Облагается ли криптовалюта налогом в сша
Обновлено: 03.05.2024
Мэр Майами Фрэнсис Суарес в октябре 2021 г заявил, что для города "главным приоритетом" является возможность платить государственным служащим в Bitcoin. "Я хочу, чтобы мы выделялись как криптостолица США или мира", - сказал Суарес.
Крупнейшая в мире сеть кинотеатров AMC Entertainment планирует начать продажи в биткоинах до конца года
В августе 2021 г крупнейшая в мире сеть кинотеатров AMC Entertainment заявила, что начнет принимать Bitcoin в качестве оплаты за билеты в кино и закуски, купленные онлайн, во всех своих кинотеатрах в США.
Планы Twitter по использованию биткоина
В конце июля 2021 года, генеральный директор Twitter Джек Дорси сообщил инвесторам, что биткоин будет большой частью будущего компании, поскольку он видит возможности для интеграции криптовалюты в существующие продукты и услуги Twitter. Подробнее здесь.
Американская налоговая конфисковала криптовалюты на $1,2 млрд
В июне 2021 года правительство США выставило на аукцион несколько свободных litecoin, bitcoin и bitcoin cash. Криптовалюта была конфискована в рамках дела о несоблюдении налогового законодательства. На протяжении многих лет правительство конфискует, накапливает и распродает криптовалюты наряду с обычными активами. Подробнее здесь.
Старт продаж авто Tesla за биткоин
23 марта 2021 г Илон Маск сообщил о начале продаж автомобилей Tesla за Bitcoin.
Пока такой способ оплаты доступен только для клиентов из США, в других странах он будет введен позднее в текущем году.
"Вы теперь можете купить Tesla за Bitcoin. Bitcoin, выплаченный Tesla, будет сохранен, а не конвертирован в фиатную валюту".- написал Маск.
После объявления компании курс Bitcoin начал резко расти. Криптовалюта в моменте дорожала до отметки в $55,6 тыс.
Платёжная система Square закупилась биткоинами на $170 млн
В конце февраля 2021 года стало известно, что Square, платёжная система основателя Twitter Джека Дорси, купила биткоины на сумму $170 млн. В квартальном отчете компания сообщила, что приобрела около 3318 биткоинов. Подробнее здесь.
BlackRock начинает вкладываться в биткоин-фьючерсы
В конце января 2021 года инвестиционный гигант BlackRock с активами на $8,7 трлн направил два заявления в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) США, предусматривающие возможность вложения в биткоин-фьючерсы для ее фондов. Речь идет о структурах BlackRock Strategic Income Opportunities и BlackRock Global Allocation Fund. Подробнее здесь.
Правительство США предложило правила по регулированию криптокошельков
Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями США (Financial Crimes Enforcement Network, FinCEN) предложила правила, благодаря которым властям будет легче отслеживать криптовалютные транзакции. Об этом стало известно 25 декабря 2020 года. И хотя на обсуждение инициативы отведено 15 дней, криптовалютная биржа Coinbase и Фонд электронных рубежей бьют тревогу, поскольку период обсуждения припадает на зимние праздники, и с учетом выходных дней он существенно сокращается.
Данные правила были предложены 18 декабря 2020 года и касаются частных криптовалютных кошельков. Согласно этим правилам, при переводе на частные криптовалютные кошельки сумм, превышающих $3 тыс., владельцы кошельков должны подтверждать свою личность. Кроме того, владельцы кошельков, желающие вести бизнес с другими владельцами кошельков, должны предоставлять криптовалютной бирже свою персональную информацию. В свою очередь, биржи обязаны хранить эту информацию и предоставлять ее по запросу властей. Если владелец кошелька за день перевел более $10 тыс. в криптовалюте, биржа обязана сообщить властям его персональную информацию.
Специалисты Фонда электронных рубежей уже описали возможные последствия принятия данных правил. Во-первых, владельцам частных криптовалютных кошельков будет сложнее сохранять анонимность при переводе средств на кошельки криптовалютных бирж. Во-вторых, правила делают частные криптовалютные кошельки менее привлекательными для потенциальных пользователей.
FinCEN – агентство по борьбе с финансовыми преступлениями. Представляет собой бюро в составе Министерства финансов США. Занимается борьбой с отмыванием денег, а также с финансированием терроризма и финансовыми преступлениями.
Фонд электронных рубежей – некоммерческая правозащитная организация, основанная в США в июле 1990 года с целью защиты заложенных в Конституции и Декларации независимости прав в связи с появлением технологий связи [1] .
Разработчик ПО MicroStrategy купил биткоины на $475 млн и заработал на этом $300 млн
В середине декабря 2020 года стало известно о том, что разработчик программного обеспечения MicroStrategy намерен продолжить инвестировать средства в биткоин. Компания уже приобрела криптовалюту более чем на $400 млн и заработала на этом около $300 млн. Подробнее здесь.
Visa начала выпуск карт с кэшбэком в биткоинах
В начале декабря 2020 года Visa объявила о сотрудничестве с криптовалютным стартапом BlockFi и представила новую кредитную карту с кэшбэком в биткойнах. Пользователи кредитной карты Bitcoin Rewards смогут получать 1,5% от своих покупок обратно в виде самого ценного цифрового актива в мире, а также единовременную выплату в $250 в криптоактиве, если потратят более $3000 в первые три месяца, сообщает BlockFi. Подробнее здесь.
Власти США конфисковали криптовалюту на $1 млрд у преступного онлайн-сообщества
В начале ноября 2020 года Министерство юстиции США сообщило о конфискации 69,37 тыс. биткоинов, общая стоимость которых превышает $1 млрд. Кроме того, американские власти изъяли эквивалентное количество монет Bitcoin Cash, Bitcoin SV и Bitcoin Gold. Речь идёт о крупнейшей конфискации криптовалют.
Средства были изъяты из кошелька пользователя, который фигурирует в деле как Individual X. По данным минюста, речь идет о хакере, который в 2020 году взломал даркнет-площадку Silk Road. 3 ноября 2020 года он подписал соглашение на передачу монет правоохранительным органам США. В тот же день средства были переведены с адреса, на котором хранились с 2013 года, на новый кошелек.
Кошелек Silk Road считался четвертым по величине держателем биткоинов в мире. Как рассказали в минюсте США, крупную транзакцию с криптовалютой зафиксировало Налоговое управление США (IRS). Средства были изъяты с кошелька пользователя, который взломал маркетплейс ранее в этом году и подписал соглашение на передачу биткоинов правоохранительным органам США.
Как пишет Wall Street Journal, арест стал результатом расследования, начатого ранее в этом году Министерством юстиции, отделом уголовных расследований Службы внутренних доходов (IRS CI) и двумя частными компаниями, которые создают программное обеспечение для биткоин-аналитики, - Chainalysis и Excygent. Телеканал CNBC отмечает, что кoнфиcкaция мoжeт быть тoлькo вpeмeннoй, пocкoльку пpaвитeльcтву eщё нужнo дoкaзaть cвoю пpaвoту пepeд cудьёй. [2]
Выпущена дебетовая карта Visa для получения кэшбека в биткоинах
В начале апреля 2020 года стартап Fold, создавший приложение для покупок с поддержкой биткоинов, присоединился к программе поддержке финтех-разработчиков Visa Fast Track. Благодаря этому Fold выпустила дебетовую карту Fold Rewards Card, которая позволит пользователю получать кэшбек в биткойнах вместо традиционных бонусных баллов при оплате покупок долларами. Подробнее здесь.
Основателя биткоина обязали выплатить $4 млрд семье своего покойного партнера
В конце августа 2019 года суд западного округа Палм-Бич во Флориде (США) обязал Крейга Райта заплатить 410 тыс. биткоинов (на момент вынесения вердикта это около $4 млрд) семье своего покойного бизнес-партнера Дэйва Клеймана. Подробнее здесь.
Налоговая США потребовала раскрыть доходы в биткоинах и предупредила о санкциях
В середине августа 2019 года криптовалютные инвесторы получили письма от Налогового управления США (IRS), которое потребовала раскрыть доходы, связанные с торговлей виртуальными активами, и предупредила о возможных санкциях. Подробнее здесь.
Банки начали выдавать кредиты под залог криптовалют
В середине августа 2019 года компания Silvergate Capital Corporation, которая является холдингом для банка Silvergate, анонсировала выдачу кредитов под залог криптовалют. Подробнее здесь.
Кандидат в президенты США принимает пожертвования в биткоинах
В конце июля 2019 года кандидат в президенты США от Демократической партии Эндрю Янг в рамках своей предвыборной кампании начал принимать пожертвования в биткоинах. Подробнее здесь.
В США биткоинами можно оплатить налоги
25 ноября 2018 года стало известно о появлении в США возможности заплатить налоги при помощи криптовалюты. Первым новую технологию внедрил штат Огайо. Подробнее здесь.
Американские приставы продают с аукциона конфискованные биткоины на $4,3 млн
Аукцион, который пройдет 5 ноября 2018 года, будет поделен на два раунда. В первом будет продано шесть порций по 100 биткоинов, а во втором — оставшиеся 60 монет. Для участия в торгах нужно зарегистрироваться до 31 октября и внести депозит в размере $200 тыс. Участники аукциона не смогут просматривать чужие ставки и изменять предложения, после того, как они будут сделаны.
В Федеральной службе исполнения наказаний и судебных приставов США сообщили, что часть выставляемых на аукцион активов включает в себя биткоины, изъятые в ходе расследований дел трейдеров Терезы Тетли (Theresa Tetley) и Томаса Марио Костанцо (Thomas Mario Costanzo).
Тереза Тетли в июле 2018 года была приговорена к году тюрьмы по обвинению в торговле криптовалютой без необходимой лицензии и отмывании денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. У фигурантов этого дела было изъято 120 биткоинов — 40 у Тетли и 80 у Костанцо.
Американская служба приставов не в первый раз продает конфискованную криптовалюту с аукциона. Так, в январе и марте 2018 года на торги были выставлены 3600 и 2100 биткоинов соответственно. По итогам тех сделок в бюджет США ушло около $50 млн.
В июле 2018 года стало известно о том, что правительство США конфисковало более 500 биткоинов, принадлежащих иранцам, и их число продолжает расти. Отмечалось, что конфискация происходила без объяснения причин. [3]
Криптовалютный инвестор из Калифорнии лишился $24 млн через смартфон и обвинил в этом AT&T
15 августа 2018 года криптовалютный инвестор из Калифорнии подал иск против AT&T в размере $224 млн, обвинив оператора связи в халатности, из-за которой он якобы потерял около $24 млн. Подробнее здесь.
Блокировка покупки криптовалюты кредитками
В начале февраля 2018 года крупные американские банки запретили покупку криптовалют при помощи кредитных карт, опасаясь, что клиенты не смогут вернуть деньги в случае обвала курса биткоина и подобных валют.
Как сообщает информационное агентство Bloomberg, JP Morgan Chase & Co., Bank of America и Citigroup больше не позволяют держателям кредитных карт (как личных, так и корпоративных) покупать на заемные деньги криптовалюты. В Bank of America отметили, что запрет не касается дебетовых карт.
Еще одной причиной, из-за которой JP Morgan Chase & Co., Bank of America и Citigroup могли запретить скупать криптовалюту при помощи кредиток, эксперты считают сложность отследить движение средств, после того как обычные деньги конвертируются в криптовалюту. При этом банкам предписано отслеживать движение средств на счетах, чтобы выявлять сомнительные операции.
По данным MasterCard, количество международных платежей, используемых зачастую для покупки криптовалют на зарубежных онлайн-площадках, в 2017 году увеличилось на 22%. При этом динамика начала существенно снижаться после падения стоимости криптовалют, говорят в компании. [4]
США обложили криптовалюты налогами
Сделки по обмену криптовалют в США теперь будут облагаться налогом, сообщает издание bitcoinist [5] . Соответствующий закон подписал президент страны Дональд Трамп.
Первые торги фьючерсами на биткоин
11 декабря 2017 года начались первые в истории торги фьючерсами на биткоин. Дебют ознаменовался впечатляющим ростом котировок.
Торги фьючерсами на биткоин начала чикагская биржа Cboe Global Markets. Через шесть минут стоимость фьючерса (один биткоин эквивалентен одному фьючерсу) с расчетом на январь 2018 года поднялась на 11% до $16 тыс. Через четыре часа произошел рост на 20%, а спустя еще полчаса фьючерс достиг максимума в $18,9 тыс.
К моменту написания материала (13 декабря 9:00 мск) стоимость биткоина на Чикагской бирже составляла $17 382.
Фьючерсы — это производные ценные бумаги, позволяющие купить или продать актив в будущем по цене, определенной в момент заключения сделки. С их помощью трейдеры могут защититься от колебаний курса биткойна и делать ставки на рост или снижение его стоимости. То есть торговать им как золотом, нефтью или другим сырьем.
С огромным наплывом пользователей сайт биржи не справился: из-за слишком большого объёма трафика наблюдались перебои в его работе. Через 2,5 часа после начала торгов их и вовсе пришлось остановить — на несколько минут. Вторая уже пятиминутная остановка произошла еще через 1,5 часа.
Важным фактором риска для курса биткоина эксперты считают высокий уровень его концентрации в немногих руках: к декабрю 2017 года 40% биткоинов почти на $120 млрд сосредоточено всего у 1000 инвесторов (так называемых китов). Если они решат согласовывать свои действия, то ничего хорошего для обычных инвесторов ждать не стоит.
18 декабря 2017 года CME Group также начнет торги фьючерсами на биткоин. Биржевые площадки ожидают, что торговля фьючерсами на биткоин позволит привлечь на регулируемый рынок трейдеров и инвесторов, что в будущем позволит сделать пока еще высокорисковую криптовалюту полноценным инвестиционным инструментом. [6]
В США сделки с криптовалютой приравняют к операциям с ценными бумагами
В июле Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) объявила о намерении подвести под действие американского законодательства о ценных бумагах операции типа первоначального предложения монет (ICO) и продажи токенов. К ICO бизнес прибегает для привлечения инвестиций посредством криптовалют, а токены являются виртуальным аналогом акций. [7]
Внимание SEC к своей деятельности DAO привлекла после того, как в июне 2016 года её сеть взломали хакеры. К тому моменту компании удалось от продажи токенов собрать средства на сумму около 7,9 млн монет Ether (более $132 млн). Похитив часть средств DAO, хакеры тем самым вызвали обвал Ether.
2016: Суд штата Флорида постановил, что криптовалюта Bitcoin не является деньгами
Американский судья постановил летом 2016 года, что Bitcoin не является деньгами, отвергнув обвинения в отмывании денег, выдвинутые против мужчины, обвиняемом в продаже биткойнов переодетым детективам [8] .
Судья округа Майами Тереза Мэри Пулер (Teresa Mary Pooler) отвергла обвинения относительно Майкла Эспинозы (Michell Espinoza) которого обвиняли в том, что он занимался отмыванием денег и незаконной деятельностью, когда согласился продать биткойны на общую сумму в 1500 долларов по текущему курсу переодетым сотрудникам полиции, заявившим ему, что криптовалюта нужна им для покупки базы похищенных номеров кредитных карт.
На восьмой странице текста вердикта суда по делу судья постановляет: "Ровным счетом ничего с точки зрения известной нам системы координат не позволяет нам достоверно описать или дать определение тому, чем именно является Bitcoin. "Суд не является экспертом в экономических вопросах, но тем не менее даже любому лицу, имеющему ограниченные познания в этой области, совершенно очевидно, что Bitcoin еще очень далек от того, чтобы быть эквивалентом денег."
Судья заключила, что законы штата Флорида относительно обвинения кого-либо в отмывании денежных средств, если обвиняемый вовлечен финансовые транзакции которые поощряют незаконную деятельность, имеют крайне неоднозначную трактовку, если приложить их к криптовалюте Bitcoin.
"Суд не имеет намерения наказывать человека за продажу своей собственности другим лицам в случае, когда его деяние подпадает под действие законов, которые представляются в этом случае [т.е. относительно продажи криптовалюты] столь расплывчатыми, что даже профессионалы юриспруденции затрудняются дать этому деянию однозначное определение." - гласил вердикт суда.
Недавно японский сенатор Фуджимаки предложил министру финансов страны пересмотреть налоговую политику относительно криптовалют. Сейчас в стране выплачивают до 55 процентов прибыли от монеты. Чиновник рассмотрел вариант перехода на 20-процентную ставку, которая распространяется на акции и торговлю валютами на Форексе.
И пока Япония решает, применять ли прогрессирующий налог для цифровых активов, другие страны вообще не имеют чёткой политики налогообложения Биткоина и альткоинов. Cointelegraph рассмотрел ситуацию в 10 крупнейших государствах.
Великобритания
Управление Её Величества по налогам и таможенным пошлинам (HMRC) впервые упомянуло о Биткоине в 2014 году – тогда агентство опубликовало гид по налогообложению крипты. Таким образом, полученные доходы с крипты подлежат налогу на прибыль, то есть подоходному налогу или налогу на прирост капитала в зависимости от специфики деятельности субъекта. Как объяснил представитель HMRC, доходы граждан с цифровых активов оцениваются в индивидуальном порядке.
Тем не менее криптовалюты обычно попадают в категорию налога на прирост капитала в США, так как там они считаются инвестициями.
Если цифровой актив считается инвестицией, в отличие от оборотного капитала в трейдинге, то любая прибыль облагается налогом на прирост капитала.
Точно так же любая транзакция в крипте может облагаться налогом. Впрочем, в HMRC ещё раз уточняют, что агентство индивидуально оценивает каждое дело, связанное с криптой.
В Великобритании действует освобождение от налогов для всех совершеннолетних граждан при годовых доходах ниже определённого уровня. Для 2018/2019 эта планка установлена на 11 850 фунтах. Если налогоплательщик зарабатывает больше (до 46 350 фунтов), он обязан заплатить 20 процентов налога. В пределах от 46 350 до 150 000 фунтов ставка повышается до 40 процентов, а выше 150 000 фунтов – до 45 процентов.
Соединенные Штаты Америки
Налоговое управление США (IRS) рассматривает криптовалюты как собственность. Поэтому если американец продает свои монеты, прибыль от сделки будет облагаться налогом на прирост капитала.
В 2014 году агентство постановило, что купленные или добытые цифровые активы должны учитываться при подсчёте налогов с ценностью на момент их приобретения. Из этого следует, что майнинг, транзакции и просто подарки в крипте являются поводами для удержания налога.
Криптоброкеры не обязаны подавать форму 1099 – она используется для отчета в IRS о зарплатах и доходах. Именно из-за этого владельцам крипты довольно сложно правильно рапортовать о своих доходах.
IRS начало проявлять большой интерес к крипте в последние годы. Напомним, в феврале 2018 года Налоговое управление США потребовало от Coinbase передать личные данные 13 тысяч клиентов биржи.
Япония
Национальное налоговое управление Японии классифицирует цифровые активы как легальный способ платежа внутри страны. Крипта облагается налогом на разные доходы. Прибыль с Биткоина и альткоинов здесь облагается в пределах от 15 до 55 процентов. Высшая ставка применяется к гражданам, чьи доходы превышают 40 миллионов йен в год.
Огромные проценты по налогам вынуждают некоторых криптохолдеров перебираться в страны, где государство не причастно к цифровым активам. Глава консалтинговой фирмы из Токио Хироюки Комия утверждает, что ему удалось снизить свои налоги на несколько миллионов йен. В расчетах доходов Комия использовал общее среднее значение, а не скользящую среднюю. Бизнесмен до сих пор не уверен в правильности действий налоговых служб, так как в законах о криптовалютах полно нюансов.
Правительство не уточнило некоторые детали, так что вы можете остаться неуверенным, правильно ли заполнили декларацию или нет.
Впрочем, законы о криптовалютах в Японии могут измениться уже в ближайшее время. Министр финансов обсудил с правительством возможные пути изменения прогрессивной ставки налога. Сенатор Фуджимаки предложил министру финансов Японии Таро Асо ввести отдельное расчетное налогообложение вместо текущей программы. Это означает, что прогрессивная ставка налога будет заменена на фиксированную как это сделано с торговлей акциями и валютой на Форексе. Тем не менее, Асо усомнился в позитивной реакции общественности на новый закон.
Южная Корея
На данный момент в Южной Корее нет никакого налогового законодательства относительно криптоинвесторов. Впрочем, биржи в стране всё равно облагаются 24,2-процентным налогом.
Местные СМИ сообщают, что Министерство финансов Южной Кореи готовится к разработке нового законодательства. Предположительно, процесс должны были анонсировать ещё в конце июня.
Россия
В России также нет чёткой программы налогообложения криптовалют. В Госдуме выносились на обсуждение похожие законопроекты, но они так и не получили должного одобрения депутатов.
17 мая Министерство финансов РФ постановило, что граждане з доходами в криптовалюте должны декларировать свою прибыль ещё до внедрения нового налогового законодательства. В целом, страна пока не предпринимает серьезных шагов навстречу криптоиндустрии.
Южно-Африканская Республика
Налоговики признают, что в государстве пока нет чёткой программы налогового регулирования крипты, так что пока Биткоин формально остаётся вне закона. Глава SARS Этьен Ретиф относит прибыль с цифровых активов в категорию обычного налога, а долгосрочные инвестиции – в категорию налога на прирост капитала.
Канада
Сюда также входят продажа криптовалют, майнинг и транзакции. К примеру, если субъект покупает Эфириум за Биткоин, последний регистрируют как проданный актив со значением в канадских долларах на момент сделки.
Налоги на инвестиции предполагают 50 процентов отчислений в налоговую вне зависимости от того, криптовалюта это или акции. Трейдеры с большими объёмами обязаны зарегистрироваться в Канадском налоговом агентстве как самозанятые граждане. При этом они должны будут отдавать налоговикам 25 процентов прибыли от своей деятельности.
Бразилия
В 2014 году Центральный банк Бразилии объявил криптовалюты вне закона, поэтому финансовое регулирование их не касается. На практике всё обстоит немного иначе. Биткоин и альткоины всё равно считаются объектами для налогообложения. Налоговая служба страны просит граждан указывать свои доходы с крипты в налогах.
Если резидент Бразилии получает годовой доход от цифровых активов свыше 90 000 долларов, его прибыль подпадает под 15-процентный налог. Все остальные холдеры крипты ничего не должны налоговикам.
Германия
Следовательно, торговля или майнинг монет подпадает под налог на прирост капитала. В Германии он колеблется в пределах от 25 до 28 процентов от прибыли. Однако если холдер владеет криптой больше одного года, его цифровые активы освобождаются от налогов.
Швейцария
Страна официально признана одним из лучших мест в мире для ведения дел с криптовалютами. Здесь цифровые активы приравниваются к активам, которые способствуют приросту капитала.
Налоговое законодательство Швейцарии касается только крупных трейдеров крипты. Ставка налога определяется в индивидуальном порядке в зависимости от годового дохода субъекта.
Читайте также: