Налоговым убежищем называют страну в которой

Обновлено: 02.07.2024

1. Высокое налоговое бремя, существующее в некоторых экономически развитых странах (например, в США, Германии, Японии, Великобритании, Франции, Италии налог на прибыль корпораций в некоторых случаях может достигать 40—50%), заставляет налогоплательщиков искать те или иные механизмы налоговой экономии.

Одним из основных способов снижения размеров налоговых платежей является использование различий в уровнях налогообложения в разных странах мира.

Почти в любой стране существует вид деятельности, режим налогообложения которого благодаря специфике национального налогового законодательства более благоприятен. А некоторые государства вообще всю государственную политику строят на привлечении под свою налоговую юрисдикцию фирм зарубежных стран посредством установления сверхмягкого режима налогообложения или предоставления им огромных налоговых льгот. В такие страны, называемые налоговыми убежищами или налоговыми гаванями, иностранные компании переводят свой капитал и осуществляют там свою финансовую деятельность.

От налогового убежища необходимо отличать налоговый оазис — территорию в пределах одного государства, на которой действует (постоянно или временно) льготный порядок налогообложения. К налоговым оазисам относятся, как правило, порты, экономические зоны, зоны свободного предпринимательства и т. д. В этих зонах действует особый режим налогообложения, стимулирующий привлечение иностранных инвестиций и предпринимательскую деятельность.

К первой, по его мнению, относятся некоторые развивающиеся страны, активно проводящие политику привлечения иностран-

ных капиталов посредством льготного налогообложения. Вторая группа стран характеризуется тем, что относительные льготы в налогообложении возникают там применительно к некоторым видам доходов и обусловлены особенностями внутреннего законодательства'.

Среди налоговых убежищ выделяется ряд стран, в основном с низким уровнем промышленного развития, которые в целях привлечения иностранного капитала взимают мизерные налоги или совсем отказываются от их взимания. Эти страны почти целиком строят свое благосостояние на предоставлении офшорного режима и обслуживании офшорных сделок. Большинство из них расположено на островах (Багамские острова, Каймановы острова и др.), что и дало название данному явлению (англ. off-shore — на расстоянии от берега, за границей)2.

2. Основное условие функционирования офшорных юрисдикции заключается в том, что предприятия, регистрируемые в офшорной зоне, но не ведущие хозяйственную деятельность на данной территории и не использующие местные ресурсы, получают право на уплату налогов по льготным ставкам. Следовательно, сущность использования офшорного механизма заключается в юридическом перенесении объектов налогообложения из юрисдикции с высоким уровнем налогообложения в юрисдикции с низким уровнем налогообложения.

Юридической предпосылкой для применения офшорных механизмов и защиты капитала от национального налогообложения является территориальная ограниченность налогового суверенитета государства.

Существуют следующие способы превращения страны в офшорную зону:

1) полное исключение налогов;

2) установление фиксированной годовой налоговой платы;

3) установление низких налоговых ставок;

4) установление фиксированной платы за регистрацию компании при отсутствии налогов;

5) введение иных особых условий при отсутствии налогов (например, плата за открытие банковского счета) и др.

К налоговым убежищам предъявляются и другие требования, и в первую очередь соблюдение банковской и коммерческой тайны. Важны также отсутствие соглашений с другими странами о предоставлении информации, менее строгий валютный контроль, политическая стабильность, гарантии безопасности и эффективности предпринимательства.

Кроме того, привлекательными для иностранных инвесторов делают следующие особенности офшорных зон:

— налог на прибыль отсутствует или незначителен, налог на вывоз доходов отсутствует;

— процедура регистрации максимально упрощена;

— отсутствуют ограничения на ввоз и вывоз валюты;

— процедура управления фирмой предельно упрощена и зачастую условна;

— нарушения налогового и таможенного законодательств не считаются преступлением.

Немаловажным условием функционирования офшорных зон является их политическая стабильность. На территории некоторых африканских государств, стран бывшего СССР, в Пакистане, Ливане и т. д. существуют налоговые убежища и оазисы, однако постоянные внутринациональные и внутриполитические конфликты, а в ряде случаев и открытые военные действия не позволяют этим зонам развиваться и существовать.

Предоставлением налоговых льгот офшорная территория привлекает финансовый капитал и через его использование добивается относительного экономического роста. Такая политика позволяет обеспечить достойный уровень существования небольшим государствам, не имеющим природных ресурсов или с незначительным экономическим потенциалом.

Преимущества офшорных компаний проявляются только при ведении международной деятельности. Как правило, за рубеж переводятся средства в виде фиктивных, но замаскированных под реальные процентов, дивидендов, лизинговых платежей, страховых премий, вознаграждений за оказанные услуги, комиссионных, роялти и т. д., причем удержание налога с доходов благодаря соглашениям об избежании двойного налогообложения в данном случае не производится. Таким образом, многочисленные методики использования офшоров практически всегда строятся на внешнеэкономическом обмене.

Бурному развитию офшоров способствовало появление транснациональных корпораций. Опираясь на международную сеть своих производственных и сбытовых филиалов, они оказались способны перебрасывать прибыли в страны с меньшим уровнем налогов. Именно создание системы зарубежных филиалов и дочерних фирм и проведение на их основе крупных внутрифирменных операций открывают широкие перспективы для использования возможностей офшорной деятельности.

В зависимости от назначения А. Горбунов выделяет следующие стандартные типы офшорных компаний4:

Компании холдингового типа:

— компании по владению недвижимостью;

— компании по владению судами;

— компании по владению объектами интеллектуальной собственности.

— закупочные и дистрибьюторские фирмы. Компании финансового профиля'.

— финансовые посреднические компании;

4. Из-за широкого применения офшорных механизмов промышленно развитые страны лишаются многомиллиардных налоговых поступлений.

(офшорная банковская зона в Нью-Йорке, офшорные зоны в Лондоне, Париже, Франкфурте-на-Майне, Монреале) и т. д.

В этой офшорной зоне практически отсутствуют какие-либо налоги, а информация об учредителях и сопутствующая информация офшорных компаний полностью закрыты. За счет поступлений от данного вида деятельности формируется 1/4 бюджета, 7% работающего населения привлечены к обслуживанию офшорных компаний.

Мировым центром страхового бизнеса стали Бермудские острова. Льготное налогообложение страховых платежей привлекло на острова более тысячи страховых и инвестиционных компаний.

Офшорные зоны сконцентрированы в основном в нескольких точках земного шара. Карибский бассейн'.

— Виргинские острова (ежегодный сбор 300 долл. США);

Статус офшорных зон имеют также Барбадос и Гренада.

— Андорра (налогообложения корпораций не существует,

подоходного налога и обложения налогами источников дохода нет);

— Гибралтар (подоходный налог 2%, ежегодный сбор 225 фунтов стерлингов, налог со сделок 0,25%, зона наиболее благоприятна для судовладельцев и владельцев недвижимости, инвестиционного холдинга и торгово-посреднических операций);

— Монако (физические лица налогами не облагаются, для иностранных фирм установлен налог на прибыль 8%);

— Кипр, в греческой части острова (налог для иностранцев 5%);

— Итальянский анклав Сан-Марино (налог 23%). Европейские офшорные зоны:

— Швейцария (страна в политическом отношении стабильна, международный центр движения капиталов, много налоговых оазисов, например г. Цуг, где налог на прибыль составляет 9,8%);

— Люксембург (деятельность холдинговых компаний не облагается, нет НДС, международный центр банковского дела);

— Лихтенштейн (создаются посреднические фирмы, строгое сохранение банковской тайны, налог на капитал 0,1% в год);

— Остров Мэн (нет подоходного налога, налог со сделок 0,25%, базируются крупнейшие страховые компании мира);

— Сан-Марино (суммарное налоговое бремя компаний не превышает 23%);

Арабские офшорные зоны:

— Объединенные Арабские Эмираты (налогов не существует, финансовый центр, база для осуществления ближневосточных коммерческих сделок);

Африканские офшорные зоны:

— Сейшельские острова (зарубежные вкладчики не облагаются налогами);

Офшорные зоны азиатско-тихоокеанского региона:

— Аомынь (владения Португалии в Китае);

— Сянган (бывш. Гонконг, сконцентрированы 250 банков, 50 тыс. фабрик и заводов, взимается 15%-ный налог с внутренних сделок и операций, иностранное имущество налогами не облагается);

6. Создание российскими резидентами офшорных компаний не запрещено; кроме того, их применение с юридической точки зрения не считается нарушением налогового законодательства. Однако в ряде случаев при создании таких компаний необходимо выполнить ряд общих условий, связанных в основном с валютным регулированием.

3. Оффшорные компании: обзоры, комментарии, рекомендации. М.: НПК-Веста, 1995. С. 10.

5. Мещерякова О. Указ. соч. С. 219.

Как защитить бизнес и минимизировать налог на прирост капитала. @isgnews (Январь 2022).

Уклонение от уплаты налогов привело к доходу до 32 триллионов долларов США в виде упущенной выгоды в банковских системах по всему миру. Европа является домом для многих налоговых гаваней, которые предлагают выгодные условия для налогов на прирост капитала, налогов на прибыль и корпоративных налогов. Налоговые гавани привлекают крупные компании наряду с богатыми частными инвесторами, которые ищут убежища от налоговой политики в своих странах. Известно, что налоговые гавани значительно сокращают и устраняют налоги, которые в противном случае были бы вызваны внутренними налоговыми органами, если бы не их размещение на оффшорных счетах.

1. Англия

Лондон - столица налоговых убежищ в Европе для небританских людей. Устоявшиеся банковские системы города пользуются доверием и пользуются иностранцами почти из каждой страны мира. Малые и крупные компании получают выгоду от относительно низкого корпоративного налога на 20%. Англия считается эпицентром остальной части мировых систем налоговых убежищ. Фонды и трасты - это типичные транспортные средства для налоговых убежищ, используемые иностранцами для предоставления защитной налоговой или обнуленной налоговой обертки вокруг активов. Англия особенно популярна среди малонарушенных миллиардеров, которые получают выгоду от отсутствия налогов на прибыль или налога на прирост капитала в отношении инвестиций, удерживаемых за пределами страны.

2. Германия

Иностранные инвесторы освобождаются от бремени налогов на проценты в Германии. Страна сохраняет конфиденциальность владельцев счетов. Иностранные доходы освобождаются от налогообложения, будь то в форме дивидендов от иностранных дочерних компаний или доходов, полученных в иностранных филиалах. Корпорации извлекают выгоду из налоговой среды Германии, поскольку только 5% дивидендов и прироста капитала имеют налоги, взимаемые с них. Эти классы доходов считаются неотрицаемыми операционными расходами в соответствии с немецкими стандартами бухгалтерского учета.

3. Ирландия

В Ирландии действует ставка налога на бизнес в размере 12,5%, а художники получают доход без налогов. В стране есть довольно много теневых корпораций, пытающихся воспользоваться низкой налоговой средой. Люди, утверждающие, что живут в Ирландии, но не являются резидентами и имеют место жительства в других местах, могут использовать свою привлекательную налоговую среду. Ирландия имеет долгую историю предоставления низких ставок корпоративного налога, чтобы побудить иностранные компании переводить бизнес на бумагу, а не физически. Дублин является домом для Международного центра финансовых услуг, финансового центра, который служил в качестве дерегулированного убежища как для частных лиц, так и для бизнеса. Иностранные инвестиции в Международный центр финансовых услуг оценивались в $ 2. 7 триллионов в 2014 году.

4. Джерси

Джерси получает средства из Англии в качестве опоры в системе налоговых убежищ в Англии. Зависимость кроны от Джерси действует в соответствии с различными законами о финансовой прозрачности, чем большинство банковских систем.Информация о бенефициарной собственности не является общедоступной, и ни одна из них не является информацией о финансовых счетах компании. Банковские счета в Джерси можно открыть без первоначальных депозитов. На крошечном пяти-девятимильном острове каждая квадратная миля является домом для 5 миллиардов долларов частного богатства. Джерси известен своими процедурами банковской тайны, а также общей секретностью в вопросах правительства и правосудия.

5. Нидерланды

Налоги в бизнесе в Нидерландах очень низки, а также налоги на проценты и доходы от лицензирования. Налоговая политика в Нидерландах в 2010 году привлекла 127 миллиардов долларов от многонациональных компаний. Удивительные 48% компаний из списка Fortune 500 создали хотя бы одну ограниченную компанию в Нидерландах. Голландия процветала в штаб-квартире корпорации и дочерних компаниях для обработки многонациональных налогов. Налоговые льготы, называемые освобождениями от участия, снимают налоговое бремя с дивидендов и прироста капитала, которые начисляются за пределами страны. Роялти также не облагаются налоговыми льготами в Нидерландах.

6. Швейцария

Бывший дом для многих анонимных банков, которые больше не могут работать анонимно, Швейцария по-прежнему служит популярным налоговым убежищем, поскольку страна придерживается секретности в банковской практике. Усилия следователей США по уклонению от уплаты налогов не натолкнули Швейцарию из списка популярных европейских налоговых гаваней. Россия также определила Швейцарию как оффшорную юрисдикцию, которая отказывается делиться банковской информацией с владельцами счетов. Индекс финансовой тайны оценил Швейцарию как налоговую гавань номер один в мире на основе процедур банковской тайны и объема ее оффшорного бизнеса. Швейцарское соблюдение налогового законодательства заметно отсутствует. Страна имеет долгую историю скрытия средств, поскольку это было укрытие для высшего класса во время Французской революции.

7. Швеция

Швеция выбрала ряд налогов, включая налоги на наследство и подарочные налоги. Страховые облигации Kapitalförsäkring являются уникальными инвестиционными инструментами, которые могут использоваться шведскими жителями и иностранцами, проживающими в Швеции. Счет позволяет лицам избегать налогов на прирост капитала. Хотя Швеция традиционно не рассматривалась как налоговая гавань в Европе, изменения в ее налоговых кодексах и введение Kapitalförsäkring помогли изменить мнение о потенциале страны в качестве налогового убежища для иностранных инвесторов.

8. Дания

Налоговые гавани в Дании могут работать из-за низкой прозрачности обмена информацией между налоговыми органами и банками. В Дании трудно отличить реального владельца корпорации или фонда, как это имеет место с ограниченным партнерством.

9. Австрия

Владельцы счетов в Австрии получают конфиденциальность в обмен на свои средства, а австрийские банковские счета пользуются популярностью у немцев. Рынок облигаций Австрии пользуется популярностью у иностранных инвесторов. Строгая банковская тайна заработала в стране рейтинг 24 по индексу финансовой тайны.

10. Люксембург

Немецкие банки, как известно, используют налоговую среду Люксембурга, поскольку дивиденды многих компаний не облагаются налогом. Долгосрочный прирост капитала на акциях не облагается налогом, если основная доля составляет 10% или более. Поместив сегменты бизнес-единиц в Люксембурге, корпорации по всему миру смогли сократить огромные налоговые счета за счет своих расходов. Люксембург стал настолько заметным для своего налогового законодательства, что значительная часть привлекательности страны для внешних предприятий связана исключительно с этими функциями, а экономика Люксембурга частично строится вокруг бизнеса, полученного из его налоговой структуры. Страна может быть подвергнута риску финансово, если по этим причинам она больше не привлекательна для внешних предприятий. Европейские разработчики политики потребовали, чтобы страна изменила свою налоговую структуру, чтобы стимулировать доходы от корпоративных и потребительских налогов.

См. Также Топ-10 карибских налоговых гаваней .

FEZ против IEV: сравнение европейских ETF

Обнаруживает и сравнивает два европейских обменных фонда. Узнайте о своей цели, стратегии, характеристиках и пригодности инвестора.

Топ-10 Ошибки подачи налоговых деклараций - и как их избежать

Каковы худшие ошибки подачи налоговой информации, которые люди делают? Налоговый эксперт и адвокат Барбара Э. Уэлтман указывает на 10 общих - и как избегать их.

Топ-10 карибских налоговых гаваней

Узнайте соответствующую информацию о налоговой политике о 10 лучших налоговых гаванях, расположенных в Карибском бассейне, включая Каймановы острова и Багамские острова.

Определения

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Не стоит путать понятия офшор и оффшорную зону. Это разные понятия в экономике. Под первым в экономике понимается компания, работающая в оффшорной зоне. А второе понятие в экономике обозначает страну, где осуществляет свою деятельность компания – офшор.

Особенности

Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.

Перечень особенностей оффшорных зон:

Недостатком можно считать невозможность осуществления предпринимательской деятельности. Это делается для защиты национального бизнеса страны, где располагается оффшорная зона.

Преимущества оффшорных зон

Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии.

Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации.

Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.

Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.

Список оффшорных зон

Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).

Карта оффшорных зон

Шотландия.
Великобритания.
Кипр.
Остров Мэн.

Звание мировых классических юрисдикций в [god34] году заслужили такие страны, как:

Сейшельские острова.
Маврикий.
Доминика.
Сент Китс и Невис.
Ангилья.
Британские Виргинские острова.

Список оффшорных зон в Европе состоит из:

Латвии.
Голландии.
Швейцарии.
Словакии.
Польши.
Великобритании.
Чехии.
Эстонии.
Болгарии.

Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий.

Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.

Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.

Об открытии компании в Гонконге в этом видео:

Перечень других юрисдикций:

Соединённые Штаты Америки.
Южно-Африканская Республика.
Канада.
Острова Новой Зеландии.

Классификация

Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:

Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.

Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:

Налог на наследование.
Налог на прирост капитала.
Корпоративный.
Подоходный.
Налог на продажу.

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность.

Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.

Британские Виргинские Острова

Самыми респектабельными мировыми юрисдикциями признаны: Шотландия, Мэн, Великобритания и Гонконг. В этих странах потребуется предъявлять финансовую отчётность.

По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Швейцарии, Португалии, Черногории или Кипре. Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.

Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции.

Такими странами мира являются:

Объединённые Арабские Эмираты,
Алжир,
Бразилия,
Марокко.

Чёрные списки

Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.

Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:

Бахрейне.
Кайкосе.
Ангильи.
Барбуде.
Барбадосе.
Арубе.
Антигуа.
Гренаде.
Монтсеррате.
Пуэрто – Рико.
Невисе.
Либерии.
Науру.
Самоа.
Мальдивской Республике.

Сейшельские.
Маршаловы.
Олдерни.
Джерси.
Мэн.
Виргинские.
Каймановы.
Нидерландские.
Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Налоговые ставки

Великобритания – 20 %.
Кипр – 12 %.
Дания – 25 %.
Нидерланды – 25.5 %.
Лихтенштейн – 12 %.
Барбадос – от 1 до 2 %.
Маврикий – максимальная ставка равна 3 %.
Венгрия – 10 %.
Латвия – 15 %.
Остров Мэн – от 0 до 10 %.
Чехия – от 10 до 15 %.
Австралия – 30 %.
Канада – от 4 до 12%.

Как уже ранее отмечалось, офшор способен увеличить рентабельность предприятия или организации. Но не все сферы бизнеса допустимы для работы в оффшорных зонах.

Видео о том, как выбрать оффшор:

Списки сфер бизнеса, где наличие офшора принесёт максимальную пользу:

Из-за уровня налогообложения в большинстве промышленно развитых стран многие обращаются к налоговым убежищам. Налоговые убежища – это места, куда люди и компании переезжают, чтобы не платить высокие налоги. Об этом пишет GoBankingRates.

По оценкам Международного валютного фонда, налоговые убежища обходятся правительствам в размере от $500 до $600 млрд в год – в основном в виде доходов от корпоративного налога, которые они не могут собирать. Кроме того, по крайней мере 366 компаний из списка Fortune 500 основывают по крайней мере одну дочернюю компанию в налоговых убежищах.

По данным Института по налогообложению и экономической политике (ITEP), к 2017 году Apple зарезервировала $246 млрд в оффшоре, избежав налогов на $76,7 млрд. Apple начала репатриировать эти деньги после того, как президент США Дональд Трамп снизил налог на эти деньги с 35% до 15,5%.

Багамские острова – это бывшая британская колония, получившая независимость в 1973 году. Эта карибская островная страна привлекает уклоняющихся от уплаты налогов из-за отсутствия удерживаемых или корпоративных налогов. Вместо этого он получает доход от налогов, таких как импортные пошлины, налоги на добавленную стоимость и лицензионные сборы. Это и их близость к США делают их привлекательным налоговым убежищем.

Острова стали центром банковской деятельности. Компании также получают выгоду от законов о секретности, которые не требуют представления бухгалтерских записей правительству. По этой причине можно понять, почему Goldman Sachs и JPMorgan Chase управляют там дочерними компаниями.

Бермудские острова

Расположенные между Соединенными Штатами и Европой, Бермудские острова стали популярным налоговым убежищем. Как и на Багамах, здесь нет налога на корпоративный доход, проценты, дивиденды или роялти. Такие корпорации, как Nabors Industries и Signet Jewelers, решили основать свою деятельность на заморских территориях Великобритании.

Бермудские острова также оказались в центре видных схем уклонения от уплаты налогов. The Paradise Papers сообщили, что Nike перевела часть своей европейской прибыли из Нидерландов через Бермудские острова, не облагаемые налогом. Google также укрыл $23 млрд от зарубежных стран на Бермудских островах в 2017 году. Регуляторы оказали давление на страны, чтобы они закрыли некоторые лазейки, которые делают возможным такое перемещение доходов. Однако, учитывая политику этой территории и ее близость к США и Европе, она, вероятно, останется популярным финансовым и деловым центром.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова, как и Бермудские острова, остаются за границей британского владения. Однако, как и на Бермудских островах, мягкое пренебрежение британским правлением позволило получить статус налогового убежища. Несмотря на население менее 36 000 человек, на Британских Виргинских островах проживает более 400 000 компаний, и их активы оцениваются примерно в $1,5 трлн.

Международный налоговый справочник Deloitte гласит, что острова не облагаются налогом на проценты, дивиденды или корпоративный доход. Тем не менее, они облагаются налогом на заработную плату в размере 10% или 14% со всех доходов свыше $10 000. Финансовые услуги также составляют 62% государственных доходов.

Чиновники настаивают на том, что Британские Виргинские острова не являются страной налогового убежища.

Каймановы острова

Как и другие британские заморские территории, Каймановы острова стали одним из наиболее заметных налоговых убежищ. Несмотря на то, что население страны составляет чуть более 59 600 человек, на этой территории базируется более 65 000 компаний. К ним относятся американские депозитарные или холдинговые компании, которые позволяют Alibaba, Baidu и другим компаниям в Китае торговать на американских фондовых биржах.

Нормандские острова

Нормандские острова – это архипелаг у побережья Нормандии. Несмотря на свое местоположение, острова не принадлежат ни Франции, ни Соединенным Штатам. Однако английский является одним из официальных языков, и Британия несет ответственность за защиту островов. На островах фактически находятся две британские короны: бейливик Джерси и бейливик Гернси.

Остров Мэн

Остров Мэн – это самоуправляемый британский остров, расположенный в Ирландском море между Англией и Ирландией. Помимо того, что он известен как место рождения пчелиного Гиса, его также знают как место, чтобы защитить богатство.

Ирландия

Еще в 90-х годах Ирландия считалась одной из самых бедных стран Европы. Тем не менее, вступление в ЕС и снижение корпоративных налогов до 12,5%, казалось, трансформировали страну в одночасье. Она продолжает привлекать более 700 транснациональных корпораций в страну, среди которых Airbnb, Facebook и LinkedIn.

Люксембург

Тем не менее, Люксембург остается излюбленным местом среди Fortune 500. Приблизительно 35% корпораций Fortune 500 управляют дочерней компанией в Люксембурге, согласно ITEP. Среди них Amazon, который выбрал Люксембург в качестве дома своей европейской штаб-квартиры.

Мальта

Мальта является суверенной страной у побережья Сицилии. Это один из самых маленьких членов ЕС. Когда-то британская колония, эта крошечная островная нация с населением чуть менее 500 000 человек стала независимой в 1964 году.

Хотя местные компании платят ставку корпоративного налога в размере 35%, некоторые внешние организации платят 0-6,25%. По данным ITEP, чуть менее 5% компаний из списка Fortune 500 управляют дочерней компанией на острове. Morgan Stanley, Marriott International и Abbott Laboratories входят в число этих корпораций.

Маврикий

Крошечное островное государство, расположенное у побережья Мадагаскара, кажется маловероятным местом для налогового убежища. Тем не менее, ставка корпоративного налога привлекла большой процент от Fortune 500 на Маврикий. Компании платят 15% налог на свои доходы. Физические лица не платят налог на прирост капитала, и страна взимает 3% налог на дивиденды из-за рубежа.

Монако

Княжество Монако – город-государство площадью 0,85 кв. мили, расположенное на Французской Ривьере. Давно излюбленное место богатых в мире, он также стал привлекательным местом для самого богатства. Физические лица не платят подоходный налог, а предприятия не сталкиваются с прямым налогообложением в большинстве случаев.

Несмотря на низкие налоги, работа в Монако не обходится дешево, поскольку она может похвастаться одними из самых дорогих в мире объектов недвижимости. Несмотря на затраты, согласно данным ITEP, семь компаний из списка Fortune 500 управляют дочерними предприятиями в княжестве.

Нидерланды

Нидерланды являются самым популярным налоговым убежищем в мире среди Fortune 500. Голландцы уже давно позволяют корпорациям снижать свое налоговое бремя, перемещая деньги через голландские дочерние компании. Более того, такие технологические гиганты, как Google и IBM, имеют значительное присутствие в стране, и Fiat Chrysler выбрал страну в качестве своей штаб-квартиры.

Пуэрто-Рико

В Соединенных Штатах налоговый сезон 2018 года оставил налогоплательщикам средний возврат средств в размере $3 186. Многие налогоплательщики стремятся защитить этот возврат или находят подходящее место, чтобы потратить или инвестировать возврат. Но что, если бы вам никогда не приходилось отдавать деньги правительству?

Постоянные жители Пуэрто-Рико, как правило, не платят федеральный подоходный налог в США, хотя пуэрториканцы являются гражданами США. Кроме того, в 2012 году Закон 22 распространил освобождение от налогов на проценты, дивиденды и прирост капитала. Это дает состоятельным американцам возможность избежать налогообложения.

Сингапур

Многие считают Сингапур одной из лучших стран в мире по налогам. Расположенный на южной оконечности Малайского полуострова, он когда-то погряз в нищете. В 1965 году ВВП на душу населения составил всего $516. Именно тогда правительство начало улучшать образование, подавлять коррупцию и снижать налоговые ставки.

Сингапур оценивает корпоративный подоходный налог в 17%, не включая налоговые льготы, а город-государство не облагает налогом дивиденды. По данным ITEP, более 40% компаний из списка Fortune 500 управляли дочерней компанией в Сингапуре в 2016 году.

Швейцария

Швейцария долгое время служила европейским финансовым центром. Низкие налоги и репутация секретности сделали его налоговым убежищем. В то время как некоторые законы о секретности уже утрачены, его репутация разумного налогообложения остается. Швейцария взимает ставку корпоративного налога всего 8,5%.

Хотя Глобальный индекс финансовых центров от Long Finance больше не включает Цюрих в топ-10 финансовых центров, он остается популярным налоговым убежищем. Согласно отчету ITEP, около 35% компаний из списка Fortune 500 имеют как минимум одну дочернюю компанию в Швейцарской Конфедерации. К таким корпорациям относятся Marriott International, Morgan Stanley и PepsiCo.

stdClass Object ( [term_id] => 1 [name] => Разное [taxonomy] => category [slug] => no_theme )

stdClass Object ( [term_id] => 992 [name] => налог [taxonomy] => post_tag [slug] => nalog )

stdClass Object ( [term_id] => 1323 [name] => убежище [taxonomy] => post_tag [slug] => ubezhishhe )

stdClass Object ( [term_id] => 13992 [name] => Ликбез [taxonomy] => category [slug] => poleznaja-informatsija )

Давайте вместе противостоять кризису и поддерживать друг друга

Спасибо, что остаетесь с нами и доверяете! За последние 5 лет мы получили массу благодарных отзывов от читателей, которым наши материалы помогли устроить жизнь после переезда в США. У нас большие планы, мы не хотим останавливаться или замедлять темп работы. Даже сейчас…

Спасибо, что вы с нами!

Всегда ваш, ForumDaily!

Безопасность взносов гарантируется использованием надежно защищенной системы Stripe.

Читайте также: