, а также ежеквартально сдавать соответствующую отчетность.

Как распустить компанию?

Бывают случаи, когда компания в оффшоре, которую вы когда-то решили купить на Кипре, более не нужен и его необходимо распустить.

Для этого процесса было разработано две процедуры, прописанные в законодательстве Кипра:

Дешевый, но длительный вариант. На весь процесс закрытия может уйти до 3-х лет с момента подачи пакета документов.

Этот путь намного сложнее и дороже, но занимает значительно меньше времени. Весь процесс роспуска проводится квалифицированным специалистом.

Бизнес за границей.

Как купить оффшор на Кипре? Счета за рубежом.

Резюме

Преимущества открытия компании в оффшоре очевидны. Вы автоматически освобождаетесь от многих видов налогообложения, а доход на прибыль исчисляется по минимальной ставке. При этом непосредственно открытие производится очень просто, хотя стоит не так уж дешево.

Можно не только зарегистрировать, но и купить оффшор на Кипре. Второй метод хоть и затратней, но несколько эффективней и проще в работе. Более того, доступ к оффшору вы, как правило, получаете в тот же день.

Зачем может понадобиться купить оффшор?

Решение купить оффшор именно на Кипре имеет ряд своих преимуществ. В частности:

1.	Простая регистрация.
2.	Возможность приобретения готового оффшора.
3.	Отличная репутация страны, а также членство в ЕС.
4.	Простота постановки на учет по VAT (НДС), что необходимо для работы с ЕС.
5.	Одна из самых низких ставок по налогу на прибыль.
6.	Освобождение от налогов некоторых видов доходов.
7.	Возможность иметь настоящий офис и персонал в стране.

Зарегистрировать или купить – что лучше?

Нет необходимости составлять массу документации и проходить регистрацию – все будет сделано за вас.
Вероятность допустить ошибки и получить отказ сведена к минимуму.
Госпошлина за уставной капитал уже давно уплачена./li>
Минимальное участие в процессе перерегистрации.
Намного более быстрый процесс – купить оффшор на Кипре можно за считанные часы.
Большее доверие партнеров, так как ваша компания уже давно существует на рынке.
Доступ к определенным возможностям, которые открываются только для компаний, существующих продолжительное время.

Как именно поступить – регистрировать с нуля или купить оффшор на Кипре – решать только вам.

Как регистрируется фирма в оффшоре?

Процедура регистрации оффшора на Кипре довольно проста и не требует специфических знаний.

Если же говорить об ООО, то такая компания обязательно должна в конце названия содержать LTD или Limited.

Есть ряд специфических особенностей, которые необходимо учитывать:

уставной капитал должен быть не менее 1000 евро, при этом оплачивается единоразовая госпошлина в размере 0,6%;
нет никаких ограничений на то, кто является директором и учредителями, однако желательно, чтобы директор фирмы был местным (с Кипра);
также не существует ограничений для акционеров, однако при участии юридических лиц необходимо будет предоставить информацию обо всей структуре, включая физлицо;
акции могут быть только именными, и обо всех связанных с ними процедурах обязательно сообщается в Реестр компаний Кипра;
весь процесс регистрации и ведения оффшора осуществляется местными адвокатами, именно они и следят за конфиденциальностью;
нет конкретных ограничений касательно используемого банка, однако желательно, чтобы он был также на Кипре – так вы значительно упростите свою работу;
вся документация заполняется исключительно на английском языке./li>

Не забывайте , что на Кипре реестр компаний является открытым и предоставляет информацию любому желающему лицу.

После регистрации у вас должен быть сформирован следующий пакет документов:

1.	Свидетельство о регистрации.
2.	Учредительный договор.
3.	Устав.
4.	Печать.
5.	Сертификаты адреса, акционеров и директоров.
6.	Свидетельство о назначении первого директора.

При этом заверяются они при помощи апостиля.

В том случае, если вы все же решили воспользоваться услугами номинальных лиц, то у вас должно быть также:

1.	Доверенность от номинального директора.
2.	Документация, подписанная им.
3.	Декларация траста от номинального лица в пользу бенефициарного владельца.
4.	Договор об использовании номинального сервиса.

Бумаги могут подписываться как непосредственно директорами, так и доверенными лицами.

Обратите внимание : в последнее время ужесточился контроль за документацией, поэтому может быть проведен юридический анализ любого договора или контракта. Цель такого аудита – выявление несоответствий текущему законодательству.

Как реализуется решение купить оффшор на Кипре?

В ТОПе посредников, с помощью которых можно беспроблемно купить оффшор на Кипре, оказались:

Основный пакет документов, который требуется для того, чтобы купить оффшор это:

нотариально и апостильно заверенная копия паспорта;
рекомендательное письмо из банка, где уже имеется счет вашей компании.

Какой же есть минус у решения купить компанию в оффшоре? Немаленькая стоимость – вот основной недостаток.

Пример прайса одной из организаций-посредников для тех, кто хочет купить оффшор:

Особенности отчетности и налогообложения

На всю прибыль оффшорной фирмы накладывается налог в размере 12,5%.

При этом освобождаются от уплаты налогов следующие категории прибыли:

1.	Дивиденды, полученные за пределами страны.
2.	Доход от деятельности постоянного заграничного подразделения.
3.	Прибыль от реализации ценных бумаг.

Под прибылью подразумевается разница между доходной и расходной частью. Точная сумма исчисляется непосредственно из отчетности компании.

При необходимости можно затребовать налоговый сертификат, подтверждающий принадлежность Кипру:

Обратите внимание : при получении данного документа налоговая служба может затребовать, чтобы компанией управлял резидент. Эта проблема не возникнет, если вы воспользуетесь услугами местных фирм.

В том случае, если в течение года было оплачено услуг на сумму, превышающую 15 600 евро, необходимо также уплатить НДС, а также ежеквартально сдавать соответствующую отчетность.

Как распустить компанию?

Для этого процесса было разработано две процедуры, прописанные в законодательстве Кипра:

Бизнес за границей.

Как купить оффшор на Кипре? Счета за рубежом.

Резюме

Оффшорные зоны традиционно характеризуются особыми условиями регистрации компаний и получения лицензии, а также налогообложения. Основными признаками оффшора считаются:

Отсутствие налогообложения или льготные условия.
Отсутствие обязанности сдавать финансовую отчетность.
Непубличная информация о руководителе и владельце фирмы.

Существует три формы оффшорных зон:

Классические. В этих странах отсутствует налогообложение таких компаний, а бухгалтерский учет ведется в упрощенном виде или вовсе отсутствует, при этом платится определенная сумма в виде государственной полшины.

Зоны с низким налогообложением. Государства, которые предоставляют для нерезидентов налоговые льготы. С этой точки зрения Кипр – оффшорная зона. Дело в том, что нельзя дать однозначный ответ на вопрос, Кипр – это оффшор или нет. С одной стороны, в общепринятом смысле эта страна не является оффшором, компания на Кипре должна проверять правильность у аудиторских фирм. С другой стороны, Кипрская компания имеет оффшорные преимущества ведения бизнеса. Так, если зарегистрировать фирму на Кипре, руководителю будут предложены более выгодные условия работы, связанной с международной деятельностью. При этом все условия работы в соответствии с европейскими нормами и общепринятой в мире бизнес-этикой сохраняются.

Кипрские оффшоры. Несмотря на то, что Кипр трудно назвать классическим оффшором, он является привлекательным для большинства бизнесменов, поскольку входит в белый список государств, которые соответствуют международным стандартам.

Немного истории

Изначально все фирмы, регистрировавшиеся в этой республике, освобождались от налогового бремени и ведения отчетности за небольшую госпошлину, которая должна была вноситься в бюджет государства ежегодно. Это был просто экономический рай для бизнесменов, но данная ситуация не соответствовала общепризнанным нормам деловой этики, что становилось причиной внесения этой страны в черные списки во многих других странах мира.

Реформа оффшора была произведена в тот момент, когда Республика Кипр собралась вступить в Евросоюз. С 2003 года в этой стране действует единый закон для всех компаний, которые регистрируют бизнес на Кипре. С этого момента компании больше не делятся на местные и оффшорные в плане налогообложения. Местные компании работают согласно налоговому кодексу, который предусматривает единую ставку налога.

Плюсы кипрского оффшора

Оффшорные компании на Кипре имеют преимущества. Не облагаются налогами или ставка снижена до нуля по следующим видам дохода:

Важно! Открыть оффшор на Кипре – идеальное решение для компаний из России, это сводит к минимуму потери, которые несут инвесторы третьих стран, имеющие сотрудничество с этими государствами.

Эта оффшорная зона имеет удачное расположение – на перекрестке дорог, которые связывают европейские страны с государствами востока и Африки.
Высокое профессиональное развитие и постоянное совершенствование предоставляемых услуг.
Отличная правовая инфраструктура.
Большие возможности инвестирования.

Ключевые факты об оффшорах на Кипре

Важным является наличие договоров, которые помогают избежать двойного налогообложения. Они подписаны с большинством стран, которые сотрудничают с этой республикой. Открытие оффшора на Кипре дает возможность быть уверенными в стабильности бизнеса, дает значительные возможности для его развития и оптимизации. Достаточно зарегистрировать там юридический адрес компании, и все плюсы членства Кипра с ЕС фирмы смогут получить в полном объеме.

Существует множество фирм, которые оказывают услуги по поиску подходящей оффшорной зоны. Их сотрудники помогут купить оффшор, осуществят продажу на Кипре. Во многих случаях преимущества этой системы могут использоваться в полной мере, если регистрация оффшора на Кипре и ведение деятельности будет осуществляться на месте – на острове.

Совет! Для этого имеет смысл купить гражданство в этой стране и создать там постоянное представительство. Кроме того, если директор фирмы является резидентом этой страны, компания имеет право пользоваться договором об отмене двойного налогообложения.

Процедура регистрации

Чтобы зарегистрировать фирму на Кипре, следует пройти простую процедуру, которая заключается в следующем:

Создание уставного капитала, который должен составлять 1-5 тысяч евро. Сумма номинальная, оплате не подлежит в момент регистрации.
Выбор названия фирмы. Это можно сделать из списка, который будет предложен компанией, занимающейся открытием оффшоров на Кипре.
Подготовка пакета документов: скан-копия паспорта бенефициара с пропиской, если компания регистрируется не на российского гражданина, то потребуется подтверждение места проживания (достаточно оплаченного счета за коммунальные услуги); оригинал и копия письма из банка, которое подтверждает открытие счета.

Времени для того, чтобы купить оффшор на Кипре, потребуется немного. Обычно срок регистрации составляет один месяц. За этот период производится регистрация и проверка документов, оформление и доставка их почтой.

Читайте также: