Налоговый вычет за ремонт частного дома
Обновлено: 29.04.2024
В данной статье вы узнаете, можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы, кто имеет право заявить на возврат налога, в каких ситуациях расходы на стройматериалы можно включить в возврат и какие существуют нюансы, если вы тратите свои средства или заемные.
Что такое налоговый вычет на стройматериалы
По факту, отдельного налогового вычета за строительные материалы не существует. Но есть возможность вернуть часть расходов на покупку стройматериалов, используя имущественный налоговый вычет.
Имущественный налоговый вычет – своеобразная льгота, с помощью которой можно вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке или строительстве жилья. Она включает в себя возможность компенсировать часть расходов не только за непосредственно покупку квартиры/комнаты/дома, но и на отделочные работы, а также траты на стройматериалы.
Налоговый вычет за стройматериалы
Компенсировать часть расходов за покупку строительных материалов можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.
Приобретение жилья
Если вы покупаете квартиру или дом, и собираетесь делать там ремонт, то чтобы вернуть налог за расходы на стройматериалы, обязательное условие для этого – чтобы в договоре приобретения было прописано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства, без отделки. В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.
Строительство дома
Кто может претендовать на налоговый вычет за стройматериалы
Есть определенные условия для получения права на возврат:
- Быть резидентом РФ – то есть проживать на территории России более 183 дней в году;
- Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% (кроме дивидендов).
Если человек не является резидентом РФ, безработный, является ИП, работающим на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.
Какие стройматериалы можно включить в налоговый вычет
Как не все ремонтные работы можно включить в вычет, так и не за все стройматериалы можно получить возврат.
Можно компенсировать расходы за строительство, за подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), за отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. За перепланировку и реконструкцию квартиры, дома получить налоговый вычет нельзя.
Следовательно, вернуть налог можно за отделочные и стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А материалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет включить в вычет, так как это считается не отделкой жилья, а улучшением.
Сумма налогового вычета за стройматериалы
Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.
Расходы на стройматериалы свои средства
Имущественный налоговый вычет ограничен максимальной суммой в 2 млн рублей. То есть к возврату вы можете заявить не более 260 000 рублей (2000000*13%). При этом неважно насколько больше вы потратили, это максимальная сумма, которую вы можете получить.
Пример в жизни:
Иванов купил квартиру в новостройке без отделки и потратился на приобретение квартиры, стройматериалов и отделку жилья в общей сумме на 2 400 000. Максимальная сумма, с которой он может вернуть налог, это 2 млн рублей, то есть Иванов получит возврат в размере 260 000 рублей.
Петров купил участок под ИЖС и построил на нем жилой дом, потратив вместе со стройматериалами 1.8 млн. Это меньше максимальной суммы, то есть Петров может заявить к вычету 1.8 миллиона и получить возврат в размере 234 000 рублей (1 800 000*13%).
Вывод:
вне зависимости от стоимости жилья с расходами на стройматериалы, к возврату налога вы можете заявить не более, чем с 2 млн рублей.
Расходы в ипотеку
Для заемных средств существует другое ограничение – максимальный налоговый вычет за стройматериалы по ипотеке составляет 3 млн рублей, то есть максимальная сумма к возврату составляет 390 000 рублей.
Обратите внимание:
налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные проценты ипотеки, оплата основного долга сюда не входит.
Пример в жизни:
Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2.2 миллиона. По факту процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образов Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000*13%).
Вывод:
максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 000 ₽ (260 000 ₽ по основному долгу и 390 000 ₽ по ипотечным процентам).
Как получить налоговый вычет за стройматериалы
Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя.
Через ИФНС
Для того, чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:
- заявление на возврат налога;
- справка 2-НДФЛ;
- договор о приобретении недвижимости
- документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости
- документы, подтверждающие расходы на стройматериалы и услуги строительных фирм (платежные поручения, чеки, расписка);
- документы, подтверждающие право собственности (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
- декларация 3-НДФЛ
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
- документы по ипотечному кредиту
- справку об уплаченных процентах
После того, как документы будут сданы, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего вы получите возврат на указанный расчетный счет.
Через работодателя
Если вы не хотите дожидаться конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю – это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье (или будет подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ).
Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.
Вы аналогично обращаетесь в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, в течение месяца получаете специальное уведомление о праве на вычет. С ним и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше - вместе с ранее удерживаемым НДФЛ.
Теперь вам известно, что как такового налогового вычета за стройматериалы не существует, но вы все равно можете компенсировать часть трат, включив расходы на строительные и отделочные материалы в налоговый вычет.
Читайте также: