Письмо в налоговую о деятельности ип

Обновлено: 19.05.2024

По форме Р21001 готовится заявление для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Для правильного заполнения формы нужны паспортные данные, виды деятельности по кодам ОКВЭД, действующие адрес электронной почты и номер телефона. Заявление следует заполнять строго по требованиям Приказа ФНС России N ЕД-7-14/617@ от 31.08.2020 года, так как ошибки в форме Р21001 — частая причина отказа налоговой в регистрации ИП.

1. Общие требования к оформлению заявления на регистрацию ИП

Перед заполнением заявления обратите внимание на общие требования к его оформлению:

2. Пошаговое заполнение формы Р21001

Чтобы заполнить форму Р21001, вам нужны следующие документы и справочники (актуальные версии можно найти в интернете):

Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
ИНН, при наличии;
ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности;
Государственный адресный реестр;
Иностранцу также нужны разрешение на временное проживание или вид на жительство и Общероссийский классификатор стран мира.

Понадобятся и контактные номер телефона с адресом электронной почты, на который вам вышлют документы о постановке на учет в качестве ИП.

Заявление по форме Р21001

Пример заявления Р21001 на регистрацию ИП - Создать заявление

Пункты страницы 001 титульного листа формы Р21001 заполняйте так:

1. ФИО заявителя на русском языке. Для иностранного гражданина и лица без гражданства - в русской транскрипции.

1.1. ФИО латиницей. Пункт предназначен для иностранцев и лиц без гражданства.

2. ИНН внесите, если он у вас есть. Если ИНН нет, то пункт оставьте пустым, без прочерков.

3. Пол — поставьте цифру в соответствии со своей половой принадлежностью.

4. Сведения о рождении. Дату рождения вносят все заявители, а место - только россияне.

5. Гражданство. Ставите цифру, которая соответствует вашему гражданству:

Затем иностранные граждане вписывают код своей страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

На странице 002 формы Р21001 следует указать сведения о документе, удостоверяющем личность будущего ИП, и адрес жительства на территории РФ.

Пункты страницы 002:

6. Данные документа, удостоверяющего личность. Чаще всего это паспортные данные. Их нужно внести так:

Подпункты 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 заполняются на основании данных российского паспорта. Иностранный гражданин заполняет сведения своего паспорта той страны, гражданином которой он является, используя нотариальный перевод документа.

7. Адрес места жительства или пребывания на территории РФ. После изменений ФНС от 25.11.2020 г. появились новые поля для более удобного написания адреса заявителя. Информация об индексе теперь не требуется. Адресные элементы указываются согласно сведениям, содержащимся в Государственном адресном реестре. Адрес вносится так:

7.1. Субъект России. Следует внести двухзначный код субъекта.

7.2. Муниципальное образование, которым может быть муниципальный район, городской округ, сельское поселение и др. Нужно указать цифровое значение его вида и наименование.

Не знаете наименование вашего муниципального образования и не уверены, что укажете адрес верно? Наш онлайн-сервис при заполнении документов на регистрацию ИП сам правильно определит и внесет вид и наименование муниципального образования, а также другие элементы адреса. Это бесплатно!

Везде, где требуется указать вид адресного объекта, нужно писать не полное название, а сокращение, например "город" - "г.", "улица" - "ул.", "квартира" - "кв". Сокращения можно взять из Приказа Минфина России N 171н от 05.11.2015 г.

7.3. Населенный пункт. Город, деревня, село и др. Указываются вид и наименование.

Далее вносятся элементы:

7.4. Планировочной структуры (то есть квартал, микрорайон, зона),
7.5. Улично-дорожной сети. Это улица, проезд, проспект, бульвар и др.,
7.6.Сооружение. Можно указать до трёх полей. Это могут быть номер дома и корпуса, если они у вас есть в адресе, например "дом 16, корпус 1".
7.7.Помещение в пределах здания, сооружения. Это могут быть "помещение", "квартира", "офис" и т.д.
7.8.Помещение в пределах квартиры. Это поле заполняется, если у вас в адресе есть указание на помещение в пределах другого помещения в здании. Например: "дом 4, помещение III, офис 12" или "дом 7, квартира 12, комната 3" (если у вас коммунальная квартира или выделенная собственность).

Приведем пример заполнения адреса: г. Москва, ул. Верхняя, дом 4, корпус А, квартира 5, комната 1. В этом случае правильно написать:

Код субъекта: "77";
Муниципальное образование: вид - "3" (внутригородская территория города федерального значения), наименование - "муниципальный округ Беговой";
Городское поселение и т.д.: не заполняем;
Населённые пункт: вид - "г.", наименование - "Москва";
Элемент планировочной структуры: пропускаем;
Элемент улично-дорожной сети: пропускаем;
Здание/сооружение: в перовм поле вид - "д.", наименование - "4" во втором вид - "к.", наименование - "А";
Помещение в пределах здания, сооружения: вид - "кв.", наименование - "5";
Помещение в пределах квартиры: вид - "ком.", наименование - "1".

Наш онлайн-сервис бесплатно подготовит за вас заявление по форме Р21001 и другие документы для открытия ИП! Сервис учитывает все законодательные требования. Сэкономьте время и деньги - укажите свои данные в простой анкете, а через 15 минут скачайте документы с инструкцией по подаче.

Чтобы получить ИНН, оформить налоговый вычет или льготу по имущественным налогам, нужно подать правильно составленное заявление.

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@.

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8).

Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей

Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.

Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@).

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога. К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России. В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.

Данные о новых ФИО, прописке, паспорте у ИП с российским гражданством попадают в налоговую автоматически по межведомственным каналам. ФНС заносит в реестр новые данные без вашего участия.
Граждане иностранных государств и лица без гражданства в 2022 году обязаны уведомлять инспекцию обо всех изменениях сами, с помощью заявления по форме Р24001.
Форма Р24001 состоит из 8 листов. ИП заполняют в обязательном порядке титульный лист 001, лист Е и листы, касающиеся изменений.

Заявление по форме № Р24001 - Создать заявление

1. Титульная страница — Лист 001

Титульный лист 001 в 2022 году должны заполнить все предприниматели, подающие форму Р24001 в ИФНС, вне зависимости от причины. Заполните свои ФИО на русском языке, укажите ОГРНИП. Если вы подаете заявление в связи со сменой фамилии, имени или отчества, то на титульной странице необходимо указать прежние данные, которые необходимо изменить.

Причина подачи заявления обозначается кодом в поле 2:

Код 1 — изменение сведений о предпринимателе
Код 2 — исправление ошибки, допущенной вами в ранее отправленной форме Р24001

В пункте 3 индивидуальный предприниматель может указать, изменить или исключить адрес своей электронной почты. Этот адрес будет находиться в публичном доступе и виден в выписке из ЕГРИП.

Адрес электронной почты в пункте 3 титульного листа - это не тот же адрес, что вы указываете на листе Е. Второй адрес – контактный, виден только ФНС и будет использован для отправки вам документов. Адреса могут совпадать.

2. Изменение личных данных — Лист А

В пункт 1.1 впишите новые ФИО на русском языке, а в пункте 1.2 - латиницей. Указывайте их точь-в-точь как в документе, удостоверяющем личность, или в его нотариально заверенном переводе.

В пункте 2 укажите код при смене пола: “1” - мужской пол, “2” - женский пол.

Пункт 3 должны заполнить ИП, у которых изменились данные о рождении: дата и место рождения. Второе заполняется только гражданами РФ.

В пункте 4 проставьте цифровой код о смене гражданства:

“1” - гражданин РФ,
“2” - иностранный гражданин,
“3” - лицо без гражданства.

Для значения "2" внесите код страны гражданства ИП-иностранца по Общероссийскому классификатору стран мира.

3. Смена документа, удостоверяющего личность, — Лист Б

Серию и номер документа, дату выдачи, кем выдан документ, код подразделения вносите так, как они указаны в документе.

Если лист Б заполняет иностранец, некоторые поля могут быть незаполненными из-за разницы в реквизитах документа, удостоверяющего личность в РФ и в иностранном государстве.

4. Изменение места жительства в РФ - Лист В

В 2020 году ФНС сменила бланк формы Р24001, добавив ячейки для более удобного указания адреса ИП. Индекс теперь не вносится. Адресные элементы следует указывать по информации из Государственного адресного реестра.

Адрес в 2022 году укажите так:

Субъект РФ - впишите двухзначный код.
Муниципальное образование. Это муниципальный район, городской округ, сельское поселение и др. Укажите код его вида и название.
Населенный пункт. Город, деревня, село и др. Вносятся вид и название.
Ниже укажите элементы:
- Планировочной структуры. Квартал, микрорайон, зона и др.,
- Улично-дорожной сети. Это улица, проезд, проспект, бульвар и др.,
- Сооружение. Можно заполнить до трёх полей. Это могут быть номер дома и корпуса, если они у вас есть в адресе.
- Помещение в пределах квартиры. Эти данные впишите, если есть указание на помещение в пределах другого помещения в здании.
Не уверены, что внесете новый адрес верно? Наш онлайн-сервис подготовит все документы для смены данных об ИП в ЕГРИП и сам правильно определит и внесет элементы адреса. Это бесплатно!

Например, адрес индивидуального предпринимателя: г. Москва, ул. Верхняя, дом 1, квартира 122. В этом случае заполнить лист В формы Р24001 нужно так:
- Код субъекта: "77";
- Муниципальное образование: вид - "3" (внутригородская территория города федерального значения), наименование - "МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ БЕГОВОЙ";
- Городское поселение и т.д.: не заполняем;
- Населённый пункт: не заполняем;
- Элемент планировочной структуры: пропускаем;
- Элемент улично-дорожной сети: тип - "УЛ.", наименование - "ВЕРХНЯЯ";
- Здание/сооружение: тип - "Д.", номер - "1";
- Помещение в пределах здания, сооружения: тип - "КВ.", номер - "122";
- Помещение в пределах квартиры: не заполняем.
При указании вида адресного объекта, пишите не полное название, а сокращенное. Например, "город" - "г.", "улица" - "ул.", "квартира" - "кв". Список допустимых сокращений можно найти в Приказе Минфина РФ N 171н от 05.11.2015 г.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 27 октября 2021 г. № 03-11-11/86919 О применении УСН в случае прекращения ИП предпринимательской деятельности

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 27 октября 2021 г. № 03-11-11/86919 О применении УСН в случае прекращения ИП предпринимательской деятельности

Департамент налоговой политики в связи с обращением по вопросу применения упрощенной системы налогообложения сообщает, что в соответствии с пунктом 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.

Одновременно информируем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) упрощенную систему налогообложения вправе применять, в частности, индивидуальные предприниматели.

Пунктом 8 статьи 346.13 Кодекса предусмотрено, что в случае прекращения индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, он обязан уведомить о прекращении такой деятельности с указанием даты ее прекращения налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя в срок не позднее 15 дней со дня прекращения такой деятельности.

Индивидуальный предприниматель в случае, предусмотренном пунктом 8 статьи 346.13 Кодекса, представляет налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному им в налоговый орган в соответствии с указанным пунктом статьи 346.13 Кодекса, прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой этим налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения (пункт 2 статьи 346.23 Кодекса).

Согласно подпункту 1 пункта 3.1 статьи 346.21 Кодекса налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на сумму вышеуказанных страховых взносов, уплаченных до даты прекращения предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Вышеуказанные страховые взносы, уплаченные после даты прекращения предпринимательской деятельности, при уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, не учитываются.

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента В.А. Прокаев

Обзор документа

Предприниматели на УСН с объектом "доходы" уменьшают сумму налога на сумму страховых взносов, уплаченных до даты прекращения деятельности в качестве ИП.

Страховые взносы, уплаченные после даты прекращения предпринимательской деятельности, при уменьшении суммы налога по УСН не учитываются.

Читайте также: