Организация сменила кпп в середине года как выдать правильно справку 2 ндфл

Обновлено: 17.05.2024

Многие налогоплательщики, заполнявшие в этом году декларации онлайн, столкнулись с тем, что данные из справок 2-НДФЛ, которые выгружены в личные кабинеты (далее — ЛКН), отличаются от сведений в тех справках 2-НДФЛ, которые выдали брокеры. ФНС России признала, что сведения в ЛКН подтягиваются некорректно, хотя налоговые агенты направляли актуальную информацию.

Налоговые агенты были обязаны отчитаться перед налоговой инспекцией о доходах физлиц за 2020 год не позднее 1 марта 2021 года (п. 2 ст. 230 НК РФ). ФНС выгрузила справки 2-НДФЛ в личные кабинеты налогоплательщиков. Но на данный момент в этих справках содержатся ошибки. Например, зачастую пропущены какие-либо коды вычетов (208, 209, 210 и 222) и суммы по ним.

В связи с технической ошибкой при заполнении декларации 3-НДФЛ автоматически подтягиваются некорректные данные, что приводит к образованию долга перед бюджетом, так как не достаёт суммы вычетов.

ФНС России в своём письме от 22 апреля 2021 г. № БС-4-11/5566@ признаёт, что при проведении тестирования ЛКН выявлено некорректное отражение кодов вычетов, применяемых к доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 НК РФ, а также некорректное их отражение в налоговой декларации 3-НДФЛ, заполняемой посредством указанного сервиса.

В настоящее время указанная проблема устраняется Федеральной налоговой службой.

Что делать физлицам?

Есть несколько вариантов, в зависимости от цели заполнения декларации.

1. Ваша цель — задекларировать доходы, по которым не было налогового агента.

Например, при получении иностранных дивидендов. В этом случае вы не обязаны вносить данные из справки 2-НДФЛ. Значит, все сведения в ЛКН из справок 2-НДФЛ можно удалить.

2. Ваша цель — применение налоговых вычетов.

Если одного источника дохода хватает, чтобы применить вычеты, то остальные источники можно удалить (п. 4 ст. 229 НК РФ). Например, если вы хотите применить вычет на взносы на ИИС к зарплате, и её хватает, чтобы получить возврат полностью, то можно оставить только 2-НДФЛ от работодателя.

Такие инвестиционные вычеты, как по долгосрочному владению ценными бумагами (подп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ), по переносу убытков прошлых лет на будущие периоды (ст. 220.1 НК РФ), на доход по ИИС (подп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ), можно применять только к доходам, полученным от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ). В этом случае без справки от профучастника не обойтись.

Советуем до устранения ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ удалить данные, которые автоматически подтянулись в ЛКН из справки 2-НДФЛ, и внести корректные сведения из справки вручную.

Давайте рассмотрим на примере, как перенести в ЛКН показатели из актуальной справки 2-НДФЛ, которую вы получили у своего налогового агента (при наличии кодов вычета 222 и 208).

На данный момент ЛКН не даёт возможность отразить вычеты по коду 222 и 208, поэтому суммы по этим вычетам нужно прибавить к сумме вычета, который находится выше. В нашем случае — к вычету по коду 201.

Коды доходов и вычетов утверждены Приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

Когда вы перенесли информацию о доходах, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, вам также следует указать сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше – присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи.

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

У меня (город Самара) переходила к организация. Все сдавали в новую. Потом заказали справку. Все ровно. ИФНС новая сама перенесла все на свой ОКТМО.

Ольга, по Расчетам с бюджетом как раз суммы разбиты на старый и новый ОКТМО. Так что логично все-таки по 2 шт 6 НДФЛ и 2НДФЛ

Анна Колмакова

Сдавали в новую ИФНС. Старая ИФНС передаёт базу по вашей организации в новую. Никаких штрафов, но были проблемы у самой ИФНС т.к. не "вставали" отчеты. Просили сдать первичку за весь период в новую ИФНС с сопроводительным письмом.

Татьяна, при сдаче отчетности 6 НДФЛ за 1кв 2020 подали 2 отчета, а вот полугодие и 9мес бух не подал по незнанию, год сейчас сдадим 2 отчета. Теперь у меня сомнения что делать с этими отчетами со старым ОКТМО за полугодие и 9 мес подавать ли и будут ли штрафы как за несданные?

Олег, простите, я не поняла куда Вы не сдали по незнанию ? Пишите "просительное" письмо об уменьшении штрафных санкций т.к. злого умысла не было. Получите по 500 за каждый не сданный отчет. А уплата налогов и взносов была?

Татьяна, в новую налоговую не сдан был отчет 6 НДФЛ со старым ОКТМО за полгода и 9 мес. Бухгалтер решила, что достаточно одно раза подать и все. Сданы отчеты только по новому ОКТМО.

Вы перешли в октябре? в 4 квартале? За 1,2 и 3 кварталы сдаёте в старую ИФНС. КПП у Вас уже новый. Все отношения с 4 квартала только с новой ИФНС. Старая у Вас уже не примет. Вы уже "мигрант".

Татьяна, Мы перешли в 1 кв 2020 и было сдано 2 отчета 6 НДФЛ в новую налоговую,но старым ОКТМО и новым. Далее за полгода и 9 мес был подан один отчет 6 НДФЛ только с новым ОКТМО. Требований от налоговой не было, может год ждут отчеты и будут сверять?

Олег, Связывайтесь с инспектором в ИФНС и только там Вы получите достоверную информацию. У нас в налоговой все очень адекватны и всегда подсказывают наилучший для нас вариант действий. Надеюсь, что и в Вашей налоговой тоже такие хорошие служащие. В этом году идет постоянное обновление программ в ИФНС. Много сбоев и "слетов". Поэтому "письма счастья" могут задержаться. Действуйте на опережение как добропорядочный и благонадёжный налогоплательщик. Успехов!

Мы сдавали повторно за 1,2,3 кварталы в новую ИФНС т.к. не ложился годовой. Предоставьте копию с отметкой из старой за 9 мес + сопроводительное письмо. У нас была такая история с "миграцией". Штрафных санкций не последовало.

Татьяна, со старой налоговой вообще беда, передали по расчетам как-то криво, что висит переплата, а ее быть не должно.

Сами страдали! У нас по одним налогам переплата, а по другим недоимки. Сроки исковой давности по ним истекли давно и поэтому с ними ничего нельзя сделать. и вообще это не наши налоги ЕНВД и НДС. Обещали отрегулировать в судебном порядке когда будет " обнуление" в налоговой. Это их "внутренние" дела.

Я сдавала при смене адреса в новую налоговую 2 отчета 6ндфл с разными октмо, но мне прислали требование пересдать на один отчёт на новый октмо, а второй отчёт (со старым октмо) обнулить. Вот теперь с 2ндфл история - 1с упорно формирует по 2 октмо- отправила, но, скорее всего тоже требование придёт все переделать.

Наташа, у Вас какая налоговая? Наша налоговая № 17 приняла оба отчета и успокоилась за 1 кв 2020. Даже нет требований почему за полгода и 9 мес не подали по старому ОКТМО. отчет 6-НФЛ. Отправлю две справки, иначе не сойдутся контрольные соотношения с 6 НФДЛ.

В течение года у организации изменился юридический адрес, а вместе с ним КПП, ОКТМО и т.п. Часть НДФЛ перечислена по старому КПП и ОКТМО, часть – по новому. Как правильно сдать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за год?

Статья 84 НК РФ определяет порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц.
Показать полностью.

В соответствии с п. 4 ст. 84 НК РФ при изменении местонахождения организации снятие с учета осуществляется налоговым органом, в котором организация ранее состояла на учете. Постановка на учет организации в налоговом органе по новому месту нахождения осуществляется на основании документов, полученных от налогового органа по прежнему месту нахождения.

В соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ отчетность по НДФЛ должна подаваться организацией в налоговый орган по месту постановки на учет.

Как указала ФНС России в письме от 27.12.2016 № БС-4-11/25114@, при постановке на учет в инспекции по новому месту нахождения налоговый орган по прежнему месту учета передает туда же карточку "Расчеты с бюджетом" (карточка РСБ) по НДФЛ. При этом инспекция по новому месту учета получает данные обо всех недоимках и переплатах и открывает две карточки РСБ – со старым ОКТМО и с новым ОКТМО.

Из этого следует, что после постановки на учет в новой инспекции организация представляет в эту инспекцию:

справки по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6-НДФЛ за период постановки на учет в прежней инспекции со старым ОКТМО;
справки по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6-НДФЛ за период после постановки на учет в новом налоговом органе с указанием нового ОКТМО.
При этом во всех случаях указывается КПП по новому месту учета.

Справка 2-НДФЛ является многофункциональной и может использоваться на другом месте работы, в банках, ФНС для подтверждения размера заработка и уплаченных налогах. Ее может запросить ваш сотрудник, а так же она предназначена для обязательной сдачи в налоговую инспекцию.

Естественно, чтобы сформировать 2-НДФЛ на сотрудника, он должен быть принят на работу в программе, а так же нужно начислить ему заработную плату. Останавливаться на этом мы подробно не будем, так как все действия уже описаны в других наших статьях.

В 1С 8.3 ЗУП и Бухгалтерия предприятия существуют два вида справок:

Принцип из создания и заполнения в обеих типовых конфигурациях одинаков, поэтому в рамках нашей пошаговой инструкции мы будем рассматривать пример на демо-базе ЗУП 3.1.

2-НДФЛ для сотрудников

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

В том случае, когда доходов не было найдено, примечание программы будет выглядеть так, как показано на рисунке ниже. Данные о доходах в таком случае отображаться не будут.

На последней вкладке расположены личные данные того работника, для которого делается данная 2-НДФЛ. Их можно отредактировать непосредственно в карточке документа. Если они будут отличаться от тех, что введены в карточке сотрудника, программа выдаст вам соответствующее предупреждение.

После самостоятельной проверки всех данных, вы можете запустить программную проверку соответствующей кнопкой и провести документ. Далее печатается уже сама справка 2-НДФЛ по сотруднику.

Эта форма является приложением № 1 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, о чем указано в ее шапке. Так же там прописано, что эта форма не предназначена для передачи в ИФНС.

В конце 2016 года налоговая служба утвердила несколько новых кодов доходов и вычетов. Их использование в справке 2-НДФЛ обязательно. Полный список новых кодов приведен в приложении к приказу ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@.

Старайтесь внимательно следить за выходом новых релизов отчетности и изменением законодательства, чтобы вовремя обновлять 1С и использовать только актуальные формы отчетности и способы расчетов.

Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган

Перейдем к заполнению шапки. Первым делом укажите год и организацию, для которой формируется отчетность. Далее указывается ОКТМО и КПП при выплате доходов. Так же здесь нужно указать КПП и код ИФНС, в которую данный отчет в дальнейшем будет передан.

Последним этапом заполнения шапки будет указание вида справки: исходная, корректирующая или аннулирующая с указанием номера корректировки.

При нажатии на любую строку заполнившейся строки, для каждого сотрудника будет открыта отдельная справка 2-НДФЛ. Данный документ, по сути, является реестром справок сотрудников.

При печати в одном отчете сразу же сформируются справки по всем выбранным в документе сотрудникам. Они практически идентичны с той, которую мы формировали в предыдущем примере.

Как видите, здесь нет ничего сложного. Самое главное – правильно вести учет и следить за обновлениями программы.

Анна Колмакова

Из этого следует, что после постановки на учет в новой инспекции организация представляет в эту инспекцию:

Читайте также: