Налоговый вычет 10000 для самозанятых граждан что это такое

Обновлено: 17.05.2024

В 2020 году самозанятым предоставлен дополнительный налоговый вычет в размере 12'130 рублей.

Воспользоваться им можно будет только в течение второй половины 2020 года.

Если стандартный налоговый вычет в 10 тысяч рублей предоставляется нам на неограниченное время до исчерпания всей суммы вычета, то предоставление дополнительного налогового вычета для самозанятых ограничено по времени периодом до начала 2021 года.

Воспользоваться увеличенным налоговым вычетом смогут в полной мере те, у кого сейчас много прибыльных заказов и этот дополнительный налоговый вычет позволит серьезно сэкономить на уплате налога на профдоход .

За счет дополнительного вычета погашается в первую очередь недоимка по налогу на профдоход, если таковая у нас имеется и пени по налогу. Оставшаяся часть пойдет на уменьшение налога к уплате.

Дополнительный налоговый вычет, также как и стандартный, не получится возместить как, к примеру, налоговые вычеты по НДФЛ, но в период с 01.07.2020 по 31.12.2020 процентные ограничения, уменьшающие налог к уплате , не применяются.

О чем идет речь? Стандартный вычет по налогу на профдоход ежемесячно уменьшает сумму налога к уплате на 1 и/или 2 процента до тех пор, пока мы не израсходуем всю сумму стандартного налогового вычета (10000 рублей).

Процент уменьшения налога (1% или 2%) зависит от источников получения профдохода:

если деньги получены от физлиц, то налог 4% уменьшается на 1-процентный вычет,
если деньги получены от юрлиц, то налог 6% уменьшается на 2-процентный вычет.

Тогда как в период действия дополнительного налогового вычета проценты к уменьшению налога не считаются. А это значит, что сумма налога к уплате может быть полностью, а не частично, покрыта за счет налоговых вычетов - стандартного и дополнительного.

В итоге общая сумма налога, которая должна быть нами уплачена в июле - декабре 2020 г., уменьшится на остаток неиспользованного вычета в пределах 10 000 рублей и на новый вычет 12130 рублей:

Налог на профдоход - (Остаток от 10 000 руб. + 12 130 руб.)

Например, если неиспользованная сумма стандартного вычета на 01.06.2020 года составляет 5000 руб., то уменьшить налог в июле - декабре 2020 года можно на 17 130 руб. (5000 + 12 130).

Если мы полностью используем увеличенный вычет 17 130 руб. до конца 2020 года, то есть когда эта сумма покроет налог к уплате во втором полугодии 2020 года, то на 2021 год перенести ничего уже не получится и нам придется уплачивать налог на профдоход без вычетов.

Если сумма налога окажется меньше увеличенного вычета, то неиспользованная в этом году сумма вычета перейдет на следующий год, но - важно понимать такой нюанс - эта сумма не может быть больше остатка стандартного налогового вычета на 01.06.2020 года.

Допустим, общая сумма налога к уплате за 6 месяцев второго полугодия 2020 года составила у нас 8000 рублей, которая была нам зачтена за счет увеличенного вычета. При этом у нас не было недоимок по налогу.

Тогда на 01.01.2021 года сумма неиспользованного увеличенного вычета составит 9130 рублей (17130 - 8000).

Поскольку на 01.06.2020 года остаток неиспользованного стандартного вычета у нас был равен 5000 рублей, то на 2021 год нам будет доступна сумма налогового вычета в размере 5000 рублей, а не 9130 рублей.

А вот для самозанятого лица, которое после 1 июня 2020 года впервые встало на учет в качестве плательщика налога на профдоход, остаток налогового вычета, не использованного в 2020 году, подлежит применению с 1 января 2021 года в размере, не превышающем 10000 рублей.

У самозанятых лиц, впервые вставших на учет после 01.06.2020 года, максимальный налоговый вычет в этом году составит 23 130 рублей (10000 + 12130).

Если остались вопросы или что-то непонятно,
Вы можете попробовать найти нужную информацию, воспользовавшись поисковой строкой:

- Ну что, как дела?
- Да все отлично, нет проблем!
- Жениться тебе пора!
❤ Love

Голос от Бога) Сколько любви и страданий в этом волшебном голосе))

Одной из льгот, предоставляемых самозанятым, является налоговый вычет. Рассмотрим, что он из себя представляет, для чего применяется и каков его размер в 2020 году.

Что такое налоговый вычет для самозанятых граждан

Налоговый вычет для самозанятых — сумма, на которую можно уменьшить подлежащий уплате налог на профдоход.

Эта льгота не имеет ничего общего с налоговым вычетом по НДФЛ, предоставляемым при покупке квартиры, строительстве дома, лечении или обучении. Подробнее об этом мы расскажем ниже.

Вычет по налогу на профдоход (НПД) предоставляется всем самозанятым независимо от:

Первоначально эту льготу ввели, чтобы немного снизить налоговое бремя для граждан, перешедших на самозанятый режим, и дать им время адаптироваться под новые условия работы. Но никаких ограничений по дате регистрации (в 2019 или 2020 году) законодатель не установил. Вычет получили те, кто встал на учет самыми первыми — в 2019 году, и получат те, кто перейдет на него в 2020 году.

Вычет предоставляется самозанятым во всех регионах, где введен НПД. До 2020 года этот режим действовал лишь в 4 субъектах РФ: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. С 01.01.2020 к эксперименту по введению нового налогового режима — налога на профдоход присоединились еще 19 новых регионов. Подробнее о том, в каких регионах введен новый налоговый режим для самозанятых, можно узнать из этой статьи.

Вида осуществляемой деятельности.

Вычет не привязан к конкретному виду деятельности. Главное, чтобы осуществляемая деятельность отвечала условиям применения НПД:

Основное назначение вычета — уменьшение налога, который уплачивается с полученного от профессиональной деятельности дохода. При этом неважно, от кого самозанятый этот доход получил: от физлица или субъекта предпринимательства (ИП или организации). Вычет уменьшает ставку по обоим видам дохода. Подробнее об этом расскажем ниже.

Вычет для самозанятых: особенности применения

Вычет, предоставляемый плательщикам НПД, имеет ряд особенностей:

Вычет предоставляется только один раз за все время нахождения на НПД. Даже если самозанятый снимется с учета и потом снова перейдет на НПД, вычет повторно предоставлен не будет.

Размер вычета в 2020 году составляет 10 000 руб. Таким он был в 2019 году и таким его предоставляют в 2020 году. Изменится ли он в будущем — пока не известно.

Срока давности эта льгота не имеет: используется сумма вычета до полного исчерпания. И неважно сколько времени пройдет с даты получения первого дохода: год или несколько лет. По крайней мере, на данный момент никаких ограничений на это законодатель не установил.

Контроль за использованием вычета и его остатком осуществляет непосредственно ИФНС. Налоговая рассчитывает налог уже с учетом вычета. Делать это самостоятельно не нужно. Остаток вычета отражается в личном кабинете.

Пример расчета налога с использованием вычета для самозанятых

Как мы выяснили, вычет для самозанятых уменьшает сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Как это выглядит на деле?

Закрепленная в НК РФ ставка НПД составляет:

4% — для дохода, полученного от физлиц;
6% — для дохода, полученного от ИП и организаций.

Вычет уменьшает ставку по налогу на:

1% — по доходам от физлиц;
2% — по доходам от организаций и ИП.

Это значит, что до того момента, пока не закончится вычет, самозанятый будет уплачивать налог по сниженной ставке: 3% с дохода от граждан и 4% с дохода от субъектов предпринимательства.

Пример

Степанова О. В. в январе 2020 года получила доход в общей сумме 72 000 руб., из которых:

50 000 руб. — от физических лиц;
22 000 руб. — от ИП и организаций.

С учетом вычета налог к уплате за январь месяц составит 2 380 руб.: (50 000 х 3%) + (22 000 х 4%).

Сумма потраченного налогового вычета — 940 руб. Остаток в 9 060 руб. перейдет на следующие месяцы.

Без учета вычета налог ей пришлось бы заплатить в размере 3 320 руб. (50 000 х 4%) + (22 000 х 6%).

Может ли самозанятый получить налоговый вычет по НДФЛ?

В общем случае права на налоговый вычет по НДФЛ самозанятые не имеют. Получить его плательщик ПНД сможет только, если:

он параллельно работает по трудовому договору, и за него в бюджет уплачивается НДФЛ (работодателем);
он получает доход, с которого самостоятельно отчисляет в бюджет подоходный налог.

Налог на профдоход не относится к НДФЛ, это два совершенно разных налога. В чем их различие, мы подробно разобрали в этой статье.

Налоговый вычет для самозанятых установлен Госдумой и представляет собой материальную помощь в поддержку граждан. Все уже зарегистрировавшиеся, и все, кто пройдет регистрацию в 2020 г., могут получить налоговый вычет дополнительно. Сумма компенсации равна МРОТ — 12 130 руб. В 2020 году дополнительный бонус дает возможность оплатить налог и долги по НПД. Положенная компенсация увеличит размер остатка уже положенного вычета. Начисление льготы произойдет в автоматическом режиме.

Что нужно знать о налоговом вычете для самозанятых:

Вычет получат все самозанятые в 2020 г.
Начисление происходит в автоматическом режиме
Вычет уменьшит размер начисляемого платежа по налогу
Вычет предназначен для полноценной оплаты НПД
Если вычет не использован за 2020 год, то в 2021 он аннулируется
Вычет может использоваться на уплату задолженностей и пенни
Вычет положен всем самозанятым с 1.06.2020 по 31.12.2020 этого же года.
1 января остаток дополнительного налогового вычета сгорает, сохраняется остаток по основному налоговому вычету.

Как используется компенсация?

С 1 января 2021 года налоговый вычет для самозанятых применяется как и ранее.

Бонус уменьшает процентную ставку по налогу:

Видео: возврат налогов самозанятым

Основной налоговый вычет самозанятых

Компенсация уплаты налогов для плательщиков НПД стартовала еще в 2019 году. Льгота предоставляется всем без исключения и нужна для компенсации уплаты налогов. Основной налоговый вычет для самозанятых в 2020 году предоставляется единоразово в размере 10 000 ₽. Такая программа позволяет уменьшить размер налога на 1 или 2% соответственно. Повторное получение невозможно, даже если пройти регистрацию как плательщик НПД заново.

Как начисляется налоговый вычет самозанятого

По достижении суммы в 10 тыс. руб. налоговый вычет заканчивается.

Получение налогового вычета не зависит от наличия ИП или сферы деятельности. Налоги ФНС начисляет самостоятельно, учитывая вычет.

Как самозанятым вернуть налог за 2019 год

Если вы решили закрыть самозанятость не истратив вычет полностью, то можно вернуть остаток.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Комментарий Какое конкретно постановление ( Закон ГД РФ его дата и №) закрепляет льготы по налогообложению в 2020г. для самозанятых? В налоговых инспекциях С-Пб-а этого не знают.

Анюта 22.10.2020 09:53

Комментарий Здравствуйте. По налоговому вычету для самозанятых закон: ч.1 ст.12 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Комментарий Добро ночи. Если мой доход достигает максимально 30 тысяч в месяц сколько надо платить в налоговую?

Анюта 08.07.2020 14:35

Комментарий Доброй. Если вас интересует вопрос, какой налог вам платить, то спешим сообщить, что в приложении Мой налог вам будет обозначена сумма налога со всеми компенсациями, которые вам положены.

Добавить комментарий Отменить ответ

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

2012 – 2022 © Компания Мультикас Карта сайта Политика конфиденциальности

Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан — не считая, конечно, работников предпенсионного возраста. Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также, грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными. Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц, поэтому полюбившиеся многим моментальные переводы на карты Сбербанка теперь плохой вариант.

Закон для самозанятых

— Те, кто оказывает услуги физлицам, будут отдавать государству 4% дохода (до этого речь шла о 3%), те, кто работает с компаниями, — 6%.

— НДФЛ и страховые взносы (исключение — взносы в Фонд обязательного медицинского страхования) платить не придётся.

— Также новый налог предложено платить ИП без сотрудников, но им придётся делать взносы в Пенсионный фонд.

— Налоговый режим смогут использовать те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц (до этого обсуждался иной порог — 10 млн рублей в год).

— Самозанятые будут сами определять, какую сумму декларировать.

— В экспериментальном режиме новый налог с января 2019 года будут собирать в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане — прочие регионы могут ввести его у себя в любой момент.

С полной версией законопроекта вы можете ознакомиться здесь.

Одновременно другим законопроектом повышаются штрафы за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации или без специального разрешения: от 5000 до 10 000 рублей за первое нарушение, от 20 000 до 30 000 — за каждое последующее.

Реакция самозанятых

1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

У меня есть ИП для работы с компаниями, плачу с доходов 6%. На YouDo подрабатываю как физлицо и с заказов, которые получаю там, налогов не плачу. Зарабатываю я в среднем 3000–5000 рублей за один заказ.

Про инициативы Минфина и ФНС, конечно, слышал. Но пока систему контроля доходов и отслеживания поступлений на счета полностью не автоматизируют, ловить они будут, я думаю, только крупную рыбу. Мой же оборот не превышает 600 000 рублей в месяц, 50 000 в сутки.

Налоговики не обращают внимания на таких, как я. Если это изменится, буду просить клиентов расплачиваться наличными.

Об инициативах слышал. Но даже если налоговая сможет получать информацию о счетах физлиц, вряд ли будут проверять всех подряд. Иначе налоговую завалят миллиардами операций о переводах на 300, 500, 1000 рублей.

В целом налог для самозанятых — это справедливо. Налоги надо платить всем. На YouDo я работаю как физлицо, плачу самый простой и минимально возможный налог — ЕНВД. В 2014 году открыл ИП, как индивидуальный предприниматель работаю тоже.

Уверен, что вся необходимая информация у налоговой уже есть. Она лишь хочет начать её открыто использовать.

На первый взгляд предложения ФНС (4% для тех, кто работает с гражданами; 6% для тех, кто работает с компаниями) кажутся очень приятными. Но есть такой момент. В 90-х и начале нулевых все скрывали доходы, не платили налоги. Потом людям дали возможность платить столько, сколько каждый может себе позволить. Люди поверили, открыли доходы, а в итоге пришлось заплатить гораздо больше предполагаемого. Не исключаю, что новая реформа может обернуться тем же и небольшой налог окажется лишь верхушкой айсберга.

Что касается наличного расчёта, могу сказать, что многим клиентам комфортнее расплачиваться путём перевода денег на карту, а не наличными. И эта тенденция только набирает обороты. Мне, конечно, удобнее получать деньги наличными. Я говорю об этом клиентам, но не все входят в моё положение. Однако я надеюсь, что со временем люди будут более лояльны в этом вопросе и большинство из них смогут рассчитываться именно наличными.

Моё отношение к предложениям ФНС нормальное, налог для самозанятых кажется мне справедливой вещью. Считаю, что все должны платить налоги. Я, конечно, тоже буду добровольно платить, так как не хочу проблем с налоговой. Единственное, что смущает, это процентная ставка. Думаю, что для человека, который работает один, она должна быть меньше 4% при работе с частными лицами, 6% при работе с компаниями.

Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно.

Переходить в связи со всеми этими новостями исключительно на наличный расчёт я не планирую. Сейчас рассматриваю возможность открытия ИП. Или продолжу работать в качестве самозанятого по предложенной ФНС схеме.

Самозанятые и фрилансеры — это не одно и то же. Что? Да!

Кто такие самозанятые? Ответить не так просто.

Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год.

Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект. Он может оказывать услуги как ИП, ООО или просто как физическое лицо.

Ещё одно отличие: если среди видов деятельности самозанятых первое место занимает репетиторство, то у фрилансеров это прежде всего разработка ПО, компьютерная графика (иллюстрации, рисунки, дизайн), тексты.

Список услуг, которые оказывают самозанятые, наше правительство корректирует ежегодно. В 2018 году в него включили уборку жилья, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, уход за лицами, которые в нём постоянно нуждаются. Власти регионов могут этот список дополнять. Самые активные в этом плане регионы — Тыва, Кемеровская область, Рязанская и Саратовская области. В их списках есть специалисты по пошиву одежды, парикмахеры, специалисты по ремонту бытовой техники, фотографы, организаторы свадеб.

Сколько зарабатывают самозанятые

Чиновники боятся загадывать, сколько денег принесёт новый налог. Слишком мало известно о неформальном секторе экономики. Минфин считает, что самозанятых в России окажется 23 млн человек. У Росстата более скромные ожидания: 13,4 млн. О доходах этих людей точных данных нет тем более. Ниже представлены цифры из совместного исследования Avito и Data Insight. Они позволяют составить общее представление.