Налоги это хорошо примеры

Обновлено: 09.05.2024

1. Каждый знает о налогах на недвижимость, автомобиль, НДС. Какие ещё налоги мы платим государству?

Налоги бывают прямые и косвенные. Прямые мы платим при владении имуществом (налог на недвижимость, землю, транспортный налог). Обычно мы их замечаем, так как каждый год самостоятельно перечисляем деньги в налоговую по уведомлению.

Но к прямым относится и налог на доходы физических лиц. Мы его не замечаем, потому что деньги ежемесячно удерживает из зарплаты работодатель. Он является налоговым агентом. Например, зарплата сотрудника составляет 30 тысяч рублей. Ежемесячно работодатель удерживает из этой суммы 13 % и перечисляет их в ФНС (Федеральную налоговую службу), а сотрудник после вычета получает только 26 100 руб. Кроме этого, работодатель ежемесячно отчисляет страховые взносы за каждого сотрудника: 22 % — в ПФР (Пенсионный фонд), 5,1 % — в ФФОМС (обязательное медицинское страхование) и 2,9 % — в ФСС (социальное страхование). Итого с зарплаты в 30 тысяч рублей 9 тысяч уходят на страховые взносы и 3 900 рублей на НДФЛ, что в сумме составляет 12 900 рублей. Эта сумма каждый месяц уходит государству.

2. Возможно ли как-то сократить размер налогов?

Да, для этого существуют налоговые вычеты и льготы. Вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Существует несколько видов налоговых вычетов:

— Стандартный. Например, на детей. Подробнее в ст. 218 НК (Налогового кодекса) РФ.
— Социальный. К примеру, если человек оплатил обучение детей или лечился в платной клинике (ст. 219 НК РФ).
— Имущественный. При покупке имущества (ст. 220 НК РФ).
— Профессиональный. Для ИП на общем налоговом режиме (ст. 221 НК РФ).
— Инвестиционный. Если открыт инвестиционный счет и человек покупал ценные бумаги (ст. 219.1 НК РФ).

На налоговый вычет могут претендовать только граждане, которые получают доходы, облагаемые 13% НДФЛ. То есть если ты, к примеру, ИП на УСН (упрощённая система налогообложения) 6% и иных доходов у тебя нет, то ни один налоговый вычет ты не получишь.

Льготы — это скидки при налогообложении. Их получают отдельные категории налогоплательщиков, например: ветераны труда, пенсионеры, многодетные семьи. Так, пенсионеры по старости совсем освобождаются от уплаты имущественного, земельного и транспортного налогов. Полный список льготных категорий граждан можно посмотреть в статье 407 НК РФ.

3. Какие направления налогообложения можно назвать самыми бесполезными?

Уже несколько лет обсуждается вопрос о несправедливости транспортного налога. Автовладельцы ежегодно платят налог, но еще и покупают бензин, стоимость которого и так на 71,27 % состоит из акцизов и НДС. Получается, граждане в этом случае платят и прямые, и косвенные налоги. Почему транспортный налог несправедлив? К примеру, у тебя есть машина, на которой ты ездишь от силы один месяц в год. Но платишь ты точно так же, как владелец такой же машины, который ежедневно таксует и наматывает за год сотню тысяч километров.

Отдельно несколько слов хочу посвятить и абсурдным законодательным актам. К примеру, вы знали, что до 1 января 2019 года за сдачу макулатуры нужно было платить подоходный налог? А он был. Теперь же в Налоговый кодекс внесены изменения, которые в том числе освобождают граждан от заполнения деклараций и оплаты налога за сдаваемую макулатуру.

4. Почему налоги растут и никогда не снижаются?

Налоги призваны сокращать бюджетный дефицит. С ростом безработицы будут расти и налоги. По данным Росстата, в марте 2019-го безработица составила 4,7 %. В марте 2018 года этот показатель составлял 5 %. Уровень безработицы уменьшается, но пока не позволяет снизить налоги.

5. Некоторые направления налогообложения предполагают частичную компенсацию. Как её получить?

Компенсация — это возврат плательщику части уплаченных налогов. Компенсацию можно получить, только если платишь НДФЛ по ставке 13 %.

Например, ты покупаешь квартиру. Лимит имущественного вычета в таком случае два миллиона. Вернуть можно 13 % от потраченной суммы, но не более 260 тысяч рублей. Это означает, что если квартира стоит 3 миллиона рублей, то вернуть можно только 260 тысяч рублей. Если стоимость квартиры 1 миллион, то сумма компенсации составит 130 тысяч рублей.

Чтобы получить компенсацию, придется:

Заявление на имущественный вычет будут проверять до трёх месяцев. Ещё месяц отводится для перечисления денег на счёт налогоплательщика.

— Налоговый вычет в размере 1 миллион рублей раз в год. В таком случае налоговая база составит 4 миллиона рублей.
— Вычет в размере трат на постройку или реконструкцию недвижимого имущества. Допустим, что был куплен участок и построен дом за 3 миллиона рублей. В таком случае в налоговую предоставляются документы и чеки, подтверждающие траты на данный объект недвижимости. В данном случае налоговая база составляет 2 миллиона рублей.

Нужно учитывать, что ФНС выбирает для налоговой базы либо сумму, за которую объект был продан, либо его кадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент 0,7. Для налоговой базы выбирается та сумма, которая больше.

Известный американский писатель О. Холмс в данном высказывании поднимает проблему роли налогов в жизни общества. Данная проблема является актуальной в условиях современного общества.

Я полностью согласна с мнением автора, так как платя налоги, мы лишаемся лишь малой части нашего бюджета, зато государство предоставляет нам различные блага бесплатно.

Государственный бюджет т. е. план расходов и доходов государства на год. Существует несколько функций государственного бюджета, к ним относится: регулирующая, контролирующая, информационная и направляющая. Расходуют государственный бюджет на такие области, как: оборона государства, образование, здравоохранение, социальная политика и национальная безопасность.

Источниками государственного бюджета являются: государственные займы, предпринимательская деятельность государства, доходы от внешнеэкономической деятельности. Также самым важным источником государственного бюджета является налог — обязательный сбор, взимаемый государством. К функциям налогов относятся: фискальная, распределительная, стимулирующая, социально-воспитательная и контрольная. Существует два вида налогов: прямые и косвенные.

Пример, подтверждающий данную проблему, можно увидеть в СМИ. В РФ люди платят налоги, в следствие чего государство обеспечивает их хорошими дорогами, постройки новых зданий, починка домов, бесплатным образованием и здравоохранением. Так, например, люди в РФ платят такие налоги как, НДФЛ, транспортный налог и т.

д. Налоговая система РФ перенаправляя полученные деньги в общественно значимые отрасли экономики, обеспечивает достойный уровень жизни людей.

Ещё один пример мы можем встретить в истории. Пётр I прибегнул к налогообложению, точнее ввёл подушную подать. Эта реформа дала свои результаты. Подушная подать более чем на два миллиона увеличила доход казны. В ходе чего, с помощью денег, которые он получал от налогоплательщиков он смог улучшить экономику страны. Появилось огромное количество заводов и мануфактур. При его царствовании Россия завоевала огромные территории, обрела флот и стала могущественной империей. Было построено много новых городов. Система налогообложения сыграла значительную роль в развитии России того времени.

Таким образом, можно сделать вывод, что налоги имеют большое значение в развитии общества, а значит все люди должны выплачивать налоги, чтобы улучшить свою собственную жизнь.

По критериям оценивания задания №29.

29.1 Смысл высказывания раскрыт – (1балл)

Верно выделена и корректно сформулирована основная идея, связанная с содержанием обществоведческого курса

29.2 Теоретическое содержание раскрыто неполно (1 балл)

Правильно даны понятия государственного бюджета, его функции, источники пополнения и статьи расходов, виды налогов – прямые и косвенные, функции налогов.

1. Дать четкое определение понятия налогов как общеобязательных платежей государству с доходов и имущества физических и юридических лиц. Показать, что существуют плоская и прогрессивная шкала, чем отличаются. 2. Подчеркнуть, что налоги – это признак и функция любого государства. Но почему же, например, в Древнем Египте, налоги собирались, но государство не было цивилизованным. Современное цивилизованное государство с этой точки зрения – социальное государство. Объяснить понятие социального государства – создает условия для достижения гражданами достойного уровня жизни и возможности развития своих способностей.

29.3 Корректность использования понятий, рассуждений (наличие или отсутствие ошибок) (1 балл)

Теоретические положения приведены в связанные между собой последовательные и непротиворечивые рассуждения, на основе которых сформулирован обоснованный и достоверный с точки зрения научного обществознания вывод

29.4 Фактические аргументы – (1 балл).

(не менее 2-х корректных фактов/примеров; примеры должны быть из разных источников: 1. из общественной жизни современного общества; 2. из личного социального опыта, в т.ч. литературных произведений; 3. из истории)

Приведены 2 примера. Один – смоделированная социальная ситуация из современной общественной жизни

2-й – из истории. Пример из истории не засчитываем, т.к. он содержит принципиальную ошибку

Это предложение некорректно: налогообложение существовало и до Петра, только оно было подворным. Петр заменил один вид налогообложения на другой. И еще некорректность: Петр1 увеличил госбюджет с целью выиграть и закончить войну. Здесь не было социальной составляющей, т.е. заботы государства о своем населении. Тогда человек воспринимался как лишь как средство для достижения государством могущества. Социальное государство – достижение современных цивилизованных государств.

Эксперты сайта Критика24.ру
Учителя ведущих школ и действующие эксперты Министерства просвещения Российской Федерации.

История появления налогообложения насчитывает несколько тысяч лет и ведет отсчет с появления первых государств, а изменения государственных устройств приводило к изменениям в налоговой системе.

Понятие системы налогообложения и налога

В каждом отдельном государстве действует своя налоговая система. Она необходима для финансирования таких государственных учреждений, деятельность которых направлена на обслуживание нужд государства и его жителей (бюджетные учреждения) и они не получают прибыли от своей деятельности. За счет налогов производится выплата различных пособий.

Регулирует систему налогообложения Налоговый кодекс Российской Федерации, все принятые законы и подзаконные акты должны полностью соответствовать кодексу. Основные принципы системы налогообложения в РФ были заложена в 1992 году, после распада СССР.

Налог — это принудительно взимаемая плата в установленном размере с физических или юридических лиц в пользу государства.

Для чего нужны налоги Государству

Отчисление различных налогов в пользу государства необходимо для финансирования системы здравоохранения, культуры, образование, оборону, социальную поддержку, содержание различных аппаратов управления. Для создания действенных государственных институтов необходим постоянный поток денежных средств.

За счет налоговых сборов население России получает бесплатную медицинскую помощь, отремонтированные дороги, школы, детские сады, также строятся социальные учреждения, например, детские дома, государство выплачивает пособие по безработице, адресную помощь, финансирует программы молодым семьям на приобретение жилья, материнский капитал и т.д.
Систематически уплачивая налоги население выступает соинвесторами своей благоустроенной жизни.

Система налогообложения и налогов в Российской Федерации

Сейчас в России существует шесть систем для целей налогообложения, которые применяются индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, в разрезе каждой системы юридическое лицо обязано производить уплату различных взносов:
— Общая система обложения налогами или ОСНО (НДФЛ — налог на прибыль или налог на доходы физических лиц для ИП, а также НДС, транспортный, земельный, налог на имущество, при его наличии и прочие);
— Упрощенная система или УСН (уплачивается один из налогов: на доходы или доходы уменьшенные на расходы, НДС и налог на имущество не взимается, действует для субъектов среднего и малого бизнеса);
— ЕНВД или единый налог на вмененный доход (предметом дегрессии является предполагаемый доход, рассчитывается по вещественным показателям, земельный налог не уплачивается);
— ЕСХН или единый сельскохозяйственный налог (предметом налогообложения является доход уменьшенный на расход, налогом облагается имущество, используемое для сельскохозяйственного производства не взимается);
— Патентная система налогообложения (действует для Индивидуальных предпринимателей, уплачивается как фиксированная плата на определенные виды деятельности, заменяет налоги, НДС, НДФЛ, налог на имущество).
— С 2019 года введен профессиональный налог для самозанятых граждан (действует для физических лиц не имеющих работодателя и сотрудников в штате).

Для юрлиц существует такие налоги, как акциз, налог на добычу полезных ископаемых, налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Юридические лица обязаны за каждого своего работника делать следующие отчисления:
— страховой взнос в Пенсионный фонд в размере 16%,
— накопительную часть пенсии в Пенсионный фонд 6%,
— на ОМС (обязательное медицинское страхование) 2,9%,
— в ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) 5,1%.

Работодатель обязан удерживать и уплачивать НДФЛ в размере 13%, тем не менее, в Российской Федерации установлен один из самых минимальных подоходных налогов в мире. Помимо НДФЛ, на граждан возложено бремя по уплате земельного, транспортного налога и налога на имущество.

Различают сборы по бюджету поступления:
— региональный (налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог);
— местный (земельный налог, налог на недвижимость, налог на имущество физических лиц, торговые сборы).

Чем больше отчислений в тот или иной бюджет, тем больше будет потрачено на нужды области или города.

Многие жители страны не хотят производить налоговые взносы, считая их размеры грабительскими, но при этом требуют качественного медицинского обслуживания и благоустроенности своей жизни, совершенно не понимая, что одно зависит от другого, чем больше отчислений налогов, тем лучше и качественней наша жизнь.

Налог на бороду, окна или трусость – такие платежи существовали в разных странах мира в давние времена. Но и сейчас государства, которым нужны деньги, обязывают граждан платить больше под самыми разными предлогами. Перечисляем страны, в которых налогоплательщика заставят раскошелиться самые банальные, на первый взгляд, действия: от выбора имени для ребенка до желания запостить что-нибудь в Facebook, выпить банку Coca-Cola или выехать из страны. Разумеется, уже после окончания карантина.

В целом ряде стран – Великобритании, Франции, Ирландии, Норвегии, Чили и трёх десятках других государств – существует налог на высококалорийную еду и продукты с высоким содержанием сахара (например, в Великобритании импортеры и производители платят 18 пенсов (около 17 руб.) за литр напитка, если на 100 мл приходится 5 и больше граммов сахара, и 24 пенса (около 23 руб.) за литр, если объем сахара в 100 мл превышает 8 граммов). Так страны борются за здоровье населения. Меры логичны: по данным Всемирного банка, связанные с ожирением болезни входят в топ-3 причин по смертности населения. Некоторые предпринимали для борьбы с инфарктами и диабетом и более радикальные меры. Так, в 2008 году в попытке снизить уровень ожирения и повысить продолжительность жизни в Японии появился новый налог для компаний и региональных властей, которые нее смогли достичь определенных показателей. Людям в возрасте от 40 до 75 лет измеряли размер талии. Если он оказывался больше нормы (85 см для женщин и 90 см для мужчин), то муниципалитеты и бизнес должны были платить дополнительные суммы в бюджет. Программа просуществовала до 2015 года и способствовала снижению уровня ожирения. Сейчас этот показатель в Японии является одним из самых низких в мире.

Такой налог существует c 2006 года в Китае, где каждый год производится более 45 млрд одноразовых палочек для еды. Из-за этого производства в стране вырубили 25 млн деревьев, приводит расчеты зарубежная пресса. Чтобы сохранить леса и заставить людей обратить внимание на проблему экологии, китайские власти ввели дополнительный налог на одноразовые деревянные палочки в размере 5%. Чиновники уверены, что так они подтолкнут пользоваться другими материалами для производства столовых приборов.

В Индии дополнительным налогом облагаются развлекательные мероприятия: спортивные события, кино, театры, выставки и парки развлечений. В зависимости от штата налог варьировался от 15 до 110%. Но в 2017 году появился единый для всей страны налог с более узким диапазоном – от 5 до 28% (для билетов дороже 100 рупий (около 100 руб.).

Туристический налог платят желающие отдохнуть на курортах Ивисы, Майорки, Менорки и ряда других островов. Они заплатят €1 в день (около 80 руб.) за возможность побыть на солнце, а на эти деньги местные власти обещают усовершенствовать туристическую инфраструктуру. В Венеции платить приходится не за солнце, а за тень: платят владельцы зданий и конструкций, которые отбрасывают тень на землю муниципалитета. После введения налога в 1993 году многие кафе и рестораны отказались от тентов, чтобы платить меньше в бюджет. Сборы продолжают действовать до сих пор. В 2019 году речь шла и о том, чтобы брать плату с путешественников, которые просто хотят попасть в центр города. Но похоже, что введения выплат, как и появления туристов в Италии, в ближайшее время ждать не стоит.

Выбрать имя ребенку непросто, особенно когда в этом участвует третья сторона – налоговая служба. Согласовывать имя с налоговой приходится в Швеции. Родителям, которые назвали ребенка странными или неудобным для произнесения именем, в переводе на рубли придется заплатить около 53 000 руб. Чёткости правилам не хватает. Так, имена Икеа и Аллах находятся под запретом, а вот назвать ребенка Гугл или Лего можно бесплатно (впрочем, после очередного ужесточения закона в 2017 году понять, какое именно имя одобрят, всё сложнее). Платить надо не сразу: имя проходит проверку в налоговой, когда ребенку исполняется пять лет. Изначально налог появился в 1982 году, чтобы закрепить право на королевские имена. С налогом связан целый ряд историй. Так, в 1991 году шведская пара назвала ребенка Brfxxccxxmnpcccclllmmnprxvclmnckssqlbb11116 и отказалась платить налог, а в 2007 году одна из семей спорила с налоговой за право бесплатно назвать дочку именем Металлика (запрет, подтвержденный первой инстанцией, отменила апелляция). В 2018 году до суда дошло дело о запрете, казалось бы, на безобидное имя Форд, которое показалось шведским властям слишком похожим на фамилию. Кстати, желающие заключить брак в Швеции тоже идут в налоговую – за одобрением.

Такой налог ввели власти Уганды. С 1 июня 2018 года желающие использовать соцсети должны заплатить $0,05 (около 4 руб.) за каждый день пользования. Чиновники объяснили свое решение тем, что в соцсетях слишком много слухов, в том числе и касающихся местных властей, а на борьбу с дезинформацией и ее последствиями уходит слишком много денег. Еще больше приходится платить тем, кто хочет вести собственный блог. Сумма составит $440 (около 33 000 руб.) в год – большие деньги в стране, где значительная часть населения живет на $1 в день. За неуплату налога предусмотрено жесткое наказание: штраф от $2500 (около 187 000 руб.) или 12 месяцев лишения свободы.

Те, кто покидает страну, должны заплатить. Такое правило придумали в Японии, где ввели выездной налог для путешественников в размере 1000 иен (около 700 руб.). Налог распространяется как на местных жителей, так и на туристов. Он включен в стоимость билета на самолет или судно. Платить не надо тем, кто провел в стране меньше суток, детям до двух лет, а также послам и государственным гостям. В ходе Олимпиады 2020 года Япония надеялась получить в результате этого налога миллионы долларов.

Читайте также: