Налоговый вычет при покупке квартиры за границей

Обновлено: 17.05.2024

Государство компенсирует расходы граждан на приобретение квартир. Часть суммы, затраченной при оформлении сделки, возвращают через имущественный налоговый вычет. Рассмотрим, как будет происходить возврат налога при покупке квартиры в 2022 году для физических лиц.

Кто имеет право на получение имущественного вычета

Право вернуть уплаченный налог возможно при приобретении жилья. Предоставляется такая возможность лишь однажды. Чтобы вернуть деньги, потраченные при покупке квартиры в виде имущественного вычета, нужно обладать определенными правами, соблюсти некоторые условия:

необходимо быть жителем России; приобрести жилье на территории РФ; при покупке использовать собственные средства или оформить ипотеку; должны быть правоустанавливающие документы на квартиру или акт приема-передачи для нового жилья.

Россиянам возвращают уже уплаченный или начисленный налог на доходы. Если новоиспеченный собственник не трудоустроен официально, не отчисляет налоги, ему не предоставляется право имущественного вычета при покупке квартиры.

Объекты, при покупке которых возвращают налог

Приобретя жилое помещение в ипотеку, получив документы, подтверждающие право собственности, оформляют налоговый вычет. Можно вернуть проценты по кредитам, которые были получены для покупки жилья.

Оформив права собственности на долю в жилом помещении, на дом или квартиру, приобретя в собственность земельный участок под строительство жилья или оформив землю под приобретаемой недвижимостью – это также служит поводом для подачи заявления на возврат денег.

Сколько процентов можно вернуть

Существует лимит по выплатам процентов за ипотеку – 3 миллиона рублей. Максимальная сумму, которую можно вернуть при покупке квартиры, – 260 тысяч. Это составляет 13 % от лимита в 2 миллиона. Учитываются реальные суммы, потраченные при покупке квартиры.

Граждане возвращают часть денег, израсходованных при покупке жилья, при официальном трудоустройстве и уплате 13 % налога в бюджет.

Как оформлять возврат налога на имущество

С 2021 года действует упрощенная форма сбора и подачи документов на возврат налога при покупке квартиры для физических лиц. Не потребуется собирать множество справок и подтверждающих документов.

При покупке жилья в 2021 году можно быстро получить деньги — 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры, лишь написав заявление и предъявив банковские реквизиты.

Срок возврата налога при покупке квартиры для физлиц

Так как деньги за покупку квартиры возвращаются за реально уплаченные налоги, одной выплаты может быть недостаточно. Если 13 % от фактически потраченной на покупку жилья суммы в виде налога не вернутся за один раз, на следующий год выплата оформляется вторично — так до тех пор, пока весь положенный вычет не будет получен.

Упрощенная процедура подачи заявления

На сайте госуслуг в личном кабинете нужно написать заявление на вычет. От грамотного заполнения всех граф зависит скорость оформления. Заявление формируется автоматически. Для выплаты потребуются указать банковские реквизиты личного счета.

Налоговая инспекция самостоятельно обрабатывает заявления. Проверяет все правоустанавливающие документы, налог на доход физических лиц, подаваемый работодателем.

По новым правилам проверка документов не должна превышать 30 дней. В течение двух недель после окончания проверки деньги поступят на счет заявителя.

Заявление о возврате денег от покупки квартиры можно оформлять по месту работы. В этом случае со следующих заработков новый налог взиматься не будет. Если оформлять вычет через многофункциональный центр или сайт госуслуг, деньги поступают целенаправленно на счет.

Что еще нужно знать при оформлении вычета

Невозможно получить право на вычет за родственников. Если гражданин оплачивает покупку квартиры кого-то из родственников и этому имеются подтверждающие документы, права на вычет он не имеет. Собственность должна быть оформлена на него.

Если при покупке жилья доля оформляется на ребенка, и родители ее оплачивают, у них есть право на имущественный вычет. Если жилая недвижимость приобреталась в браке, она считается имуществом, которое нажили совместно, и права на вычет имеют оба супруга.

Особая процедура для оформления возврата денег разработана для пенсионеров. Если человек вышел на пенсию в тот же год, что и купил квартиру, он имеет право подать заявление на вычет за прошлые годы. Ведь тогда он платил налоги. Спустя три года после покупки квартиры права на получение возврата части налога утрачиваются.

В 2021 году физические лица смогут по упрощенной схеме возвращать налог при покупке квартиры. Не потребуется собирать множество справок и подтверждающих документов. 13 % от суммы, потраченной на покупку квартиры, можно будет получить после подачи заявления.

Покупали квартиру в строящемся доме в 2017 году в ипотеку. На тот момент и до 2019 года муж — плательщик — не был резидентом РФ, а последние два года он резидент. Может ли муж получить налоговый вычет за покупку квартиры и выплаченные проценты по ипотеке?

Пока ваш муж не был налоговым резидентом, он не имел права на имущественный вычет. Так как по итогам 2019 года он получил статус резидента РФ, то теперь может заявить вычет на покупку квартиры и по процентам по ипотеке. Поскольку вы купили квартиру в строящемся доме, то вычет можно заявить, только когда застройщик сдаст дом. Ориентир — дата, когда стороны подпишут акт приема-передачи.

Вы тоже можете воспользоваться вычетом, даже если документы на квартиру оформлены на мужа. Право на вычет у вас есть, если вы были резидентом РФ и у вас были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Кто признается налоговым резидентом

Налоговые резиденты — это люди, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

В 2020 году можно было стать налоговым резидентом, прожив в России 90 дней. Для этого нужно было подать заявление в налоговую инспекцию до 30 апреля 2021 года.

Резиденты платят со своих доходов налог по ставке 13%. К доходам нерезидентов по общему правилу применяют ставку 30%.

Налоговый статус определяют по итогам налогового периода — календарного года. Так, чтобы заявить налоговый вычет за 2019 год, нужно было пробыть в России 183 дня в 2019 году. Чтобы применить вычет за 2020 год, нужно было в 2020 году находиться в стране 90 дней и подать заявление.

Как победить выгорание

Кто имеет право на имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет получают налогоплательщики, которые купили жилье или потратились на его строительство.

Размер имущественного вычета

За что В каком размере В каких пределах Максимум НДФЛ к возврату, который можно получить
Покупка жилья Стоимость жилья Не более 2 000 000 Р 260 000 Р
Ипотека Сумма процентов, уплаченных банку по ипотечному кредиту Не более 3 000 000 Р 390 000 Р

Налоговые вычеты могут получить только резиденты и только с тех доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом закон не требует, чтобы статус резидента был у человека на момент покупки квартиры. Статус нужен в году получения вычета.

Например, человек купил квартиру в 2017 году. В течение двух лет жил не в России больше половины каждого года, и у него не было права на имущественный вычет после покупки жилья. Но как только он проживет в России 183 дня, то за этот год сможет получить вычет.

В вопросе вы указали, что муж не был резидентом в 2017 и 2018 годах. Если по итогам 2019 и 2020 годов он получил статус резидента и у него были доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%, он сможет получить налоговый вычет.

Когда супруг напишет заявление о предоставлении вычета, налоговая инспекция может затребовать документы, которые подтверждают статус резидента. Готовьтесь представить инспектору паспорт с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, справку с места работы, свидетельство о регистрации по месту временного пребывания или проживания, квитанции о проживании в гостинице и так далее.

Когда можно получить вычет после покупки квартиры в строящемся доме

Покупатели квартир в строящихся домах должны подтвердить право на вычет и представить в налоговую инспекцию документы о покупке и статусе жилья, если право на вычет возникло до 2020 года. Если позднее, вычет можно получить как в прежнем порядке, подав в инспекцию декларацию с подтверждающими документами или через работодателя в текущем году, так и в упрощенном ― по заявлению без декларации.

В вашем случае одновременно должны соблюдаться два условия:

  1. У мужа есть статус налогового резидента.
  2. Вы с застройщиком подписали акт приема-передачи квартиры.

Если право на вычет за квартиру возникло до 2020 года, в налоговую надо представить:

  1. Договор участия в долевом строительстве.
  2. Передаточный акт или другой документ о передаче квартиры.
  3. Платежные документы.

Договор долевого участия и платежные документы у вас есть. Передаточный акт вы получили, если ваш дом сдан. Если застройщик не сдал дом, то акт приема-передачи квартиры вы еще не оформили. Нужно его дождаться и только после этого подавать заявление на вычет.

Воспользоваться вычетом можно спустя сколько угодно лет после того, как возникло право на него. НДФЛ можно вернуть за три года, которые предшествовали году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Ваш муж сможет заявить вычет только в декларациях за 2019 и 2020 годы, поскольку до этого он не был налоговым резидентом и права на вычет не имел.

Заявлять вычет можно до тех пор, пока он не будет использован полностью. Как давно купили квартиру, значения не имеет.

По вычету на проценты по ипотечному кредиту действуют те же правила.

  1. Право на вычет возникает с того года, в котором подписали акт о передаче квартиры в новостройке.
  2. Покупатель должен быть налоговым резидентом, получать доход и платить НДФЛ по ставке 13%.

Если право на вычет возникло до 2020 года, в налоговую инспекцию надо представить:

  1. Копии платежных документов.
  2. Копию кредитного договора.
  3. Справку банка об уплаченных процентах.

Неиспользованный остаток вычета по процентам переносят на следующие периоды.

Если хватает суммы налогооблагаемого дохода, то есть он за год превысил 2 млн рублей, можно получить одновременно оба вычета — и на покупку квартиры, и на проценты. Если доход меньше, то всю сумму вычетов налогоплательщик получит в течение нескольких лет.

Как имущественный вычет может получить жена покупателя квартиры

Если квартиру купили в браке, вы тоже имеете право на вычет. При этом неважно, на кого оформлен договор и платежные документы. Каждый из супругов может получить вычет по расходам на квартиру до 2 000 000 Р и вычет по процентам до 3 000 000 Р . То есть всего за покупку квартиры можно вернуть 520 000 Р налога, а по процентам — 780 000 Р .

Вы можете воспользоваться вычетом за периоды, когда муж не был резидентом, а застройщик уже сдал дом. При условии, что у вас был статус резидента, вы получали доходы и платили НДФЛ по ставке 13%. Начиная с 2019 года, когда муж стал резидентом, вы можете оба заявлять вычеты, распределив их между собой. Распределяются они по таким правилам.

Вычет на покупку квартиры. До того как начнете получать вычет, подайте в инспекцию заявление о распределении налогового вычета. Его еще называют заявлением о распределении расходов — это одно и то же . Такое заявление нужно, только если квартира стоит меньше максимальной суммы вычета.

В заявлении вы можете указать любые пропорции, в которых будете распределять вычет.

Например, квартира стоит 3 000 000 Р . В заявлении о распределении вычета супруги установили пропорцию 30/70 . На долю мужа придется 30% стоимости квартиры, а на долю жены — 70%.

В этом примере муж сможет вернуть 117 000 Р : 3 000 000 Р × 30% × 13%. А жена, на долю которой приходится 2 100 000 Р , то есть 70%, — не более 260 000 Р : 2 000 000 Р × 13%, так как максимальная сумма вычета ограничена 2 000 000 Р .

Заявление о распределении вычета можно подавать в инспекцию только один раз — до того, как начнете получать вычет. Изменить пропорцию потом нельзя. Даже если за 2018 год муж не будет использовать вычеты, а жена будет, то супруга все равно должна подать в инспекцию заявление о распределении вычета и заявлять вычеты в соответствии с указанной пропорцией.

Неиспользованный остаток вычета на квартиру можно перенести на другой объект, то есть применить при покупке другого жилья.

Вычет по ипотечным процентам. Вычет по расходам на проценты, уплаченные банку, вы также можете распределить в заявлении в любой пропорции.

В отличие от вычета на покупку квартиры максимальная сумма вычета на проценты составит не 2 000 000 Р , а 3 000 000 Р на каждого супруга.

Заявление о распределении процентов можно подавать в инспекцию каждый год, меняя пропорции по своему желанию.

Неиспользованный остаток вычета по процентам переносить на другой объект нельзя. То есть если его не использовать, то он сгорит.

Государство поможет вернуть немного денег в бюджет семьи после приобретения жилья, предоставив налоговый вычет, если вы — добросовестный налогоплательщик. Перед тем как формировать пакет документов, проконсультируйтесь с юристом. Он рассчитает точную сумму выплаты, на которую вы можете претендовать, а также подскажет, какие платежные документы вам будут нужны. Именно на этом этапе люди очень часто допускают ошибки.

Что такое налоговый вычет

Если вы трудоустроены официально, то по умолчанию платите НДФЛ. Несмотря на то, что выплаты идут через работодателя, отчисляются они все же с вашей зарплаты. Следовательно, плательщик именно вы.

Кто имеет право на вычет

Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.

Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.

Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

  • жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
  • на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
  • вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
  • номинальная сумма вычета уже израсходована;
  • вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
  • жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

  • свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
  • договора о передаче или купле-продаже;
  • кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Как посчитать налоговый возврат

На какую сумму вы можете претендовать? Здесь действует ограничение по времени покупки:

  1. Жилье приобретено до 1.01.2014 — вернут 13% (максимум 260 тысяч). Также 13% вернут от выплаченных процентов при погашении ипотеки, сумма не ограничена. Взять налоговый вычет можно только один раз.
  2. Жилье приобретено после 1.01.2014 — установлен номинальный размер выплаты: не больше двух млн. при покупке и трех на ипотеку. Считаем: 13% от 2 000 000 — это 260 тыс. руб, и 390 тысяч на ипотечные проценты.

Право на вычет после покупки появляется параллельно с оформлением квартиры в собственность. Сразу можно вернуть налог за три года, предшествующих покупке. Если квартира стоит меньше 2 млн., остаток выплаты разрешено переносить на следующие годы и использовать право на вычет при покупке других квартир.

Мы сообщим вам еще более приятные факты — если вы покупаете квартиру совместно с супругом, государство возместит вам расходы в двойном размере. Это по 260 / 390 тысяч каждому супругу, в зависимости от выплаченных налогов и правильности оформления документов. Действует ограничение — квартира должна быть оформлена в совместную собственность, а не долевую.

Рассмотрим пример. Квартира стоит 5 млн. руб. Считаем, сколько НДФЛ уплатили муж и жена Сидорченко на момент покупки:

  1. Зарплату жены — 20 000 руб — умножаем на 12 месяцев и от полученного результата отнимаем 13%. Сумма НДФЛ — 31 200 руб.
  2. Муж получает 50 000. Умножаем на 12 месяцев, отнимаем проценты. Сумма НДФЛ — 78 000 руб.

Вычет, который могут получить супруги Сидорченко за покупку этой квартиры, равен 5 000 000 – 13% = 650000. Это много, максимальная сумма вычета — 260 тысяч, но каждому. В следующем году супруги получат вычет, равный сумме налога: жена — 31 200 руб., муж — 78 000 руб. Это, конечно, мало, но они имеют право переносить вычет до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. У мужа это займет примерно 3 года, у жены — около 8 лет.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

За какой период возвращается вычет?

Право на возврат израсходованных средств начинается с момента государственной регистрации собственности или подписания соглашения купли-продажи. После этой даты можно оформлять налоговый вычет все следующие годы, пока номинал не будет выплачен. Если оформляется вычет за покупку квартиры в предыдущие годы, их количество ограничено тремя. Если квартира куплена в 2019 г., возвращать налог можно с 2016 по 2018 гг. Исключение составят пенсионеры. Им вернут налог за год покупки плюс еще за три года до нее.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Что изменилось, а что осталось по-прежнему в условиях налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году? Какие суммы можно получить и какие документы нужно готовить? Встречаем перемены во всеоружии.

Как получить налоговый вычет за квартиру. Налоговый вычет при покупке квартиры 2021

Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2021: без перемен

Размер вычета в 2021 году остался прежним:

  1. 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт;
  2. 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу.

Однако в ближайшем будущем возможно увеличение налогового вычета при покупке квартиры. Недавно в Госдуму по этому поводу внесли законопроект. Его авторы просят поднять до 3 млн руб. вычеты на покупку и строительство жилья и до 4 млн руб. при уплате процентов.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения

Законом №325-ФЗ с 2020 года введены две новации по имущественному вычету при покупке квартиры:

  1. Родитель или опекун может получить вычет по жилью для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения возраста (раньше существовало ограничение — до 18 лет).
  2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией.

Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры на детей или опекаемых

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2021 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

  • первичное или последующее рефинансирование в банке;
  • рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

К сожалению, право на налоговый вычет с покупки квартиры по процентам при рефинансировании легко утратить:

  • если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком — это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;
  • если такой договор был заключен в 2021 году не с банком, и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;
  • если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья — даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

  1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
  • для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
  • для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).


При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

  1. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

  1. Единоличная собственность одного из супругов— при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

  1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько. После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
  3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.
  4. Заявление о распределении вычета между супругами.
  5. Паспорт заявителя.
  6. Брачное свидетельство.
  7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
  8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
  9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

После того, как вы подготовили пакет документов, посчитайте сумму вычета и налог к возврату. Потом ее проверят в налоговой инспекции, но считать должен сам заявитель. Вернуть можно 13% с фактически потраченной суммы. Лимит на покупку жилья за счет собственных средств составляет 2 млн руб., то есть максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

По процентам за ипотеку своя граница – 3 млн руб., вернут до 390 тыс. руб. В расчетах учтите все нюансы, в том числе те, о которых мы написали выше. У вас могут быть и свои особенности покупки жилья. Например, использован материнский капитал. С этой суммы невозможно получить имущественный вычет, поэтому ее нужно вычесть из стоимости квартиры.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно двумя способами:

Читайте также: