Почему справка 2 ндфл не совпадает с расчетным листом

Обновлено: 04.05.2024

Сегодня бухи ввели документы - перечисленный НДФЛ по всем сотрудникам - с января по август. Каждый месяц организация сколько начисляла столько и перечисляла НДФЛ а когда распечатали выборочные справки по сотрудникам то увидели что у многих налог начисленный не равен перечисленному. Причем разница между начисленным и перечисленным налогом существенная. Что не так сделали? подскажите пожалуйста?

Где-то ошиблись с месяцем, за который перечислен налог. Ни у кого из клиентов, которые перечисляют все деньги одной суммой за каждый месяц нет ошибок. Ведь это очень легко проверить. Берете конкретного человека и в каждом документе перечисления проверяете его суммы. Т.о. найдете документ, в котором ошиблись. Повторю - в программе ошибок нет.
Проблема возникает, если сумму за конкретный месяц платили в несколько этапов и, соответственно введено несколько документов за этот месяц - тогда возникает ошибка округления, которая за 7 месяцев достигала в некоторых организациях от двух до 5 рублей. чем мельче дробили сумму, тем больше было отклонение. Но, в основном, это проблема бюджетных организаций. Вот у них приходится что-то выдумывать.

(10) - и что придумывали, чтобы начисленный налог совпадал с перечисленным. У меня совершенно не совпадают эти величины, ни в базах с относительно простым начислением зарплаты, ни в сложных базах.

Программная ошибка, об этом уже писали.Возможен вариант, что нужно перепровести документы ( восстановить последовательность )

(4) alexstrel, Для ЗУП НДФЛ начисленный = удержанному ставиться в Сервисе-Параметры учета - вкладка Расчет зарплаты, там ставим галочку: При начислении НДФЛ налог исчисленный приравнять к удержанному.

(7) irina_ph, Такой галки нет. Варианты доработки ЗиК 77 на сайте и на форуме есть. Чтобы такой ошибки не было надо делать документы по перечисленному налогу ежемесячно.

(7) irina_ph, Такой галки нет. Варианты доработки ЗиК 77 на сайте и на форуме есть. Чтобы такой ошибки не было надо делать документы по пер
ечисленному налогу ежемесячно.

Скиньте ссылку пожалуйста?

У нас иногда в одной платежке по НДФЛ перечисляется налог за выплату по двум ведомостям одинаковой даты, но из разных периодов(текущая запрлата и сразу отпуск будущего периода), какую сумму следует указать к распределению НДФЛ текущем месяце?

(11) mayak15,
Нужно делать два документа "перечисление НДФЛ".Каждый за свой период.И обязательно проверять суммы перечисленного налога по сотрам.

Нужно делать два документа "перечисление НДФЛ".Каждый за свой период.И обязательно проверять суммы перечисленного налога по сотрам.

Скажите а каким отчетом в ЗИК 7.7 проверять суммы перечисленного НДФЛ? а если организация НДФЛ перечисляет раз в месяц то как разбивать эти суммы?

Обновите релиз. и все проблемы исчезнут. Это внутренняя ошибка релиза

Я имела ввиду ЗИК 7.7 релиз 314 он последний.

С вашего позволения, я добавлю еще по поводу НДФЛ перечисленный в ЗУП 8.2.
В доке перечисление НДФЛ в бюджет, сумму надо указывать с учетом налогового периода НДФЛ (не путать с периодом начисления), ОКАТО и ставки налога(13,9,35). В своде по зарплате можно получить расшифровку НДФЛ только по ОКАТО подразделения. А налоговый период и ставку можно извлечь из регистра накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Можно устроить отбор по регистру, а можно через консоль отчетов. Так вот, в платежке по НДФЛ у меня уплачена сумма за несколько периодов, и мне приходится в доке НДФЛ перечисленный указывать заведомо меньшую сумму чем в платежке.

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Что такое НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.

Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.

Сроки сдачи отчётности 2-НДФЛ

2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 марта. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день.

Правила заполнения формы 2-НДФЛ

2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге.

Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.

Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому. Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Но встречаются ситуации, когда эти суммы различаются. Причины бывают разные. Например, при пересчёте налога в случае увольнения сотрудника вы не можете удержать налог, а при несвоевременном перечислении налога в бюджет образуется недоплата.

Что делать, если вы недоплатили НДФЛ

Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

Что делать с переплатой НДФЛ

Есть две причины переплаты:

Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.
Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев.

Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога. Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.

Когда подают аннулирующие справки

Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как выдать сотруднику справку 2-НДФЛ

Сотрудники получают 2-НДФЛ на руки, например, если увольняются. Для этого случая с 2019 года действует своя версия формы. Пользуйтесь ей.

Статья актуальна на 05.02.2021

Работодатели, которые в 2020 году выплачивали доходы своим сотрудникам и иным физлицам, до 01.03.2021 уже сдали в налоговые органы сведения о доходах физлиц. Но как сделать корректировку 2-НДФЛ, если допущены ошибки в форме? Разберемся в ситуации подробно.

Исправительная отчетность для ИФНС обязательно подается в случаях выявления ошибки в уже предоставленных сведениях. Налоговый орган относит к ошибкам неправильно указанные:

сумму дохода;
сумму вычетов;
начисленный, удержанный и(или) перечисленный налог (руб.);
признак налогоплательщика;
личные данные физических лиц и их паспортные данные, ИНН;
коды доходов;
реквизиты налогового агента — работодателя;
иные сведения.

Камеральная проверка справок не проводится. Но если обнаружена ошибка в 2-НДФЛ после сдачи отчетности, налоговый орган письменно уведомляет предприятие о необходимости внести изменения в отчет.

Если вы получили уведомление о неточностях в сданных формах и не исправили недочеты, то за каждую справку, в которой содержится ошибка, налоговики наложат штраф за некорректные сведения. Если же ошибки исправлены вовремя, то штрафные санкции не применяются.

Работаем по новым формам

С 2020 года отчетность о доходах сдают по новым формам. Бланки теперь заполняются в двух вариантах: первый подойдет только для ФНС России, а второй подготовьте по запросу сотрудника.

В 2021-м подаем отчет за 2020 год по форме из Приказа ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018 . А вот справки по запросу сотрудников формируются на новом бланке из Приказа №ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Отчетность за 2021-й сдаем до 01.03.2022 по-новому, объединяя расчет 6-НДФЛ и справку о доходах и суммах налога физического лица.

В итоговую справку вносим информацию о доходах работников, начисленных за отчетный год. Если организации требуется подать корректировочную отчетность за более ранние сроки, то заполняйте бланки, соответствующие отчетным периодам. Налоговая инспекция разъясняет, как сдать уточненку по 2-НДФЛ за 2019 год по одному сотруднику — заполнить бланк, утвержденный приказом ФНС №ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018.

Особенности заполнения

Во избежание штрафа проверьте уже сданные формы отчетов по подоходному налогу и в случае обнаружения в них неточностей сдайте исправленную отчетность. Даже если неточность допущена в одной справке, придется исправлять. Иначе работодателю грозит штраф в размере 500 рублей.

Учтите особенности, как сдать корректировку по 2-НДФЛ за 2020 год по одному сотруднику: если личные данные сотрудников, например, фамилия или номер и серия паспорта, изменились после подачи сведений, сдавать уточнения не требуется (Письмо ФНС №ГД-4-11/5667@ от 27.03.2018). Кроме того, сотруднику рекомендовано выдавать отчет о доходах и подоходном налоге с уже новыми реквизитами паспорта, и это не нарушение, несмотря на то что в налоговый орган вы отчитались по старым сведениям (Письмо ФНС №ГД-4-11/5667@ от 27.03.2018).

Уточненная отчетность о доходах сотрудника подается по форме, которая действовала в том периоде, за который обнаружена ошибка. Специалисты ФНС неоднократно объясняли, что означает номер корректировки 99 в 2-НДФЛ — это документ, который аннулируется по конкретному физлицу. То есть корректировка 99 в справке 2-НДФЛ не уточняет, а полностью отменяет данные по физлицу в случае ошибочного заполнения документа на лицо, которое не получало в отчетном году доходов. В таком случае в аннулирующей справке сведения в разделах 1 и 2 повторяются из уже сданной, а разделы 3, 4 и 5 не заполняются.

Порядок заполнения и форма по доходам, полученным в 2020 году физлицами, утверждены Приказом ФНС №ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018.

Как подготовить корректировку

Сделать корректировку — это заполнить сведения на физлицо заново, но с правильной информацией и реквизитами. Алгоритм, как пересдать 2-НДФЛ по сотруднику в 2021 году в пять шагов:

Образец, как подать корректировку 2-НДФЛ по 1 сотруднику (или нескольким работникам) за 2020 год:

Как проверить сведения отчетности

Вычеты и льготы по НДФЛ подтверждают документально. Заявления, справки с места учебы, свидетельства о рождении и другие бумаги необходимо ежегодно собирать с подчиненных. На основании полученных справок корректировать предоставляемые льготы и вычеты.

Штрафы за ошибки в 2-НДФЛ

Если налоговики выявят в отчетности ошибки, то налогоплательщика ждут административные взыскания. Суммы штрафных санкций невелики. Но если в компании большая численность сотрудников, а ошибок допущено много, суммы штрафа увеличиваются в разы.

Так, например, за предоставление недостоверных сведений придется заплатить 500 рублей за каждый неверно составленный документ. Такие положения содержатся в п. 1 ст. 126 НК РФ .

Если же отчетность предоставлена в ФНС с опозданием, то придется заплатить по 200 рублей за каждый просроченный отчет (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Вы пока не сдали отчет 2-НДФЛ? Предлагаем обобщить знания по этому вопросу. Опубликованы материалы бесплатного экспресс-вебинара, сформированного на основе самых частых вопросов бухгалтеров.

Меня зовут Наталья Потапкина, я — один из экспертов сервиса Контур.Бухгалтерия. Наш сервис предназначен для расчета зарплаты в небольших организациях с простым учетом. Одна из самых важных возможностей сервиса — отчетность по зарплате, в том числе по форме 2-НДФЛ. Многие бухгалтеры уже сдали 2-НДФЛ, тем не менее, в нашу техподдержку продолжают поступать вопросы о том, как подготовить и сдать отчет. Поэтому мы решили провести экспресс-вебинар на тему отчетности 2-НДФЛ.

Изменения в форме и формате сдачи 2-НДФЛ в 2019 году;
Стандартные вычеты при заполнении 2-НДФЛ;
Частые вопросы о сдаче 2-НДФЛ, поступающие в техподдержку Контура;
Ответы на вопросы пользователей.

Форма и формат сдачи 2-НДФЛ

В справке 2-НДФЛ отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге. Основной документ, регламентирующий сдачу отчетности по форме 2-НДФЛ, приказ ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

Также важны Приложения приказа ФНС РФ от от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@, регламентирующие правила и порядок подачи сведений. В частности, в них описывается порядок подачи сведений о невозможности удержать налог с признаком 2. Также в данном приказе содержится новая измененная форма реестра и протокола приема сведений.

И, конечно, важный документ — Налоговый кодекс, также регламентирующий сдачу отчетности 2-НДФЛ.

Что поменялось в самой форме справки 2-НДФЛ:

С 2019 года налоговая обновила бланк 2-НДФЛ, поэтому изменился и порядок заполнения. Новая 2-НДФЛ машиноориентирована и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма ускорит процесс обработки данных за счет автоматизации сканирования, распознавания и оцифровки полученных справок.

Налоговые агенты, которые отчитываются через ТКС в электронной форме, не заметят изменений, так как XML-файлы формируются с помощью специальной программы.

Подробнее об изменениях и порядке заполнения новой формы читайте в статье.

Стандартные вычеты при заполнении 2-НДФЛ

В ст. 218 НК РФ приведено несколько вариантов применения стандартных вычетах. Коды утверждены приказом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387. Последняя редакция документа — от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820 действует с 1 января 2018 года и остается актуальной и в 2019 году.

В новой справке 2-НДФЛ расшифровку сведений о доходах и вычетах по месяцам потребуется вносить в отдельное приложение. Стандартные, социальные и имущественные вычеты отражаются в разделе 3 справки. В форме справки для работника тоже есть место для кодов, чтобы сотрудники могли понять, какой вычет им предоставил работодатель.

Ниже приведены коды вычетов:

Частые вопросы о сдаче 2-НДФЛ, поступающие в техподдержку Контура

Переходим к вопросам из техподдержки. Я их объединила по группам.

Первая группа — суммы налога исчисленные не совпадают с суммами удержанными. В каких ситуациях это может быть?

у нерезидентов, которые в середине года стали резидентами. Т.е. сначала у них исчислялся налог по ставке 30%, потом — 13%, и налог не был возвращен сотруднику;
при предоставлении имущественного вычета не с начала года;
при любых других пересчетах. То есть, в результате получилось, что удержали с сотрудника больше, чем нужно, но сумма не была возвращена сотруднику.

Эта ситуация нормальная, в таком виде отчет может быть сдан. Сотрудник может сам обратиться ИФНС за возвратом излишне удержанного налога, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ.

В этом случае необходимо было уведомить налоговую инспекцию о невозможности удержания налога в течение месяца, то есть до 1 марта. Надеюсь, что все, у кого эта ситуация возникла, успешно это сделали. В этом случае сдается форма 2-НДФЛ с признаком 2 (невозможно удержать налог). Такие справки сдаются повторно, вместе со всеми, в целом по организации с признаком 1 до 2 апреля. Отличие в том, что когда сдается справка с признаком 2, в ней указываются только суммы не удержанного налога и только тот доход, с которого налог не удержан. При повторной сдаче справки с признаком 1 в ней указываются общие все суммы, доходов и налога.

Вторая группа — удержанная сумма налога не совпадает с перечисленной. Почему такое может произойти?

…Если удержано больше, чем перечислено. Это значит, что в организации есть задолженность по уплате НДФЛ. Т.е. с сотрудника налог удержали, но в бюджет по какой-то причине не перечислили. Что мы советуем делать в таких случаях.

Во-первых, часто бывает ошибка, что уплаченные суммы, перечисленные в январе-феврале и марте, не включают в отчет. Нужно включить в отчет все перечисления за год, которые были до момента подготовки 2-НДФЛ.

Если все-таки задолженность имеется, нужно постараться погасить ее до сдачи отчетности и включить суммы перечислений в отчет. Это, конечно, не застрахует вас от уплаты пеней, и штрафов, т.к. сроки уплаты нарушены, и налоговики вправе их начислить при проверке. Но обычно, если на момент сдачи отчетности задолженность погашена, и сумма была небольшая, этого не происходит.

…Если же удержанная сумма меньше, чем перечисленная. Это значит, что в организации есть ошибочно перечисленные суммы, т. е. перечислили в бюджет большую сумму, чем фактически удержали с сотрудников.

Вопросы, задаваемые во время Вебинара

Изменилась ли форма бланка 2-НДФЛ за 2018 год?

Да, изменилась, в соответствии с приказом ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

Можно ли учитывать нарастающим итогом вычеты за те месяцы, когда сотрудница была в декретном отпуске? Отпуск длился в период июль-октябрь, вышла в ноябре.

Да, можно. Сотрудница имеет право на вычеты за все месяцы года, даже если в каких-то месяцах не было доходов. Учтите только, что сумма вычетов не может превышать сумму дохода по итогам налогового периода, т.е. года.

НДФЛ за 2018 год предприятие не перечислило в полном объеме. Сдаем НДФЛ. Нужно ли сдавать корректировку после оплаты?

Нет, не нужно. Указывайте сумму перечисленного налога по состоянию на дату составления отчета.

Если ошибочно не добрали или излишне удержали налог у основного сотрудника, можно ли откорректировать суммы в январе?

Если отчет 2-НДФЛ еще не сдан, можно выполнить пересчет за декабрь и сдать отчет с учетом пересчета. Если у сотрудника излишне удержан налог, то можно вернуть его в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме.

Мы являемся налоговыми агентами по договорам ГПХ. Нужно ли сотрудникам сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Налоговые агенты не сдают форму 3-НДФЛ, ее должны сдавать сами работники. Налоговый агент декларирует и уплачивает налоги с доходов сотрудника. В налоговую сдают формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Положен ли вычет на ребенка сотруднику, уплачивающему алименты? Зависит ли вычет от суммы алиментов?

Да, положен. От суммы алиментов вычет не зависит.

Подскажите, как правильно предоставить стандартный вычет сотруднику, который устроился в конце месяца в новую организацию и представил справку 2-НДФЛ. Мы можем ему представить льготу еще раз за этот месяц?

Нет, не можете. Если за месяц уже предоставлены вычеты в предыдущей организации, предоставляйте вычеты со следующего месяца.

В какую налоговую инспекцию сдавать справки 2-НДФЛ по сотрудникам обособленного подразделения?

Если налог удержан излишне, в связи с пересчетом зарплаты (не из-за вычетов и не из-за смены резидента), нужно ли в отдельном пункте указывать сумму излишне удержан/начислен?

Ребенок инвалид: льгота 1400+3000 рублей или 3000 рублей?

Вычет на ребенка-инвалида составляет 3000.

Нет, на 2019 год действуют те же КБК НДФЛ, что и на 2018 год.

Если при слиянии организации не сдали отчет 2-НДФЛ, как быть?

Обратитесь за разъяснениями в Вашу налоговую инспекцию. Обычно в таких случаях все организации, существовавшие до момента слияния, подают отдельные отчеты 2-НДФЛ за период с начала года до момента слияния. А вновь созданная при слиянии организация начинает отчитываться с момента слияния.

Если переплата в справке не указана, но реально была, можно ли будет зачесть эту переплату в счет погашения будущих периодов?

Подскажите, пожалуйста, где можно посмотреть пример файлов отчетности (сколько их)?

Можете посмотреть в нашем сервисе Контур.Бухгалтерия. Для этого нужно зарегистрироваться и завести в системе хотя бы одного сотрудника (это бесплатно).

Как в этом году лучше платить НДФЛ: в конце месяца или при выплатах и с переходящих отпусков?

НДФЛ с отпускных нужно перечислять в день их выплаты сотруднику.

Нужно ли сдавать отчет, если компания образованна в конце года, и зарплата не начислялась?

Выдана материальная помощь 1000руб. Указывать ли в справке 2-НДФЛ этот вид дохода? Какой код вычета использовать — ведь с суммы мат. помощи (меньше 4000 руб) не берется НДФЛ?

Для материальной помощи, не облагаемой в пределах 4000 руб., предусмотрен код дохода 2760, код вычета 503. Подробнее о кодах доходов в 2019 году читайте в статье.

Подскажите код дохода на компенсацию за неиспользованный отпуск.

Указывают код дохода 2013, как у отпуска.

Сотруднику первые три месяца 2011 г. удерживали НДФЛ на 52 рубля больше, ошибки нашли в октябре, после чего выдали с з/п из кассы? Это неправильно?

Я считаю, что все правильно. Вы просто в октябре рассчитали налог нарастающим итогом с начала года.

Отражаются ли сверхлимитные суточные в справке 2-НДФЛ?

Да, отражаются, т.к. облагаются налогом.

Если мы бывшей сотруднице выплатили денежные суммы по суду, то есть это нельзя считать полученным доходом, и за нее оплатили НДФЛ, этот доход по справке указываем с кодом 4800?

Да, можно использовать код 4800.

Скажите, пожалуйста, с НДФЛ от материальной выгоды ИП надо сдавать отчет?

Если уплачивался НДФЛ, то нужно сдавать отчет.

Если женщина находится в декрете, вычеты накапливаются за период декретного отпуска, а при выходе из декрета накопленные вычеты предоставляются. Это верно?

Да, предоставляются вычеты с начала налогового периода (года). Учтите, что сумма вычетов не должна быть больше суммы дохода по итогам года.

Какие предусмотрены штрафные санкции, если не уплачивали налог?

Дебет 70 Кредит 68.1 по ставке 30% - сторнирован НДФЛ, ранее удержанный с доходов иностранного сотрудника по ставке 30%;
Дебет 70 Кредит 68.1 по ставке 13% - удержан НДФЛ по ставке 13% с доходов иностранного сотрудника.

Результат пересчета покажет, что сумма налога, удержанная в период применения ставки 30%, превысит налог, рассчитанный по ставке 13%. В итоге у сотрудника возникнет переплата по НДФЛ и, соответственно, недоплата по заработной плате (остаток по счету 70).

— Сейчас сотрудник сам обращается в налоговую за возвратом НДФЛ. А что делать организации? Какие записи на счетах бухгалтерского учета, если по счету 68.1 переплата в бюджет, а по счету 70 недоплата сотруднику?

Я считаю, что не нужно сторнировать НДФЛ, ранее удержанный с сотрудника, т.к. фактически Вы этот налог сотруднику не возвращаете.

Исчисленный — сумма налога со всего дохода за год, рассчитанная по ставке 13%.

Удержанный — это сумма всех помесячных удержаний НДФЛ с сотрудника (т.к. в какие-то месяцы удерживали 30%, эта сумма получится больше).

А между удержанной и перечисленной суммами налога разницы быть не должно, т.е. никакой переплаты нет (сколько удержали с сотрудника, столько и перечислили в бюджет).

Добрый день.
Подскажите,пожалуйста, в чем может быть причина: в справка 2 ндфл для сотрудников и налоговой программа не праильно ставит сумму удержанного налога и перечисленного. Сумму дохода и сумму налога исчисленного ставит правильно.
Может быть проверить какие-нибудь регистры? какой модуль из блоков основной и ВИП можно посмотреть на эту тему?
Заранее спасибо за помощь

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)

Вам будет интересно

Доброе утро
1)Работаем в ЗУП 3.1.
2)Например, формировала справки за 1 квартал 2017 года. При этом в справках 2ндфл для налоговой стоит дата 13.04.17. А в справке 2НДФЛ для сотрудников стоит дата 31.03.2017 года.
И в том варианте и в том варианте сумму перечисленная в бюджет больше. Если в справке для сотрудника поменять число 31.03.2017 на например 04.04.2017 год(когда была выплачена зарплата за март), то сумма начисленного и удержанного становиться одинаковой и правильной. Но вот сумма перечисленная всё равно не правильная, причем по всем сотрудникам она увеличена в большую сторону.
3) неправильно формирует перечисленный НДФЛ по коду 2000 – зарплата. т.к. в первом квартале не было ещё никаких премий.
При чем сумма перечисленного ндфл неправильная только по 5 сотрудникам из 22.
Зарплата начисляется обычно последним днем месяца(например 31.03.17), а выплачивается или в этот день, или 4 числа следующего месяца. Уплата налога происходит строго в день выплаты зарплаты.

Добрый день!
Проверьте тогда данные регистра накопления “Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ”. Именно сюда попадает информацию по перечисленным суммам

Здравствуйте!
Для распределения перечисленных сумм Вы использовали документ “Перечисление НДФЛ в бюджет”. Есть особенности в его работе – при его проведении закрывается НДФЛ удержанный, но еще не перечисленный по методу ФИФО. И это не обязательно будет НДФЛ по Вашей Ведомости, т.е. тот, который Вы ожидаете увидеть и сумму по которому указываете в документе. Эту особенность мы рассмотрели на апрельской встрече Профклуба – Блок: Разбор кейсов и вопросов участников Профклуба ЗУП – Кейс №2 Перечисление НДФЛ
Поэтому, если Вы перечисляли на самом деле НДФЛ в день выплаты зарплаты или на следующий день, то установите в документе “Ведомость” флажок “Налог перечислен вместе с зарплатой”. В этом случае информация по перечисленным суммам и сотрудникам попадет ровно такая, какая у Вас указана в Ведомости. Если перечисление шло через какое-то время после выплаты зарплаты, то тогда нужно использовать документы “Перечисление НДФЛ в бюджет” и вводить их последовательно, чтобы закрытие по регистрам шло также последовательно
Перед внесением изменений сделайте резервную копию базы

Спасибо за ответ. Я делала документом перечисления только из-за того, что у нас 3 обособки, а ведомость делалась одна на всю организацию.
Наверное попробую удалить все документы “перечисления НДФЛ” и заведу заново. Вдруг поможет.
А не подскажите, где в программе можно сделать настройку, чтобы с 01.04.17 на каждое подразделение была своя ведомость? чтобы просто ставить волшебную галочку и всё?

Здравствуйте!
Тема НДФЛ рассматривается в Основном блоке – Модуль 16 Учет и отчетность по НДФЛ
Уточните следующие моменты:
1. В какой программе Вы работаете ЗУП 3.1 или ЗУП 2.5. Если в ЗУП 2.5, то установлен ли у Вас в параметрах флажок “Принимать исчисленный НДФЛ как удержанный” ?
2. За какой период Вы формируете 2-НДФЛ и какое значение ставите в поле Дата?
3. По каким доходам (кодам доходов НДФЛ) у Вас неправильно указывается сумма удержанного и перечисленного налога? Какой датой были начислены эти доходы и каким числом выплачены ?

Читайте также: