Налоговое право профессиональный уровень мгюа

Обновлено: 18.05.2024

Далеко не все участники хозяйственного оборота заранее задаются вопросом о налоговых последствиях тех или иных сделок. Отсюда – неприятные сюрпризы во время налоговых проверок в виде доначислений, пени и штрафов.

Как показывает практика, наступить на налоговые грабли можно даже в ситуациях, на первый взгляд, простых и недвусмысленных.

А жертвой ошибок в налоговом планировании (или полного отсутствия такого) может стать даже ведущая кристально честный бизнес организация.

Как обезопасить себя? К чему готовиться? Почему важно заранее знать о вопросах, которые могут последовать от налоговых органов в отношении ваших сделок или принятых Вами бизнес-решений?

Продолжительность:

44 академических часа

Спикеры:

Сергей Овсянников (СПбГУ), Галина Акчурина (FBK Grant Thornton), Михаил Шварц (Шварц и партнёры), Алексей Артюх (Taxology), Дмитрий Костальгин (Taxadvisor), Пётр Попов (Пепеляев Групп)

Дополнительные материалы:

Дата выпуска:

1. Отношения, регулируемые налоговым законодательством

• Отношения, регулируемые налоговым законодательством.
• Пределы применения норм гражданского законодательства к налоговым правоотношениям.
• Применение институтов, понятий гражданского и иных отраслей законодательства к налоговым правоотношениям.

Основной спикер: Сергей Овсянников.

Спикеры: Виктор Бациев и Пётр Попов.

Доступ к лекции на 1 месяц

2. Парафискальные платежи

Основной спикер: Пётр Попов.

Спикеры: Сергей Овсянников и Виктор Бациев.

Доступ к лекции на 1 месяц

3. Участники налоговых отношений

• Критерии квалификации деятельности как предпринимательской. Последствия ошибки в квалификации и исчисления налогов с предпринимательских доходов как с непредпринимательских.
• Плательщики, налоговые агенты.
• Права и обязанности плательщиков и налоговых агентов.

Спикеры: Сергей Овсянников и Дмитрий Костальгин.

Презентация доступна после оплаты проката или покупки курса

Доступ к лекции на 1 месяц

4. Группа лиц

Основной спикер: Дмитрий Костальгин.

Спикеры: Виктор Андреев (адвокат, старший юрист компании Taxadvisor), Виктор Бациев, Сергей Овсянников и Пётр Попов.

Презентация доступна после оплаты проката или покупки курса

Доступ к лекции на 1 месяц

5. Ценовой контроль. Манипулирование ценами и необоснованная налоговая выгода

Основной спикер: Александр Разгильдеев (советник юстиции 2 класса).

Спикеры: Виктор Бациев, Дмитрий Костальгин и Пётр Попов.

Презентация доступна после оплаты проката или покупки курса

Доступ к лекции на 1 месяц

6. Основные начала налогообложения, использование их при защите

Основной спикер: Виктор Бациев.

Спикер: Сергей Овсянников.

Доступ к лекции на 1 месяц

7. Исполнение налоговой обязанности. Взыскание

• Признание плательщика исполнившим налоговую обязанность при платежах через проблемные банки.
• Зачет в счет исполнения налоговой обязанности организации платежей, произведенных в возмещение ущерба, причиненного преступлением.
• Внесудебный порядок взыскания. Последствия его несоблюдения.
• Судебное взыскание. Защита при применении инспекцией внесудебного взыскания вместо судебного.

Основной спикер: Сергей Овсянников.

Спикер: Виктор Бациев.

Доступ к лекции на 1 месяц

8. Определённость в расчёте налоговой обязанности. Пределы пересмотра со стороны налогоплательщика

• Подача уточнённой декларации и исправление ошибок в текущем периоде.
• Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, требования о возмещении НДС. Сроки давности и допустимые случаи их преодоления.
• Определение круга объективных и независимых от плательщика обстоятельств, препятствовавших своевременной реализации права на применение вычетов, льгот, освобождений, учёт расходов.
• Значение существования различных подходов к толкованию норм права в судебной практике. Последствия устранения неопределённости и выработки Верховным Судом РФ соответствующей позиции против или в поддержку плательщиков.
• Способы защиты нарушенного права, сравнительный анализ: имущественные и неимущественные требования.

Основной спикер: Сергей Овсянников.

Спикер: Виктор Бациев.

Доступ к лекции на 1 месяц

9. Налоговый контроль

• Камеральная и выездная налоговые проверки. Предпроверочный анализ. Анализ данных форм налогового контроля.
• Обязанность плательщика по документальному подтверждению хозяйственных операций. Расчётный метод.
• Контрольные действия в рамках налоговых проверок.
• Допустимость пересмотра налоговой обязанности, определённой в ходе камеральной проверки, в последующем в рамках выездной проверки. Влияние на такой пересмотр факта обжалования решения по камеральной проверке и принятия положительного для плательщика решения вышестоящим налоговым органом или судом.
• Пределы назначения повторной выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью инспекции.
• Последствия подачи плательщиком уточнённой налоговой декларации за период, проверенный в рамках выездной проверки. Пределы назначения повторной выездной проверки данной декларации.
• Пересмотр решения налгового органа по новым обстоятельствам.

Основной спикер: Сергей Овсянников.

Доступ к лекции на 1 месяц

10. Защита на досудебной стадии

• Рассмотрение материалов налоговой проверки. Своевременность раскрытия возражений и доказательств.
• Апелляционное обжалование, соблюдение обязательной досудебной процедуры. Подготовка к защите на досудебной стадии.
• Меры налогового органа, направленные на обеспечение исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности, и их соотношение с обеспечительными мерами суда о приостановлении действия оспариваемого ненормативного акта.
• Расходы, понесённые на досудебной стадии.

Основные спикеры: Алексей Артюх и Сергей Овсянников.

Спикер: >Виктор Бациев.

Презентация доступна после оплаты проката или покупки курса

Доступ к лекции на 1 месяц

11. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

• Общие условия привлечения к ответственности.
• Обстоятельства, исключающие вину, смягчающие и отягчающие ответственность.
• Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.

Основной спикер: Сергей Овсянников.

Спикер: Виктор Бациев.

Доступ к лекции на 1 месяц

12. Защита в суде. Доказывание по налоговым спорам

• Презумпции добросовестности, экономической оправданности и достоверности в налоговых спорах.
• Стандарты поведения налогоплательщика. Доказывание фактов, на основе которых делается вывод о соответствии действий налогоплательщика указанным стандартам либо, напротив, о нарушении таковых.
• Распределение бремени доказывания. Активная роль суда.
• Преюдиция в налоговых спорах.
• Виды доказательств. Получение и представление доказательств в суд. Относимость и допустимость доказательств.
• Своевременность раскрытия доказательств, последствия непредставления доказательств на этапе рассмотрения материалов проверки, обжалования решения инспекции в вышестоящий налоговый орган.
• Пределы мировых соглашений.

Основной спикер: Михаил Шварц.

Спикер: Виктор Бациев.

Доступ к лекции на 1 месяц

13. Обоснование деловой цели. Эффективная защита от налоговой переквалификации сделок

• Совершение сделок в отсутствие разумных экономических причин, учёт хозяйственных операций в целях налогообложения не в соответствии с их действительным экономическим смыслом.
• Автономия налогового права. Оценка экономической сути имущественных отношений, совершённых хозяйственных операций, сделок вне зависимости от оценки, даваемой иными отраслями права.
• Переквалификация сделок. Оценка нарушения норм иных отраслей права и налоговых последствий.
• Налоговая реконструкция.

Основной спикер: Алексей Артюх.

Спикер: Виктор Бациев.

Презентация доступна после оплаты проката или покупки курса

Доступ к лекции на 1 месяц

14. Допросы в налоговой: как защитить свои права и не допустить фатальных ошибок

Основной спикер: Дмитрий Костальгин.

Спикеры: Виктор Андреев (адвокат, старший юрист компании Taxadvisor) и Виктор Бациев.

Мы расскажем просто о сложном: о практических аспектах консультирования по вопросам налогового планирования, научим преодолевать сложные ситуации и эффективно защищать права налогоплательщиков, поделимся своим практическим опытом. Все вопросы рассматриваются на основе анализа конкретных примеров судебной практики.

Расписание занятий на ближайший набор (октябрь 2021 года)

О программе

Целевая аудитория

Руководители высшего, среднего и младшего звена, ответственные за управление в сфере финансов, аудита, безопасности и закупок

Студенты, обучающиеся по программам магистратуры

Основа курса: практические кейсы взаимодействия с налоговыми органами

По результатам обучения вы сможете

Применять на практике

Консультировать налогоплательщика

на всех этапах налогового контроля
на досудебном этапе при налоговых спорах
в рамках судебного разрешения налогового спора по вопросам оптимизации налогов

Ознакомьтесь с учебным планом по клику

Преподаватели программы

Крохина Юлия

Аттестованный налоговый консультант. Член Палаты Налоговых Консультантов

Большой практический опыт консультирования в сфере налогообложения, сопровождения организации на всех стадиях налогового контроля, досудебного и судебного обжалования актов, действий (бездействия) налоговых органов; участие в качестве эксперта в Европейском Суде по правам человека, Конституционном Суде РФ.

Член Научно-консультативного совета при Верховном Суде РФ, Общественного Совета при Федеральном Казначействе.

Автор 4 учебников и более 300 научно-практических работ по вопросам финансового права. Опыт преподавания в ведущих университетах России более 20 лет.

Орлов Михаил

кандидат юридических наук

Партнер, руководитель Департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ;

Председатель Экспертного Совета Комитета по бюджету и налогам Государственной Думы;

Общественный помощник по налогам Уполномоченного по защите прав предпринимателей при Президенте РФ

Белякова Юлия

Образование: высшее экономическое и юридическое образование. Аспирантура МГИМО.

Опыт работы:
Более 25 лет работы в банковских ( включая промышленные активы группы Газпромбанк, группу МКБ, Инвестиционный Банк Траст и другие) и энергетических (Ренова,Фортум) холдингах в области аудита, внутреннего контроля, риск-менеджмента, комплаенс-контроля. Специализация – внутренний аудит, риск-менеджмент, комплаенс –контроль, юриспруденция.

Более 70 выигранных дел с налоговыми органами по статьям 86-122 НК РФ.

Дипломированный специалист на рынке ценных бумаг – брокерская, дилерская деятельность, управление ценными бумагами, депозитарная деятельность, паевые фонды.

Дипломированный аудитор (банковский аудит)

Специалист в области МСФО (ДипИФР)

Автор тренингов по внутреннему аудиту, риск-менеджменту и комплаенс контролю.

Некрасов Алексей

Рекомендован рейтингом Best Lawyer’s:

— в 2021 г. по направлению Corporate Law.

— в 2019 г. по направлению Tax Law.

27 лет практического опыта работы, в том числе 11 лет в юридическом консалтинге. В течении 7 лет возглавлял юридическую службу крупного межрегионального строительного холдинга.

Специализируется налоговом консультировании и защите активов собственников бизнеса, в том числе в процедурах банкротства.

Цель освоения дисциплины

Формирование у студентов знаний и привитие профессиональных навыков в области налогового права для применения их в научной и практической деятельности.

Планируемые результаты обучения

Знает систему актов законодательства о налогах и сборах; перечень обязательных платежей, их виды; налогоплательщиков и элементы налогообложения по федеральным, региональным и местным налогам и сборам, входящим в систему налогов и сборов Российской Феде-рации;

Знает порядок установления, введения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов Российской Федерации; порядок определения элементов налогообложения для федеральных, региональных и местных налогов, входящих в систему налогов и сборов Российской Федерации;

Знает порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов Российской Федерации; основные положения и принципы ведения бухгалтерского и налогового учета для целей исчисления и уплаты налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов Российской Федерации; состав налоговой отчётности, порядок её составления и представления в налоговые органы;

Умеет ;применять знания налогового права при осуществлении должностных полномочий и обязанностей налогового юриста, сотрудника налогового органа; использовать знания об основных понятиях и категориях налогового права с целью исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов;

Умеет анализировать факты хозяйственной деятельности налогоплательщиков, данные бухгалтерской, налоговой, управленческой и иных форм отчетности на предмет возника-ющих в связи с ними налоговых последствий финансово-хозяйственных операций налогоплательщиков;

Умеет правильно определять элементы налогообложения, порядок исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, порядок и сроки их уплаты; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с актами законодательства о налогах и сборах;

Владеет юридической терминологией налогового права; навыками осуществления деятельности налогового консультанта на этапе консультирования о порядке и особенностях исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов;

Владеет навыками работы с правовыми актами, принятыми на федеральном, региональном, и местном уровнях, включая акты законодательства о налогах и сборах; навыками определения налогоплательщиков (плательщиков сборов) и элементов налогообложения (сборов) для правильного исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов; навыками подготовки юридического заключения по отдельным вопросам применения актов законодательства о налогах и сборах;

Содержание учебной дисциплины

Понятие и структура системы обязательных платежей. Соотношение системы обязательных платежей и системы налогов и сборов. Законодательство об обязательных платежах и законодательство о налогах и сборах. Страховые взносы в системе налогов и сборов. Фискальные платежи и парафискалитеты. Структура системы налогов и сборов. Фискальный федерализм. Распределение налоговой компетенции между Российской Федерацией и ее субъектами. Налоговые полномочия органов местного самоуправления. Основные модели фискального федерализма в мире (на примере США, ОАЭ, ФРГ, России). Особенности налоговых систем унитарных государств. Особенности принятия налогового закона.

Понятие и содержание налогового администрирования. Система налоговых органов. Налоговый контроль как элемент налогового администрирования. Особенности проведения камеральных и выездных налоговых проверок. Осуществление ценового контроля и контроля цен в сделках между взаимозависимыми лицами. Производство по делам о совершении налоговых правонарушений.

Общая характеристика налога на доходы физических лиц. Значение подоходного налога как источника доходов бюджетов. Субъекты подоходного налога. Статус налогового резидента. Критерии определения налогового резидентства. Общая характеристика способов избежания двойного налогообложения. Объект подоходного налога. Концепции понимания дохода как объекта обложения. Формы облагаемых доходов. Глобальная и шедулярная системы подоходного налогообложения. Налоговая ставка. Пропорциональное и прогрессивное налогообложение. Налоговая база. Налоговые вычеты. Льготы. Порядок исчисления и уплаты налога.

Общая характеристика налога на прибыль организаций. Значение налога в качестве источника доходов бюджетов. Налог на прибыль в федеративных государствах. Соотношение подоходного налогообложения физических лиц и организаций. Субъекты налога на прибыль организаций. Налоговое резидентство организаций. Коллективное налогообложение. Объект налога на прибыль организаций. Классификация доходов и расходов. Налоговая база. Порядок и условия амортизационных отчислений. Исчисление и уплата налога на прибыль. Налоговый учет.

Общая характеристика и место поимущественных налогов в налоговых системах. Понятие и виды налогов на недвижимое имущество. Единые и дифференцированные налоги на недвижимость. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, льготы. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, льготы. Транспортный налог: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, льготы. Земельный налог: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, льготы.

Общая характеристика косвенного налогообложения. Теория переложения налогов. Классификация косвенных налогов. Виды универсальных косвенных налогов: налог с оборота, налог с продаж, налог на добавленную стоимость. Правовая конструкция налога на добавленную стоимость. НДС в федеративных государ-ствах. Значение НДС в формировании доходной части бюджетов. Налогоплательщики, объект, налоговая база и налоговый период НДС. Порядок исчисления и уплаты НДС. Правовая конструкция акцизов.

Общая характеристика НДПИ. Понятие регалий и роялти. НДПИ в системе природоресурсных платежей. Правовые основы установления и взимания НДПИ. Юридический состав НДПИ. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты НДПИ. Тенденции развития налогообложения добычи полезных ископаемых. Налог на дополнительный доход и его состав.

Понятие специального налогового режима. Общий режим и специальный режим налогообложения. Требования к субъектам предпринимательской деятельности в целях применения специального налогового режима. Характеристика упрощенной системы налогообложения. Утрата права на применение УСН. Учет доходов и расходов. Налоговая база. Минимальный налог при УСН. Налоговые ставки. Характеристика и перспективы единого налога на вмененный доход. Полномочия муниципальных образований и городов федерального значения в сфере ЕНВД. Юридический состав ЕНВД. Характеристика патентной системы налогообложения. Характеристика единого сельскохозяйственного налога. Характеристика специального налогового режима, применяемого при соглашении о разделе продукции. Вопросы налогообложения самозанятых лиц и налог на профессиональный доход.

Дифференциальные признаки сборы. Классификация сборов. Характеристика государственной пошлины. Характеристика сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Характеристика торгового сбора.

Правовая природа страховых взносов. Развитие правового регулирования в сфере уплаты обязательных платежей на обязательное социальное страхование. Бремя уплаты страховых взносов. Правовая конструкция страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Порядок администрирования страховых взносов.

Знания, связанные с налогами и налогообложением, актуальны не только для профессиональных бухгалтеров, но и в целом для современных деловых людей, которым важно иметь информацию, как жить и действовать в соответствии с законом. Ниже представлена подборка курсов по налогам и налогообложению, актуальных в настоящее время. Стоимость курсов от 7 тысяч до 40 тысяч рублей, длительность — от 18 часов до 4 месяцев (один из курсов исчисляет время в 34 уроках).

Представлены курсы от школ HEDU, ведущего онлайн-университета Skillbox, но большинство курсов на бухгалтерскую тему от Контур. Школы.

Начиная с основ (активы и пассивы, планы счетов, первичный оборот документов), человек постепенно получает навыки высокого уровня. Разумеется, в зависимости от конкретного курса они несколько различаются (направления указаны в описании), но в конечном итоге уровень образования значительно повысится, в перспективе до уровня главного бухгалтера.

Онлайн-курс налоговых консультантов
Курс Бухучет и налоги
Обучение для профбухгалтера: новое в бухгалтерском учете и налогообложении государственных (муниципальных) учреждений
Обучение для профбухгалтера: новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения
Курс Налоговые проверки для ОСНО и УСН
Онлайн-курс для бухгалтера и главбуха (ОСНО): налог на прибыль
Онлайн-курс НДС для бухгалтера и главбуха (ОСНО)
Онлайн-обучение для главного бухгалтера (УСН): бухгалтерский и налоговый учет, финансовая отчетность и планирование
Онлайн-обучение для главного бухгалтера (ОСНО): бухгалтерский и налоговый учет, отчетность, налоговое планирование
Онлайн-обучение для главного бухгалтера (ОСНО): бухгалтерский и налоговый учет, отчетность
Онлайн-курс Отчетность, налоговый учет и налоговое планирование при ОСНО

1. Онлайн-курс налоговых консультантов

Длительность курса: 18 часов

Уровень сложности: Начальный

Курс налоговых консультантов: познакомитесь с налоговым законодательством, научитесь консультировать компании, работать с рисками, НДС, страховыми взносами и пошлинами и так далее. Курс подходит для юристов, бухгалтеров, предпринимателей и всех, кто интересуется налогообложением.