Платить налоги по английски

Обновлено: 16.05.2024

При торговле иностранными ценными бумагами нужно платить налог на доход. Он начисляется при положительном финансовом результате по сделкам и при поступлении дивидендов и купонов. Ставка и порядок уплаты налога по этим доходам различаются.

Налог на доход от сделок с иностранными ценными бумагами

При совершении операций с иностранными ценными бумагами налог нужно платить за положительный финансовый результат — разницу между ценами покупки и продажи ценной бумаги. Ставка налога — 13% от полученного дохода в рублях и 15%, если доход больше 5 миллионов рублей.

В какой валюте нужно платить налог

В рублях. Сумма дохода считается в рублях по курсу ЦБ на ту дату, когда он был получен. Из нее вычитают расходы по сделке — комиссии — и рассчитывают налог.

Нужно ли платить налог на доход самостоятельно

Нет, не нужно. Брокер рассчитает и спишет налог в рублях, когда вы решите вывести деньги с брокерского счета или закрыть его. Если вы не выводили деньги или налога получается больше, чем вы уже заплатили, брокер спишет его в начале календарного года, следующего за годом получения дохода. Декларировать доход от сделок с иностранными ценными бумагами налоговым резидентам РФ не нужно.

Как удерживается налог, если на счете нет денег

Налог на дивиденды по иностранным ценным бумагам

Кроме доходов от сделок с ценными бумагами, владельцы иностранных акций могут получать дивиденды. С этой суммы должен быть уплачен налог.

С некоторыми странами у России есть Соглашение об избежании двойного налогообложения. В этом случае сравнивают налоговые ставки двух стран. Если ставка налога в стране эмитента меньше, разницу нужно доплатить в России самостоятельно.

Чтобы зачесть в России уплаченный в стране эмитента налог на доход по дивидендам, нужно подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие уплату налога за рубежом. Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Кто удерживает налог по дивидендам

Иностранный эмитент или депозитарий автоматически удерживает налог по ставке своей страны и присылает дивиденды. Брокер не является налоговым агентом по доходам, полученным в виде дивидендов по акциям иностранных эмитентов.

Налог на дивиденды по американским ценным бумагам

В США ставка налога по дивидендам американских ценных бумаг составляет 30%. В данном случае владельцу акций не нужно ничего самостоятельно доплачивать в российский бюджет, но нужно задекларировать полученный доход — подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Между Россией и США действует Соглашение об избежании двойного налогообложения. Для российских налоговых резидентов налог на доход по дивидендам американских акций — 10%. Чтобы воспользоваться пониженной ставкой, нужно подписать форму W-8BEN.

На инвестиционные фонды недвижимости REIT ставка налога на дивиденды не снижается и составляет 30%.

Что такое форма W-8BEN

W-8BEN — это форма Налоговой службы США (IRS), которую подают иностранные физические лица для подтверждения страны резидентства и снижения ставки налогообложения по доходам.

W-8BEN подтверждает, что вы не налоговый резидент США и платите налоги в России. После подписания этой формы дивиденды на акции американских компаний будут облагаться налогом по ставке 10%.

Поскольку в России дивиденды облагаются налогом по ставке 13% и 15% для дохода свыше 5 миллионов рублей, вам нужно будет самостоятельно доплатить 3% или 5% соответственно, и задекларировать доходы. Для этого нужно подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней документы, подтверждающие удержанный налог по ставке 10% . Срок подачи декларации и документов — до 30 апреля года, следующего за годом получения дивидендов. Срок уплаты налога по поданной декларации — до 15 июля.

Форма W-8BEN распространяется только на налог на доход по дивидендам американских компаний.

В настоящее время в приложении Газпромбанк Инвестиции не принимается форма W-8BEN, поэтому налог на дивиденды будет рассчитываться по ставке в 30%. В будущем мы добавим эту услугу.

Налог на купонный доход по иностранным облигациям

По облигациям иностранных эмитентов может быть получен купонный доход. Налог удерживается по ставке 13% от полученного дохода в рублях и по ставке 15% для суммы свыше 5 миллионов рублей.

Кто удерживает налог на купонный доход по иностранным облигациям

Налог на купоны рассчитывает и удерживает брокер при выплате дохода владельцу облигаций. Декларировать купонный доход, полученный по облигациям иностранных эмитентов, налоговым резидентам РФ не нужно.

Еще по теме "Налоги"

Оппозиционная партия предложила законопроект о понижении подоходного налога.

The opposition party put forward a bill to reduce income tax.

charge

Он был арестован по обвинению в уклонении от уплаты налогов.

He was arrested on charges of tax evasion.

impost

а) любой нормы права, регулирующей налогообложение, сбор или возврат налогов или других правительственных сборов, включая пошлины, штрафы и неустойки

“(a) any law relating to the imposition, collection or recovery of taxation or other Government imposts, including fees, fines and penalties

Less frequent translations показать скрыть

levy · duty · imposition · contribution · rate · scot · payment · cessment · due · tariff · assessment · tribute · cess · lot · task · property · dues · sales tax

Подобные фразы

Примеры

Необходимо избавляться от коррупции чиновников и вводить справедливую систему взимания и распределения налогов.

That would necessitate the rooting out of official corruption, and a fairer distribution of the tax burden.

В развитых странах также часто предоставляются денежные субсидии на потребление, преследуя множество целей, не последней из которых является борьба с уклонением от уплаты налогов.

Monetary subsidies to consumption are also often granted in developed countries for a variety of purposes, not least of which is fighting tax evasion.

Такие методы, как определение эффективной ставки налогообложения (или коэффициента соотношения налогов и валового внутреннего продукта), можно использовать для получения показателей в целях обзора и оценки деятельности государств и выявления недостатков в их усилиях по мобилизации ресурсов для удовлетворения потребности в таком секторе водоснабжения и санитарных услуг, который постоянно и для всех является устойчивым.

Methods such as assessing the effective tax rate (or tax to gross domestic product ratio) can be utilized to provide indicators for reviewing and benchmarking States, identifying failures in their efforts to mobilize resources to meet the need for a water and sanitation sector that is sustainable for all, forever.

Значительную критику вызвала продажа акций его корпорации стоимостью более миллиарда долларов иностранным инвесторам без уплаты налогов.

After selling shares of his corporation for more than a billion tax-free dollars to foreign investors, considerable criticism resulted.

Из Уантсворта являются жалобщики с угрозами не вносить налогов, пока не будут удовлетворены их нужды.

Кроме того, совещание просило Трибунал провести переговоры по двусторонним соглашениям относительно компенсации налогов, изучить системы налогообложения персонала, принятые в других международных организациях, а также предложить возможные решения с целью обеспечить, чтобы взносы государств-участников не использовались для возмещения налогов, которыми облагают другие государства своих граждан

Furthermore, the Meeting requested the Tribunal to negotiate bilateral agreements concerning tax reimbursements, and to study staff assessment systems used by other international organizations and to propose possible solutions to ensure that States Parties' contributions would not be used to reimburse taxes levied by other States

So Jesus tells his opposers: “Truly I say to you that the tax collectors and the prostitutes are going ahead of you into the Kingdom of God.”

Кроме того, впервые женщины были назначены на должности администраторов округов, старших полицейских офицеров, членов Комиссии по налогам и Комиссии по таможенной политике.

In addition, women have been posted as the District Administrators and Police Superintendents, Commission of Taxes, Commission of Customs for the first time.

Как установило АБС, в отличие от комиссионных, трудно получить надежные оценки годовых расходов домохозяйств на косвенные налоги по вкладным и ссудным продуктам для клиентов- физических лиц

In contrast to fees, the ABS has found it difficult to obtain good estimates of annual household expenditure on indirect taxes by individual deposit and loan product

В Латинской Америке богатые, как правило, освобождены от социальных обязательств, в том числе от налогов.

Данный налог предусмотрен в соглашении об автомобильных перевозках, заключенном с Европейским союзом;

Сандерс думает, что это несправедливо и вредит американской экономике, считая, что деньги, используемые для возврата налога и субсидий, стоило бы вместо этого инвестировать в американские малые предприятия и трудящихся.

Sanders feels that this is unfair and that it damages the nation's economy, believing the money used for refunds and subsidies should instead be invested in American small businesses and the working people.

Чтобы не запутать покупателей противоречивой информацией, указывайте сведения о ценах и налогах в соответствии с требованиями страны, валюту которой вы используете в фиде данных.

To make sure the experience is consistent, you must follow the price and tax requirements of the country that the currency in your product data is native to.

инфраструктуры, но и в рамках системы защиты заболевших и нетрудоспособных лиц, пожилых лиц, детей и тех, кто потерял основного кормильца в семье в результате приведших к инвалидности несчастных случаев или смерти.

infrastructure but also as a safety net for persons who fell ill and could not work, the elderly, children, and those who lost the main breadwinners in their family owing to debilitating accidents or death.

[. ] балансовых обязательств относительно перенесенных налоговых убытков и временных разниц, которые возникают между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью для целей финансовой отчетности, рассчитывается отсроченный налог на прибыль.

By method of balance liabilities regarding deferred tax losses and temporary differences that arise between the tax base of assets and liabilities and their balance value for the purposes of financial reporting, the deferred income tax shall be calculated.

В этой связи ЭСКАТО выдвинула важное предложение, предусматривающее: а) создание глобальной резервной валюты на основе предоставления специальных прав заимствования, которая могла бы

Целей развития тысячелетия, помимо стабилизации краткосрочных потоков капитала; и с) введение международных норм для ограничения чрезмерных рисков в финансовом секторе.

Important proposals outlined by ESCAP in this regard include: (a) establishing a global reserve currency, based on special drawing rights, that

Development Goals apart from moderating short-term capital flows; and (c) international regulations to curb excessive risk-taking by the financial sector.

Го сударственная поддержка охватывает широкий спектр мероприятий по активной помощи и стимулированию со сто роны государства, а именно

[. ] установления льготного режима налогообложения для медиа-продукции, включая льготный налог на добавленную стоимость, льготные почтовые тарифы, специальный инвестиционный режим и освобождение от профессионального налога, сокращение цены печати, подготовка и повышение квалификации кадров.

[. ] preferences, the establishment of a preferential tax regime for media production, including a preferential value-added tax rate, concessional postal charges, a special investment regime and exemption from professional tax, reductions in printing costs and further training for staff.

Правительствам следует создать как минимум равные "условия игры" для биологически чистых операторов, признавая, что

За исключением двух видов международного налогообложения (пошлины на авиаперевозки и 2-процентный налог на транзакции, взимаемый по линии механизма чистого развития), существующие механизмы, рассматриваемые в настоящем аналитическом докладе, можно подразделить на три типа: a) механизмы, нацеленные на смещение графика финансирования развития; b) механизмы снижения рисков; и c) механизмы сбора добровольных частных взносов.

With the exception of two forms of international taxation (levies on air travel and a 2 per cent tax on transactions under the Clean Development Mechanism), existing mechanisms considered in the present analysis may be divided into three types: (a) mechanisms for transforming the time profile of development finance; (b) mechanisms for mitigating risk; and (c) mechanisms for harnessing voluntary private contributions.

Налоги: если Вы получаете стипендию или финансовую помощь за работу ассистентом от американского университета, не забывайте о том, что правительства государства и штата обычно удерживают с нее подоходный налог.

Taxes: If you are receiving a scholarship or assistantship from your U.S. university, keep in mind that the federal and state governments usually tax these awards.

Отложенный налог на прибыль признается в отношении всех временных разниц между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью в финансовой отчетности, за исключением ситуаций, когда отложенный налог на прибыль возникает при первоначальном признании гудвил либо актива или обязательства в результате операции, которая не является сделкой по объединению компаний, и которая в момент ее совершения [. ]

Deferred income tax is provided for all temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying values for financial reporting purposes, except where the deferred income tax arises from the initial recognition of goodwill or of an asset or liability in a transaction that is not a business combination and, at the time of the transaction, affects neither the accounting [. ]

Физическое лицо-держатель акций или ГДР, который перестает быть резидентом или не проживает в Великобритании в налоговых целях в течение менее пяти лет и отчуждает такие акции или ГДР в течение такого периода, при возвращении в Великобританию может быть обязан уплатить налог Великобритании на прирост капитала, несмотря на то, что во время отчуждения он не был резидентом и не проживал в Великобритании.

An individual holder of the shares or the GDRs who ceases to be resident or ordinarily resident in the UK for UK tax purposes for a period of less than five years and who disposes of such shares or GDRs during that period may also be liable on returning to the UK for UK tax on capital gains despite the fact that the individual may not be resident or ordinarily resident in the UK for UK tax purposes at the time of the disposal.

непосредственно на собственные средства акционеров, также относится непосредственно на собственные средства акционеров и впоследствии отражается в комбинированном отчете о прибылях и убытках в составе доходов за вычетом расходов от выбытия инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, на момент реализации прибыли или убытка по этим инвестициям.

directly to equity, is also charged or credited directly to equity and is subsequently recorded in the combined statement of income within gains less losses on derecognition of investments available for sale when the gain or loss on the investments is realised.

Предприятия- нерезиденты, которые находятся или имеют филиалы на территории Китая, должны выплачивать подоходный налог на доход, полученный от деятельности на территории Китая, а также на доход, полученный в результате деятельности филиалов, находящихся на территории [. ] [. ]

Non-resident enterprises which have organizations or branches inside the Chinese Border should pay income tax on: income from inside the Chinese Border; income from outside the Chinese Border relative to its organization or branch inside the Chinese border at 25%.

Если налог относится к статьям, изменения по которому отражаются напрямую в отчете об изменении акционерного капитала, то соответствующий отложенный налог также напрямую будет отражаться в составе капитала.

If the tax relates to items that are credited or charged directly to the consolidated statement of changes in equity, corresponding deferred tax is also charged or credited directly to the consolidated statement of changes in equity.

Инвестирование, как и любой вид деятельности, связанный с получением прибыли, облагается налогами. В некоторых случаях государству необходимо отдать немалую часть доходов. Какой налог на инвестиции обязан платить инвестор и какие существуют способы оптимизации? Рассмотрим налогообложение по различным инвестиционным инструментам.

Итак, какие налоги на инвестиции есть в РФ

Чтобы понимать, сколько реальной прибыли принесет тот или финансовый инструмент нужно разобраться с размером конечной прибыли и налоговой базой для вычислений. Подлежат налогообложению доходы и резидентов, и нерезидентов. Сегодня мы разберем именно резидентов РФ.

Для начала важное уточнение: налоговый резидент РФ – это физическое лицо, которое пребывает на территории Российской Федерации 183 дня и больше.

Виды налогов с доходов от инвестиций:

Банковский вклад – 30% от разницы между ключевой ставкой ЦБ и действующей по вкладу (ставка ЦБ – около 9%, поэтому на данный момент чаще всего доход с депозитов не облагается налогом). С 2021 года доход от банковских вкладов и облигаций будет облагаться налогом в 13%, если размер самого вклада превышает 1 млн. рублей.
Ценные бумаги – 13% от операций с акциями и облигациями российских и зарубежных компаний;
Валютный рынок – операции по обмену облагаются подоходным налогом в 13%;
Недвижимость – владение недвижимостью стоит от 0,1 до 0,3% от кадастровой стоимости объекта, а сдача в аренду обойдется в те же 13%.

За неуплату налогов предусмотрен штраф в размере 20% от размера налога или 40% , если действия будут расценены как умышленные (ст. 227 НК РФ).

Обратите внимание! Размер налога повлияет на конечный итог прибыли от инвестиций.

Про ИИС (индивидуальный инвестиционный счет)

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это специальный финансовый инструмент для совершения операций с ценными бумагами самостоятельно или через управляющее лицо, позволяющий оптимизировать налог на инвестиции.

Основные правила ИИС:

1 человек = 1 счет;
Максимальная сумма пополнения – 1 миллион рублей в год;
Налоговый вычет от государства;
На внесенные средства можно покупать ценные бумаги только на российских рынках или через российского брокера;
Пополнять счет можно в любое время, но только рублями;
Средства нельзя использовать на другие цели, кроме инвестиционных;
Минимальный период для начисления вычета – 3 года;
Средства на счетах ИИС не застрахованы в АСВ (Агентство страхования вкладов);

Основное преимущество ИИС – это возможность получить налоговый вычет от государства по истечении трех лет.

Существует два варианта получения вычета:

тип А – на сумму внесенных средств 13%;
тип Б – на размер финансового результата, не платить налог с полученного дохода.

Вычет положен гражданам, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ.

ИИС – один из тех финансовых инструментов, который подходит новичкам, поскольку налоговый вычет покрывает небольшие убытки при торгах. Однако возможности начинающих инвесторов ограничены и не выходят за рамки российского рынка инвестирования.

Какие налоги и как платить на брокерских счетах в РФ и за рубежом

При инвестировании в зарубежные финансовые инструменты можно выбрать два варианта их покупки:

Через российских брокеров;
Напрямую покупать у иностранных брокеров.

В первом случае всеми вычислениями по налогам с иностранных инвестиций будет заниматься ваш брокер. Подоходный налог в стандартном размере 13% будет автоматически снят от полученной прибыли.

При самостоятельном инвестировании через иностранных брокеров, считать и платить налог на инвестиции за рубежом придется лично. Только придется учитывать все тонкости международного сотрудничества по налоговым расчетам.

При этом возникает довольно много сложностей при расчете самих налогов:

Необходимо пересчитывать все операции в рубли по курсу на дату сделки
Необходимо пересчитывать все комиссий в рубли по курсу на дату сделки
Учитывать доходы и убытки необходимо раздельно по фондовому, валютному и срочному рынкам.
Заполненной декларации недостаточно, так как нужен пакет других форм и документов
Также есть валютная переоценка. Простой пример: Вы купили акцию за $100 при курсе доллара 65 рублей. То есть потратили 6500 рублей. Акция упала и стала стоить $90. Однако, доллар подорожал и стал стоить 80 рублей. По факту вы потеряли на акции 10%, но в рублях у вас было 6500, а стало 7200. Так при реальном убытке 10% ваша рублевая доходность выросла на 700 рублей. Готовьтесь заплатить от этой величины 13%.

Таким образом, при инвестировании через иностранного брокера вам скорее всего понадобится помощь налогового консультанта.

Важный момент! При покупке иностранных акций освобождения от налога не будет даже после трехлетнего срока владения.

Налог на инвестиции по полисам зарубежных страховых программ

Английский способ инвестирования через специальные unit-linked программы отличается высокой степенью защиты и отсутствием налогообложения в период инвестирования. Клиент получит полную защиту своих средств и освобождение от уплаты налогов при инвестициях за рубежом на все время действия договора. Свободу от налогов обеспечивает договор страхования жизни, на основании которого заключается контракт между инвестором и компанией. Именно этот способ позволяет размещать активы на зарубежных площадках и законно не платить налоги. При этом налог необходимо заплатить с дохода лишь при выводе средств в РФ. О принципах налогообложения по полисам unit-linked мы детально рассказывали в нашем блоге в статье Unit-linked vs. брокерский счет: налоги и отчетность.

Юнит-линкед программы могут использоваться для разных целей:

Накопить на обучение, пенсию, другую финансовую цель;
Создать диверсифицированный инвестиционный портфель;
Защитить активы от кредиторов и государства
Передать активы в наследство по упрощенной процедуре

При выборе unit-linked программы обязательно учитывайте тот фактор, что инструмент эффективен для долгосрочного инвестирования – более 5, а лучше 10 лет и более.

Налог на наследство

Согласно нормам российского законодательствам платить налог при получении наследства не нужно. Однако распоряжаться деньгами можно только согласно нормам закона:

Депозит – дождаться вступления в права и подать в банк документ, подтверждающие этот факт.
Брокерский счет – уведомить брокера о вступление в права наследования и переоформить документы на свое имя;
Страховой полис – при оформлении страхового полиса сразу прописываются правила наследования и сами наследники. Деньгами можно распоряжаться сразу.

Если наследование идет через американского брокера, то освобождения от налогов не будет (сумма налога значительная – до 45%, при владении 60 и более тыс. долларов). Единственным выходом из этой ситуации может быть совместный брокерский или специальный траст.

Налог на инвестиции: Какие есть варианты оптимизации

При уплате налогов с иностранных инвестиций есть несколько способов сберечь свой капитал.

Обозначим основные варианты:

Фиксировать убыток – если были убыточные сделки, то уменьшать прибыль на сумму убытков;
Пользоваться налоговыми вычетами – ИИС, трехлетняя льгота, ИИС+льгота. Детальнее на сайте ФНС.
Применять льготные инструменты – облигации с льготным купоном, ценные бумаги инновационного сектора экономики, необращающиеся ЦБ;
Использовать сальдирование всех видов дохода за год – нужно правильно выбрать налоговые базы, которые можно между собой сальдировать (если вы получили прибыль по одному виду инвестиций, а убыток – по другому). Этот же принцип можно применить к операциям у разных брокеров;
При инвестировании за рубежом использовать накопительные и инвестиционные счета unit-linked.

Выводы

Если вас интересует только российский рынок ценных бумаг, то с точки зрения налогообложения наиболее удобно пользоваться услугами российских брокеров и счетами ИИС.

При инвестировании на зарубежных площадках для оптимизации налогообложения целесообразно рассмотреть полисы зарубежных страховых программ unit-linked в качестве альтернативы классическому зарубежному брокеру.

Закажите бесплатный индивидуальный расчет программы от международных страховых компании у нас на сайте:

Из-за падающего курса рубля многие фрилансеры уже давно работают на зарубежных клиентов. Среди них не все желают сотрудничать с обычными физлицами: крупные заказчики требуют оформлять контракт и оплачивать работы в иностранной валюте. Чтобы охватить новый рынок, придётся зарегистрироваться как предприниматель и соблюдать серьезное валютное законодательство. Обо всех этих правилах мы постарались рассказать понятными словами.

С регистрацией бизнеса появляется обязанность вести бухгалтерию. У ИПшника она простая, поэтому на первых порах лучше не смотреть в сторону ООО.

ООО привлекает начинающих бизнесменов ограниченной ответственностью: считается, что в случае банкротства вы рискуете только уставным капиталом. Но это не так — государство предусмотрело субсидиарную ответственность. Если компания окажется банкротом, то заставить рассчитаться по долгам могут как директора, так и учредителей (список лиц, которых могут привлечь к ответственности за деятельность организации, на самом деле, открытый). Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая: банкротство допустили сами собственники, поэтому им придется взять на себя обязательные платежи.

Для расчетов в иностранной валюте с крупными заказчиками понадобится валютный счет. При выборе банка кроме таких очевидных плюсов как надежность, стоимость обслуживания и скорость проведения платежей, обратите внимание на удобства интернет-банка, возможность предоставления документов в режиме онлайн и адекватность специалистов в отделе валютного контроля. Когда поступит первый доход в иностранной валюте, эти достоинства значительно облегчат вам жизнь.

Пакет документов для открытия валютного счета очень схож с открытием обычного расчетного счета ИП. У каждого банка свои требования к документам, поэтому заранее уточните информацию в отделении или на сайте банка. Если открыть счет в том же банке, где у вас уже есть рублевый счет, вся процедура значительно упрощается.

После выполнения всех формальностей банк откроет валютный счет, а к нему ещё транзитный счет. Зачем два счета: поступления из-за границы должны проходить валютный контроль, поэтому изначально все деньги зачислятся на специальный транзитный счет. В этот момент распоряжаться доходом вы пока не можете. Как только специалисты валютного контроля убедятся в законности поступлений, деньги можно вывести на текущий валютный счет или сразу продать валюту. В противном случае сумма будет возвращена вашему плательщику.

Можно ли работать с Paypal и Payoneer, чтобы не заморачиваться с валютным контролем?

Мы знали, что вы зададите такой вопрос и подготовились заранее. Фрилансеры любят работать с этими площадками, поэтому расскажем о них подробнее с точки зрения закона.

В 2013 году Paypal получил лицензию ЦБ РФ и предоставил пользователям возможность выводить деньги на счета в российских банках. Для бизнеса легально можно использовать только корпоративный счет в Paypal, который привязывается к рублевому расчетному счету. Вся оплата из-за рубежа в валюте автоматически пересчитывается в рубли на стороне платежной системы Paypal, поэтому никакого валютного контроля не будет (вы получаете зачисление в рублях, а не в валюте).

расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены;
пользователи Paypal жалуются на невыгодный курс конвертации валютной выручки в рубли.

Чаще всего контракт оформляется на двух языках: на русском и на английском. По договоренности с заказчиком вместо полноценного контракта можно выставить инвойс, в котором будут оговорены все условия сделки (наподобие российского счета-договора). Оплата от заказчика будет подтверждением, что условия сделки приняты.

При составлении контракта уделите особое внимание условию оплаты, которое очень важно для валютного контроля. При прохождении контроля вы должны сообщить банку о максимальном сроке получения оплаты. Если заказчик перечислит деньги позднее срока, оговоренного в контракте, могут возникнуть споры со специалистами валютного контроля.

Кодексом об административных правонарушениях предусмотрено наказание за неполучение в срок иностранной валюты — штраф 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (действовавшей в период просрочки) от суммы денег, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки и (или) от 3/4 до одного размера суммы денег, не зачисленных на счет. Хоть и есть судебная практика с позицией, когда задержка оплаты по вине заказчика не является нарушением, спор лучше заранее предотвратить.

Подумайте как обозначить в контракте срок оплаты. Возможно, лучше не устанавливать его совсем либо значительно увеличить максимальную границу. Но тогда придется быть на чеку и влиять на контрагента, чтобы он не затягивал с оплатой, пользуясь случаем. И не забудьте заранее оговорить кто понесет издержки на комиссии за банковский перевод, чтобы избежать разногласий.

И последняя подсказка по контракту: чтобы не выставлять закрывающие документы, предусмотрите в контракте условие о том, что услуги считаются оказанными и работы принятыми после истечения определенного срока с момента оплаты заказчиком.

Заранее предупредим: к валютному контролю следует отнестись серьезно, ведь штрафы за нарушения могут достигать всей суммы по контракту.

Когда деньги поступят на транзитный счет, банк сразу же об этом сообщит. Чтобы пройти валютный контроль, в течение 15 рабочих дней с момента получения денег на транзитный счет предоставьте справку о валютных операциях с приложением подтверждающих документов: контракт или паспорт сделки. Вместе с паспортом сделки предоставляются акты, инвойсы и справка о подтверждающих документах. Чтобы не изучать порядок заполнения всех этих справок, вы можете вновь обратиться в банк за помощью.

При желании докопаться до истины банк или налоговая имеют право запросить у вас документы по валютным операциям для проведения валютного контроля и проверки. Сохраняйте контракты, паспорта сделок и все документы, подтверждающие ваши валютные операции. В законе есть полный список, который могут с вас спросить.

В конце всех бумажных оформлений вы наконец-то сможете свободно распоряжаться. Но прежде нужно поставить окончательную точку в легальной волоките — рассчитать налог с дохода в валюте.

А что делать с курсовой разницей?

Чаще всего под этим понимается изменение курса валюты, пока она хранится на счете. Как ни странно, для налога УСН такая разница не имеет никакого значения. Учитывать нужно только ту курсовую разницу, которая возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в день продажи валюты. В таких случаях у вас появляется выгода, с которой и придется заплатить налог. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

Напоследок напомним, Эльба помогает в работе с валютными счетами. Вам достаточно импортировать банковскую выписку, а для учета в налоге система уже самостоятельно пересчитает доход в иностранной валюте в рубли и рассчитает курсовую разницу.

Читайте также: