Образец заявление об отказе налогового вычета в пользу супруга образец

Обновлено: 28.04.2024

Закон предусматривает возможность получить налоговый вычет на детей. Правом обладают оба родителя ребенка. Один из них имеет возможность отказаться от налоговых вычетов в пользу другого. Далее рассмотрим данную тему более подробно.

Особенности оформления налогового вычета между супругами

Перед оформлением отказа от налогового вычета супруги должны договориться, кто и как получит возврат и получит ли вообще. После того как пара пришла к компромиссу, необходимо предоставить соответствующее обращение в ИФНС. Подать обращение о выплатах можно и по месту работы.

Если жена отказалась от налогового вычета в пользу супруга, тогда мужчина вправе в заявлении попросить о получении его по месту работы. Супруг обязан предоставить необходимые бумаги, которые бы подтверждали его доход. Например, заполненная декларация.

Проверять поступившие документы будут около месяца. Затем гражданину придет уведомление от органа, в котором подробно будет расписан расчет налогового вычета. Его размер не может превышать сумму уплаченного НДФЛ.

Если оформляются бумаги по месту трудоустройства, тогда гражданин будет получать полную сумму заработной платы, пока не закончится лимит полученной льготы.

Вычет можно оформить за один календарный год, но тогда анализ поступивших документов продлится не менее 2-х месяцев. Максимальный размер не должен превышать суммы подоходного налога, уплаченного лицом.

Заявление об отказе от вычета в пользу супруга

Если один из родителей не хочет пользоваться данной льготой, он вправе написать заявление, чтобы оформить отказ от вычета в пользу супруги или супруга. Обращение предоставляется по месту трудоустройства. Потому что налоговый вычет удерживается именно с заработной платы лица. Руководителя нужно поставить в известность о том, что теперь один из его сотрудников не получает вычет.

Основные данные

Сначала оформляется “шапка” бланка. Располагается она вверху справа. В первую очередь указывается, кому передается документ (Ф.И.О. руководителя и наименование должности). Затем пишется название организации. Далее личная информация о заявителе (Ф.И.О. и адрес проживания). Последний этап заполнения “шапки” – запись идентификационного кода лица.

После этого стоит немного отступить вниз и зафиксировать наименование вида документа. Начать писать необходимо с центра бланка. Ниже без сокращений полностью указать инициалы гражданина, которому переходит право на получение налогового вычета.

Основной текст документа

Следующей заполняется основная часть бланка. В ней фиксируются личные данные заявителя для его идентификации. Далее необходимо оформить отсылку к п. 4 ст. 218 НК РФ. Именно она закрепляется возможность производить данные действия. Рядом со ссылкой следует добавить пояснение, что на основании указанной нормы гражданин хочет оформить отказ от вычета в пользу другого родителя. Потом описывается конкретный вид льготы. В данной ситуации речь идет о предоставлении вычета на детей. Далее нужно указать Ф.И.О. и дату рождения несовершеннолетних. Фиксируется не только номер документа, но и орган, выдавший его, и дата оформления. Затем прописывается факт отказа от налогового вычета в пользу супруга или супруги. Рядом в скобках поясняется, что гражданин является родителем ребенка. В доказательство этому предоставлена соответствующая справка о рождении. Потом прописывается Ф.И.О. получателя и дата, начиная с которой лицо получит вычет.

Без каких сведений заявление недействительно

Перед тем как оформить отказ в пользу другого гражданина, следует указать, что у данного лица есть права на вычет. Сделать это поможет общая фраза о наличии возможности у родителя получить налоговую льготу. Далее в скобках необходимо повторно прописать Ф.И.О. ребенка.

Потом фиксируются данные о выплате НДФЛ и об участии заявителя в воспитании детей и их финансовом обеспечении. Гражданин должен подтвердить, что на постоянной основе платит налог с заработной платы в размере 13%.

На налоговый вычет установлены определенные лимиты. Т.е. если сумма годового дохода родителя превышает 280 тыс. руб., то скидка ему не положена. Поэтому важно доказать, что заявитель получает меньше вышеуказанной суммы. Иначе отказаться от вычета не получится.

Дополнительная часть документа

Родитель, написавший отказ в пользу супруга, обязательно при необходимости предоставит документы, подтверждающие возможности лица сократить налогооблагаемую базу.

Дополнительно прилагается бумага по форме 2-НДФЛ. В ней содержатся сведений о доходах и выплатах денежных средств в пользу государства.

Последний этап оформления документа об отказе – указание даты оформления и проставление подписи и инициалов заявителя.

Бланк и образец заявления

Заполненный бланк отказа от вычета подается в двух экземплярах по месту трудоустройства заявителя. После того как сотрудник кадровой службы примет бумаги, он проставит на документах специальные отметки, свидетельствующие об их получении. Один экземпляр и справка 2-НДФЛ возвращается лицу.

Затем гражданин, который хочет получить двойную налоговую скидку, предоставляет подписанный бланк по месту работы.

Необходимые документы

заявление на имя руководителя организации;
документ о регистрации брака;
свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка/детей;
справка 2-НДФЛ с места работы родителя, который будет получать двойную скидку;
справка из налоговой, подтверждающая, что лицо не оформляло ранее данную льготу через ИФНС.

В ГК РФ общая собственность супругов может быть совместной и долевой. Квартира находится в совместной собственности мужа и жены, когда она приобретается после заключения брака. С 1.01.2014 г. в налоговом законодательстве произошли существенные изменения, которые также касаются совместной собственности.

Основания для получения возврата

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Если супруги покупают квартиру или другое жилье до 2014 года, то сумма вычета на двоих ограничивается 2 млн. рублей. Супруги вправе распределить его по своему усмотрению: 20% на 80% и даже 0 на 100%.

Супруг не может отказаться от права на вычет, но может отказаться от своей суммы, если не является плательщиком подоходного налога.

Например, супруги купили дом стоимостью 4.5 млн. руб. Жена не является плательщиком НДФЛ и семья приняла решение, что вычет получит муж. Таким образом, супруг получит вычет из 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб.

Налоговая льгота тогда будет разделена в соотношении 100% и 0%. Супруг, получивший нулевой вычет, не лишается впоследствии на получение возврата, если он купит новое жилье. Супруг, получивший налоговый вычет до 2014 года, такого права иметь уже не будет.

Основаниями для получения возврата выступают:

за наличный расчет; ; , который можно подтвердить платежными документами.

После января 2014 года были приняты изменения в НК РФ, которые сняли ограничение льготы по конкретному объекту недвижимости. Право получить вычет предоставляется каждому из супругов, но сумма льготы, по-прежнему, ограничена 2 млн. рублей.

Если собственность оформлена после 1.01.2014 г., то супругам нужно подавать заявление о распределении вычета уже необязательно.

Ограничение в 2 млн. руб. привязано не к конкретной недвижимости, а к отдельному человеку. Семья, таким образом, может вернуть в 2 раза больше средств. При следующей покупке супруги могут получить повторный вычет, но только если не получили налоговую льготу с 2 млн. рублей. То есть остаток не сгорает, как это было до 2014 года.

Супруги также вправе распределить вычет с процентов с ипотеки. Если кто-либо из супругов получал его до внесения поправок в НК РФ, то после 2014 г. он не вправе рассчитывать на льготу, даже если использовал сумму в 3 млн. руб. не полностью. В налоговую инспекцию нужно представить документы, подтверждающие наличие ипотеки и оплаченных по ней процентов.

Максимальная сумма, которую заявитель может получить на свою карточку или счет в банке, составляет 390 тыс. рублей.

Созаемщиками по ипотеке, особенно если она предоставлена с государственной поддержкой, выступают оба супруга. Они вправе оформить вычет на равномерной основе. Например, сумма оплаченных процентов за большой частный дом составила 390 тыс. рублей. Оба супруга трудоустроены и периодически выплачивают государству НДФЛ. Тогда муж и жена вправе оформить заявление о разделе вычета, в том числе в размере 50 на 50, т.е. каждый из них получит 195 тыс. руб.

Но один из супругов может в заявлении полностью отказаться от положенной выплаты и передать сумму вычета другому супругу в полном объеме. Сам супруг, отказавшийся от своего вычета, может получить его при оформлении новой ипотеки.

Кто может претендовать?

На имущественный вычет могут претендовать супруги, которые купили недвижимость в общую собственность. Выплату также вправе получить муж и жена, если они выступают солидарными заемщиками по ипотеке. Оба супруга должны регулярно платить НФДЛ.

Правовая база

Основу предоставления вычета составляет НК РФ – ст. 220.

Порядок оформления имущественного вычета регулируется Письмом ФНС 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ и Письмом Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700.

Отказ от налогового вычета в пользу супруга

Отказ возможен только в письменной форме. Он может быть предоставлен независимо от того, является ли отказавшийся супруг на момент оформления вычета плательщиком НФДЛ или нет.

Как оформить?

Для оформления отказа от налогового вычета в пользу супруга муж и жена должны договориться между собой, кто и в каком размере получит выплату. Льготу можно оформить по месту работы или обратившись с заявлением в налоговую инспекцию. В первом случае супруги подают совместное заявление о распределении вычета.

Супруг, в пользу которого полагается льгота в полном объеме, при подаче заявления должен указать, что желает получать вычет по месту своего трудоустройства.

Он также обязан представить документы, подтверждающие его доход, в том числе заполненную декларацию.

Проверка документации занимает в среднем 1 месяц. Специалисты налоговой инспекции предоставляют уведомление, в котором приводится подробный расчет вычета. Он предоставляется в пределах уплаченного НДФЛ. Если сотрудник оформляет вычет на работе, то он будет получать зарплату в полном объеме, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит предоставленной льготы.

Сумму также можно получить в единовременной форме. Тогда проверка документов займет 2-3 месяца. Вычет полагается за календарный год и также зависит от объема выплаченного подоходного налога.

Узнайте о порядке получения налогового вычета при покупке квартиры супругами.

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей? Смотрите тут.

Документы

Для оформления вычета супруги должны принести в налоговую инспекцию следующие документы:

заявление о распределении вычета, в том числе в соотношении 0 и 100%;
заявление о предоставлении вычета супругу, в пользу которого состоялся отказ;
правоустанавливающие документы на приобретенную недвижимость – договор продажи, в том числе, если оформлено соглашение о долевом участии в строительстве; 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого состоялся вычет.
выписку ЕГРН или свидетельство о собственности на недвижимость;
ипотечный договор, с графиком платежей, а также справкой из банка, подтверждающей оплату процентов;
платежные документы, с помощью которых заявитель может подтвердить оплату процентов по жилищному займу.
свидетельство о браке

Дополнительно может потребоваться свидетельство о рождении детей, если несовершеннолетние долевые собственники недвижимости, за которую один из супругов получит вычет в полном объеме.

Заявление

В заявлении супруги выражают желание распределить вычет, в том числе посредством отказа одного из супругов в пользу другого. В документе должна быть обозначена полная информация о муже и жене, сведения о месте их трудоустройства. Объяснять мотив отказа от вычета не требуется. Имущество, за которое оформляется льгота, должно быть в совместной собственности мужа и жены. Подробно расписывать объем уплаченных подоходных налогов не нужно. Заявление должно быть подписано обоими супругами.

Отдельно от заявления следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте ФНС.

Сведения должны быть последовательно вписаны в указанные разделы. Заполненную декларацию можно скачать и распечатать. Подписать ее следует непосредственно перед предъявлением в ФНС. С образцом отказа от налогового вычета в пользу супруга можно ознакомиться на информационном стенде ФНС или на сайте налоговой инспекции.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Как выплачиваются средства?

Средства перечисляются за каждый налоговый период. Если вычет оформляется у работодателя, то он перечисляется каждый месяц в виде не удержанного НДФЛ.

В остальных случаях вычет предоставляется в форме единовременной выплаты и только после тщательной проверки представленных документов, а также сведений, указанных в НДФЛ.

Сроки

Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, то он может получить свой вычет в любое другое время, но только если для этого будет основание, указанное в законе: покупка недвижимости, оплата процентов по ипотеки.

Например, супругам на двоих полагается вычет за покупку дома на наличные средства. Сумма льготы — 150 тыс. руб. Жена находится в декрете, а, следовательно, не платит НДФЛ. Она отказывается от вычета в пользу мужа, который получает 150 тыс. руб. и еще в будущем может получить 110 тыс. руб. – если будет приобретать другое жилье. Заставить супруга отказаться от вычета нельзя.

Какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке повторно? Информация здесь.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Подробности в этой статье.

Можно ли отказаться от вычета – такая возможность предусмотрена законодателем. Но семейная пара сама должна принять решение о целесообразности распределения льготы или полного отказа в пользу одного из супругов.

Отказаться от вычета выгодно, если деньги, безусловно, поступят в семейный бюджет. По вопросам распределения вычета дополнительно можно проконсультироваться со специалистом ФНС.

На видео о получении вычета супругами

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Читайте также: