Налоговая амнистия 2018 для физических лиц транспортный налог

Обновлено: 02.05.2024

Сегодня во многих странах, в том числе и во всех регионах России, остро стоит вопрос о неуплате долгов, масштабы которых только увеличиваются. С целью формирования позитивного отношения граждан к налоговой политике, органы власти активизировали работу института налоговой амнистии.

Понятие налоговая амнистияКак будут списываться долгиКак списать транспортный налогПо истечении 3 летC физических лицЧто грозит неплательщикуПочему долги могут не списыватьсяvar index=document.getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0)0)>>

Понятие налоговая амнистия

Данный термин относится к уголовно-правовой сфере. Статья 84 УК РФ предоставляет легальное определение этого понятия, которое состоит из таких составляющих:

смягчение наказания;полное освобождение ответственности;снятие судимости;освобождение от основной и второстепенной части санкций.

В узком понимании рассматриваемый термин трактуют как избежание ответственности за осуществлённые правонарушения в рамках налоговой политики.В широком понимании рассматриваемое понятие можно охарактеризовать как избавление лиц (граждан и индивидуальных предпринимателей), которые совершили правонарушение, от налоговой обязанности только в том случае, если они сообщили скрытую сумму задолженности и вовремя оплатили её.Данное понятие можно назвать налоговой льготой, сделанной с целью создания лояльной методики налогообложения.

Знаете ли вы? По состоянию на 1 декабря 2017 года общий размер задолженности по штрафам в бюджете составлял 252,6 млрд рублей.

Для того чтобы понять, почему списываются долги в рамках налоговой политики, необходимо вычислить цели данной амнистии. Среди основных целей можно выделить такие:

финансовые цели (подразумевают пополнение госбюджета за счёт налогоплательщиков в рамках работы налоговой амнистии);экономические цели (возвращение денежных средств, которые были незаконно вывезены за границу);социальная цель (обеспечение соглашения между исполнительными налогоплательщиками и теми, кто уклоняется от оплаты задолженности).

Как будут списываться долги

Списание долгов возможно только для таких групп населения:

физических лиц;индивидуальных предпринимателей (ИП).

Важно! При произведении процедуры списания долга плательщик не будет извещён, что указано в ФЗ РФ.

Процесс списания производится согласно месту жительства и месту хранения имущества. Форма уведомления составляется инспекцией федеральной налоговой службы РФ с обязательным внесением таких данных:

полное имя (ФИО) должника;идентификационный номер налогоплательщика;данные о сумме долга, предназначенной для списания.

Вопрос о длительности данной процедуры многих плательщиков озадачивает, так как сроки не определены. Частичным решением проблемы можно считать просмотр статуса долга с помощью таких вариантов:

обращение в Федеральную налоговую службу для предоставления информации о долге;возможность подачи заявления в ФНС, если недоимка проходит по страховым взносам.

Как списать транспортный налог

Процедура регулярного перечисления денег в качестве налога для владельцев транспортных средств значительно упростилась благодаря амнистии, которая считается действительной с 1 января 2018 г. Процесс списания имеет свои нюансы, требующие детального рассмотрения.

По истечении 3 лет

Согласно статье 113 НК РФ можно утверждать, что срок давности налога истекает через 3 года. Таким образом, после истечения 3-летнего срока (с момента окончания налогового периода до той даты, когда принято решение о привлечении к ответственности) лицо не будет привлечено к ответственности по неуплате транспортного налога.

Важно! Необходимо понимать, что будут списаны только те ранние задолженности, которые сформировались у лиц по состоянию на 01.01.2015 г.

Для совершения процедуры списания долгов лицами не нужно обращаться в местный орган и готовить документацию. Физические лица и индивидуальные предприниматели могут воспользоваться данной процедурой в том случае, если налогоплательщик (должник) не платил госпошлин, а также сборов.

Вся задолженность, накопившаяся у должника за определённый промежуток времени, спишется сотрудниками инспекции ФНС. Процесс амнистирования долгов происходит в автоматическом режиме без присутствия должника, статус долга которого будет удалён из электронной базы ФНС.

После 14 дней с момента активизации процедуры амнистирования есть возможность обратиться в местное отделение ФНС, чтобы проверить состояние карточки ИПП. Зарегистрировавшись на официальном сайте Федеральной налоговой службы, физлица и ИП смогут получить необходимую информацию по состоянию их задолженности.

C физических лиц

Процедура расчёта транспортного налога осуществляется не физическим лицом, а органами инспекции ФНС, которые высылают уведомление на имя налогоплательщика для оплаты налога (согласно п. 2 ст. 52 НК РФ). Соответственно, списание транспортного налога также будет проходить органами ИФНС (локально) без присутствия и участия физического лица (гражданина РФ). Это говорит о том, что должнику не потребуется оформлять заявление на списание долга.

Рекомендуем для прочтения:

Подача заявления на льготу по транспортному налогу

Как узнать и оплатить налог на машину

Автомобили и налог на роскошь

Льготы на транспортный налог для ветеранов труда

Как уже было указано, длительность процедуры не определена, а использование личного кабинета сайта ФНС РФ или личного обращения в местные органы инспекции ФНС даст возможность гражданину РФ отслеживать процесс списания и быть максимально информированным в данном вопросе.

Что грозит неплательщику

Необходимо помнить, что данный вид амнистии по транспортному налогу для физлиц и индивидуальных предпринимателей наступает после 3-летнего срока исковой давности. В случае если ещё не наступил период списания долгов по транспортному налогу, то есть не прошло 3 года, то у налогоплательщика могут возникнуть такие проблемы из-за накопившегося долга:

Физическое лицо и его ТС имеют высокую вероятность быть задержанными в случае пересечения границы Российской Федерации.Против ИП и физлица начнётся процедура принудительного взыскания задолженности.ИП и гражданин не смогут получить различные справки и составлять некоторые виды договоров.Утрачивается возможность закрыть индивидуальное предприятие.

Знаете ли вы? Специалисты утверждают, что налоговая амнистия сможет охватить более 40 млн физлиц и 1,5 млн индивидуальных предпринимателей Российской Федерации.

Почему долги могут не списываться

Таким образом, налоговая амнистия в целом и, в частности, по транспортному налогу — важный правовой акт для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, выступающий в качестве льготы. Данная процедура также необходима и для государства, так как сможет решить многие финансовые, экономические и социальные вопросы.

Налоговая амнистия для физических лиц транспортный налог

Амнистия транспортного налога в широком смысле слова — послабления, которые позволяют плательщикам налогов делать взносы в меньшем количестве.

Это аннулирование всех имеющихся штрафов и задолженностей, временная или постоянная отмена определенных налоговых сборов. Что такое амнистия по транспортному налогу физическим лицам 2019, кому она положена, попадает ли транспортный налог под амнистию, и как ее получить расскажем далее.

Что такое амнистия по транспортному налогу

Налоговая амнистия транспортного налога физическим лицам — законодательное распоряжение, которое выдает президент РФ, что для многих является значимым событием. Она положена всем физическим и юридическим лицам, кроме тех людей, которые совершили особо тяжкие правонарушения. Также доступна индивидуальным предпринимателям.

Благодаря ей аннулируются все задолженности по транспортному налогу. Цель ее введения в облегчении работы налоговой службы, уменьшения долгового бремени, стимуляции налогоплательщиков в своевременной уплате взносов. Амнистия для физлиц и ИП по разным видам задолженностей (не только за транспорт), в целом, наводит порядок в органах ФНС по стране, совершенствует ее работу и делает более эффективной. Кроме того, она позволяет уменьшить количество неплательщиков в базе и реструктуризировать работу.

На кого распространяется, по каким годам

После того, как вступает закон об амнистии транспортного налога, во всех случаях списываются долги. Самый важный момент в этой ситуации — факт списания абсолютно любой суммы, которая числится за человеком до января 2015 года (т.е. долги появились до января 2015 и зафиксированы на эту дату). С учетом поправок от 2019 года налоги, штрафы и пени четырехлетней давности списываются налоговой службой.

Участвовать при этом гражданину, задолжавшему в органы ФНС не нужно. При этом штраф может быть успешно удален автоматически из общей базы. Оповещение для этого служба не обязана делать.

Важно отметить, что на период 2019 года действует амнистия по долгам от 2015 года. То есть транспортный налог 2014 не попадает под амнистию. Нововведений на этот счет президентом РФ не было предложено. На вопрос, была ли амнистия на транспортный налог раньше, стоит указать, что ранее она проходила в 2014 году и действовала на долги четырехлетней давности. Тогда помощь от государства в виде снижения долговой нагрузки получили более 50 тысяч жителей страны и их родственники.

Как получить амнистию по налогам на транспорт

Чтобы получить амнистии по пени транспортного налога, делать ничего не нужно. По законодательству органы ФНС сами аннулируют задолженность. При этом уведомлять физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей представители налоговой службы не должны. Информирование может поступать только при неуплате. Поэтому граждане должны проверять свои долги самостоятельно через электронную базу, собрав необходимые документы и посетив налоговую службу или через личный кабинет на сайте nalog.tru.

Амнистия транспортного налога до 2015 года дается для ликвидации старых долгов, которые люди не могут уплатить по каким-то причинам. Вступает в силу амнистия по указанию президента. Чтобы ее получить, налогоплательщик должен числиться в базе ФНС. Заявлений и других документов не требуется.

Мнение эксперта

Александр Захаров

«Налоговую амнистию по транспортному налогу можно получить, если быть причисленным к одной из следующих категорий: индивидуальный предприниматель или физическое лицо, имеющие задолженности, появившиеся до 1 января 2015. Естественно, амнистия распространяется только на тех граждан, которые имеют в своей собственности автомобиль — именно собственники, уплачивающие все необходимые транспортные сборы и налоги. Списание задолженности по транспортному налогу производится ИФНС без участия лица и без его оповещения. Основанием для списания долга служит решение территориального отделения органа. Чтобы получить информацию о списании на бумажном носителе, необходимо написать заявление в территориальную налоговую ИФНС, подать документ лично, через представителя или по почте, получить выписку из лицевого счета по истечении срока, установленного законодательством.

Что делать, если налоговая не списывает долги по амнистии

Стоит отметить, что если было возбуждено уголовное и административное дело по отсутствии уплаты транспортного налога, то автоматически задолженность списывается не будет. После того, как дело перейдет от налоговой службы к судебным приставам, первые освобождаются от обязанности списания долга. Вторые же этого делать не обязаны. По этой причине, гражданин, на которого было возбуждено дело, должен:

Сумма взыскания по транспортному налогу амнистии 2017 года будет снижена и дело закрыто. Однако сбор за суд не будет погашен. Он не входит в амнистию. Важно отметить, что для некоторых ситуаций амнистия невозможна. Речь идет о ситуациях, когда человек совершил тяжелое правонарушение и находится в колонии, он не является гражданином Российской Федерации. Также не ликвидируются долговые суммы до 2015 года.

В целом, амнистия по транспортному налогу физических лиц 2016-2019 года — процедура освобождения владельцев машин от долгов по обязательным ежегодным взносам, которая вступает в силу по указанию президента страны. Она положена всем и выдается автоматически.

Заключение

29 декабря 2017 года официально опубликован закон о налоговой амнистии. По этому закону россиянам спишут часть налоговых долгов — их можно будет вообще никогда не платить, а недоимки исчезнут с лицевого счета и из баз исполнительных производств. Но есть четкие правила, каких долгов это касается и кому их простят.

Главное

Под амнистию попадут только физлица и ИП . Организаций это не касается.

Физлицам простят часть долгов по налогу на доходы, имущество, земельному и транспортному.

Предпринимателям разрешат не платить излишне начисленные страховые взносы и старые долги по НДФЛ , ЕНВД , УСН и патентам.

Спишут не все долги, а только за определенные периоды. Как правило, это старые долги, которые и так нельзя взыскать. Долги за другие периоды под амнистию не попадут.

Для списания долгов ничего делать не нужно. Налоговая все сделает без заявлений. Сообщать об этом она не обязана — проверяйте сами.

Что такое налоговая амнистия?

Вообще, такого понятия в законах нет. Но для удобства так называют списание налоговых долгов — без выплаты пеней и штрафов.

Допустим, у вас есть долги по налогам. Государство объявляет налоговую амнистию и прощает их — то есть разрешает вообще не платить. Но это не значит, что вы точно попадете под амнистию.

Для налоговой амнистии есть четкие правила: кому, что и когда простят. Большинства налогоплательщиков новый закон вообще не коснется , и им придется платить налоги и погашать все долги как обычно.

Если у вас есть долги по налогам, вам недавно рефинансировали ипотеку или простили долг по старой симкарте, нужно разобраться, касается ли вас новый закон. Может быть, это шанс сэкономить десятки тысяч.

Что с амнистией НДФЛ?

Большинству граждан все равно придется платить НДФЛ со старых доходов.

Налог простят только тем налогоплательщикам, которые получали доход с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при этом их налоговый агент не удержал с дохода НДФЛ и отправил справку 2- НДФЛ в налоговую.

Так обычно происходит, когда кто-то не платил за услуги связи, а потом выбросил симку. Сотовый оператор ждет, а потом списывает безнадежный долг. По закону с такого долга нужно удержать НДФЛ . Оператору удержать его не с чего, и он просто уведомляет налоговую о списанном долге и начисленном налоге.

Во всех остальных случаях НДФЛ придется платить:

с зарплаты или вознаграждения по гражданско-правовому договору;
с дивидендов и процентов по вкладам;
с материальной выгоды по ст. 212 НК ;
с выгоды в натуральной форме по ст. 211 НК — подарков или имущества;
с выигрышей и призов.

Нужно ли мне платить НДФЛ с экономии на процентах?

Да, это и есть материальная выгода по ст. 212 НК , то есть амнистия на нее не распространяется. Если на работе когда-то выдали беспроцентный заем и не удержали налог при экономии на процентах, придется заплатить.

Если банк рефинансировал валютную ипотеку и снизил ставку и таким образом образовалась экономия на процентах, НДФЛ не спишут ни за 2015, ни за 2016 год. Придется платить.

Есть ситуации, когда можно не платить НДФЛ даже при экономии на процентах. Одна из них — в статье о том, как легко и быстро избавиться от НДФЛ при рефинансировании ипотеки. Но налоговая амнистия здесь ни при чем: эти правила работают сами по себе. Чтобы разобраться, прочитайте статью и посоветуйтесь с налоговым экспертом.

Простят ли НДФЛ со списанных долгов?

Да. НДФЛ , который начислили со списанных долгов с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, попадает под амнистию. Такой доход — это не материальная выгода, а экономическая. Для нее в налоговом кодексе другая статья, а в списке исключений ее нет.

Если вы валютный ипотечник и в этот период банк списал вам часть долга при пересчете в рубли, а затем начислил НДФЛ с этого списанного долга, вам можно не платить налог. Долг спишут по амнистии, даже если до 1 декабря налоговая прислала уведомление и требовала много денег. Если вы уже заплатили этот налог, вернуть его нельзя.

Похожая ситуация с долгами по старым симкартам — это НДФЛ со списанного долга и его простят.

Как узнать, за что банк начислил налог?

Это понятно из справки 2- НДФЛ , которую банк отправил в налоговую. Когда появляется доход, с которого нужно удержать НДФЛ , но не получается, об этом сообщают до 1 марта следующего года. Так, мол, и так: такому-то заемщику снизили ставку, у него образовалась материальная выгода, вот сколько налога ему нужно начислить. Но удержать его не с чего, поэтому просто сообщаем. Такую же справку присылают заемщику — она будет и в личном кабинете на сайте налоговой.

Налоговая отмечает это у себя и присылает уведомление об уплате налога. В справке 2- НДФЛ стоит код дохода. Из него понятно, что это за доход — экономия на процентах или списанный долг:

2160 — материальная выгода;
4800 — списанный долг.

Иногда банки ошибаются: вместо списанного долга указывают в справке код материальной выгоды. Если вовремя с этим не разобраться, налог не спишут по амнистии. Зато его запросто спишут его с вашей карты.

Какие еще налоги можно не платить по амнистии?

Еще физлицам простят часть долгов по транспортному, земельному и налогу на имущество.

Простят только те долги, которые образовались до 1 января 2015 года. Их официально признают безнадежными вместе со всеми пенями и штрафами. Причина недоимки, статус налогоплательщика и материальное положение не имеют значения.

Если недоимка по налогу появилась уже в 2015 или 2016 году, ее придется погасить — амнистия не поможет.

А предпринимателей амнистия касается?

Да, ИП тоже попадут под амнистию по некоторым налогам.

Предпринимателям простят долги, которые накопились до 1 января 2015 года и до сих пор не взысканы. Пени и штрафы по такой недоимке тоже платить не придется. Это касается, например, НДФЛ , ЕНВД , налога по УСН и патентам, но не касается акцизов. Но это тоже понятно без амнистии: такие долги безнадежные по закону.

Со страховыми взносами за себя все несколько сложнее. Если предприниматель не вел деятельность и не сдавал отчеты, а ему за это начислили взносы по максимальной ставке, он тоже сможет не платить доначисленные суммы.

По закону в таком случае взносы считают в восьмикратном размере. Из-за этого у тех предпринимателей, которые не работали и не получали дохода, накопились огромные долги, не связанные с реальными доходами.

Им спишут недоимку, которая образовалась до 1 января 2017 года. Не очень понятно, зачем здесь нужна амнистия: налоговая и без того договорилась с пенсионным фондом, что проблему решат.

Фиксированные взносы по стандартной ставке придется платить в любом случае и за все периоды. Их спишут, только если налоговая признает, что взыскать уже нельзя. Такое вряд ли возможно по долгам за 2016 год: их еще попытаются получить по требованию или через суд. А вот долги за 2010 год точно безнадежные, но так было и до амнистии.

Еще амнистия не касается тех предпринимателей, которые работали, отчитывались и платили налоги, но накопили долг по взносам за какой-то период — например, за последний год недоплатили 10 тысяч рублей. Им долг не простят.

Если ИП не работал, но заплатил все взносы, можно их вернуть? Ведь кому-то простят долги, чем я хуже!

Нет, если взносы уплачены, вернуть их нельзя. Это касается вообще всех долгов — даже доначисленных по максимальной ставке. Кто не успел погасить, платить не будет. А кто заплатил сам или с кого долги взыскали принудительно, деньги не вернет.

Еще нельзя избавиться от недоимки, по которой есть решение суда. Даже если эта сумма начислена из-за несданной декларации, долг образовался до 1 января 2017 года и пока не взыскан.

Как узнать, спишут ли мне долги по налогам? И что делать, чтобы их списали?

Никому ничего делать не нужно. Налоговая должна сама разобраться, кого касается амнистия. И списать долги она тоже должна без заявлений.

Уведомлять налогоплательщика, что ему списали долги, налоговая не обязана. Придется наблюдать за личным кабинетом или сверяться.

Я попадаю под амнистию. Может ли налоговая не списать мой долг?

Списать долги, которые упоминаются в законе, — это не право, а обязанность налоговой. Нельзя одному человеку простить долг, а с другого его взыскивать.

В рамках амнистии недоимки будут списываться не вручную, а автоматически — по заданным параметрам. Предвзятого отношения быть не должно. Но если что-то непонятно и вы считаете, что долг должны списать, стоит разобраться.

Зачем вообще проводят эту амнистию? Бюджету не нужны деньги?

Большинство налоговых долгов, которые попадают под амнистию, на самом деле и так безнадежные. Получается, государство по закону не может взыскать эти долги. Но пока в налоговом кодексе нет такой нормы, чтобы законно все их списать.

Вместо того чтобы отдельно признавать каждый долг безнадежным, их спишут разом. Так наведут порядок в лицевых счетах, а у кого-то появится возможность избавиться от долгового бремени и съездить, наконец, в отпуск за границу.

Еще налоговую амнистию объявили, чтобы списать недоимку по налогам, которую начислили на несуществующие доходы. Так получается по взносам неработавших ИП или, например, списанным долгам заемщиков. Фактически они не получили дохода, а должны заплатить налог.

По предварительным подсчетам в рамках этой амнистии простят налоговых долгов на 150 млрд рублей.