Налоги для фрилансеров в турции

Обновлено: 07.05.2024

Текст Валерии Леоновой

Заветная мечта многих россиян работать под пальмой, не тратиться на зимнюю одежду, питаться морепродуктами и комфортно жить на доход от фриланса или сдачи квартиры в аренду может превратиться в налоговый кошмар. Перебираясь в другую страну, мало кто утруждает себя налоговым планированием. А зря.

Как только проживете за рубежом достаточно долго (больше 183 дней в году), вы теряете статус налогового резидента РФ, и теперь ваш доход будет интересовать не только отечественную фискальную систему, но и ее зарубежных коллег. А налоговое бремя может вырасти в разы.

В этой статье подробно расскажем, что нужно знать о налогах, когда живете на две страны и перестаете быть налоговым резидентом РФ.

Первый и самый важный вопрос, с которым нужно определиться до отъезда и который будет влиять на ваши налоги, это статус налогового резидента.

В России резидентом автоматически считается человек, проживший в стране больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев. Подать заявление в ФНС и стать резидентом по сокращенной программе можно за 90 дней. Резиденты платят налоги по российскому законодательству и имеют право на налоговые вычеты.

Но все может измениться, если вы отправитесь за рубеж надолго.

Разлука с родиной больше 183 дней лишит вас статуса резидента, и вместе с ним вы потеряете право на налоговые вычеты и НДФЛ в размере 13%. Неважно, есть ли у вас гражданство РФ, счет в российском банке и даже работодатель из РФ. Теперь размер налогов будет зависеть от законодательства страны, в которой вы получили доход, и наличия резидентства.

Дальше перечисляем ситуации для нерезидентов:

Получили доход от российского заказчика, использования авторских прав в России, зарплату в российской фирме, сдали в аренду квартиру в Москве — платите 30% в ФНС.

Российская компания выплатила вам дивиденды — применяйте пониженную ставку налога 15%, это исключение из общего правила.

Работаете в турецкой фирме или с португальским заказчиком — российский НДФЛ не платите и ждете уведомления от налоговиков этих стран. Они сами вас найдут и известят. Но налоговую декларацию подавать все равно нужно, чтобы учесть все доходы, которые вы получили в России или в других государствах. Возможно, какие-то из них не будут облагаться налогом, но показать нужно все.

Самозанятый и живете за границей — платите 4% или 6% налога на профессиональную деятельность в ФНС, но только если работаете с российскими клиентами.

Самозанятый, живете за границей и переключились на иностранных заказчиков — статус потеряли. Потому что право получать доход в этом статусе вам дала Россия, и именно она будет считаться страной происхождения дохода.

Или живите в РФ, или работайте за рубежом только с российскими заказчиками, или будете должны той стране, резидентом которой вы станете и где получите доход.

Если проживете в другой стране достаточно долго и станете резидентом, возможно, придется платить налоги в двух, а иногда и нескольких странах. Чтобы избежать двойного налогообложения, страны заключают соглашения и договариваются, какие налоги и в каком размере оплачивают резиденты одного или обоих государств. В 2021 году в России действуют такие договоры с 80 из 193 официально признанных государств.

В списке все страны ЕС, кроме Эстонии, и еще 54 страны.

Условия налогообложения в соглашениях могут различаться, поэтому в каждом случае нужно внимательно изучить документ применительно к вашей ситуации.

Американская грин-карта автоматически сделает вас налоговым резидентом США, независимо от того, где вы находитесь и получаете доход, а размер налога может вырасти до 35%.

Ваше единственное жилье находится в Великобритании: в собственности, аренде или просто доступно для проживания 91 день в году и вы провели в стране не менее 30 дней в налоговом году. Еще один критерий — у вас есть постоянная работа в Соединенном королевстве. Если выполняется хотя бы одно из этих условий, то вы считаетесь резидентом Англии и должны отчитываться именно ей по всем своим доходам за налоговый год, где бы вы их не получили.

Фискальная система Франции причислит вас к своим резидентам, если у вас есть банковские вклады, инвестиции, доли в бизнесе, вы занимаетесь предпринимательством и ведете профессиональную деятельность на ее территории. Место жительства и гражданства не важно.

Наличие соглашения между странами не избавит вас от сюрпризов с размером налогов. С большой долей вероятности они вырастут. Потому что размер налогов в большинстве стран выше, чем в России, а расчет происходит по максимальной ставке:

оплачиваете налог в стране, где его получили;
сравниваете ставку налога со ставкой в стране резидентства;
если ставка выше — доплачиваете налог этой стране, если ниже — больше платить ничего не нужно.

Если у России нет соглашения с какой-то страной об урегулировании налогообложения, то налоги придется платить дважды. Вот несколько таких стран: Андорра, Бразилия, Грузия, Доминикана, Мальдивы, Монако, Черногория, Эстония.

Это очень сложно. Для этого нужно не иметь семьи, жилья, постоянной работы и непрерывно переезжать с места на место. Но даже в этом случае заинтересованные страны могут предъявить свои претензии на ваши доходы и обосновать их: возможно, вы долго проживали на этой территории и после не приобрели жилье ни в одной стране, или не получили статус резидента в другом государстве, а значит, не утратили прежнего. Такие вопросы решаются в суде.

Шанс невелик. Россия подписала конвенцию об автоматическом обмене финансовой информацией. В списке 91 страна. И даже если с какой-то страной нет соглашения о двойном налогообложении, как с Эстонией, то благодаря обмену информацией ФНС узнает о вашей недвижимости в Таллине автоматически. А если обнаружат, что не платите налоги, тогда придется внести в казну долг и штраф дополнительно. За уклонение от уплаты налогов за границей вам грозит реальный тюремный срок или депортация.

Поэтому, если вы всерьез и надолго решили покинуть родину и пользоваться всеми благами других государств, изучите налоговое законодательство страны, в которой намерены обосноваться.

Что сделать перед долгосрочным путешествием:

Оцените ваши намерения получать доход в России или продать недвижимость. Возможно, вам придется искать другие источники дохода, а от имущества избавиться заблаговременно, чтобы не платить лишнего. Например, за сдачу в аренду квартиры в Москве вы заплатите 30% НДФЛ как нерезидент в России и доплатите от 15% в Германии до 35% на Мальте.
Получите российские налоговые вычеты, пока не утратили статус налогового резидента.
Посмотрите, какие дополнительные налоги есть там, куда вы уезжаете. Налог на дарение, на наследство, на роскошь, на богатство, контроль расходов и соглашение об обмене налоговой информацией с Россией увеличат размер ваших налоговых выплат в три–пять раз.

Обдумайте все финансовые вопросы заранее, и тогда мечта о комфортной жизни за рубежом станет реальностью.

Текст Валерии Леоновой

Но все может измениться, если вы отправитесь за рубеж надолго.

Дальше перечисляем ситуации для нерезидентов:

Получили доход от российского заказчика, использования авторских прав в России, зарплату в российской фирме, сдали в аренду квартиру в Москве — платите 30% в ФНС.

Российская компания выплатила вам дивиденды — применяйте пониженную ставку налога 15%, это исключение из общего правила.

Работаете в турецкой фирме или с португальским заказчиком — российский НДФЛ не платите и ждете уведомления от налоговиков этих стран. Они сами вас найдут и известят. Но налоговую декларацию подавать все равно нужно, чтобы учесть все доходы, которые вы получили в России или в других государствах. Возможно, какие-то из них не будут облагаться налогом, но показать нужно все.

Самозанятый и живете за границей — платите 4% или 6% налога на профессиональную деятельность в ФНС, но только если работаете с российскими клиентами.

Самозанятый, живете за границей и переключились на иностранных заказчиков — статус потеряли. Потому что право получать доход в этом статусе вам дала Россия, и именно она будет считаться страной происхождения дохода.

В списке все страны ЕС, кроме Эстонии, и еще 54 страны.

Американская грин-карта автоматически сделает вас налоговым резидентом США, независимо от того, где вы находитесь и получаете доход, а размер налога может вырасти до 35%.

Ваше единственное жилье находится в Великобритании: в собственности, аренде или просто доступно для проживания 91 день в году и вы провели в стране не менее 30 дней в налоговом году. Еще один критерий — у вас есть постоянная работа в Соединенном королевстве. Если выполняется хотя бы одно из этих условий, то вы считаетесь резидентом Англии и должны отчитываться именно ей по всем своим доходам за налоговый год, где бы вы их не получили.

Фискальная система Франции причислит вас к своим резидентам, если у вас есть банковские вклады, инвестиции, доли в бизнесе, вы занимаетесь предпринимательством и ведете профессиональную деятельность на ее территории. Место жительства и гражданства не важно.

оплачиваете налог в стране, где его получили;
сравниваете ставку налога со ставкой в стране резидентства;
если ставка выше — доплачиваете налог этой стране, если ниже — больше платить ничего не нужно.

Что сделать перед долгосрочным путешествием:

Оцените ваши намерения получать доход в России или продать недвижимость. Возможно, вам придется искать другие источники дохода, а от имущества избавиться заблаговременно, чтобы не платить лишнего. Например, за сдачу в аренду квартиры в Москве вы заплатите 30% НДФЛ как нерезидент в России и доплатите от 15% в Германии до 35% на Мальте.
Получите российские налоговые вычеты, пока не утратили статус налогового резидента.
Посмотрите, какие дополнительные налоги есть там, куда вы уезжаете. Налог на дарение, на наследство, на роскошь, на богатство, контроль расходов и соглашение об обмене налоговой информацией с Россией увеличат размер ваших налоговых выплат в три–пять раз.

Обдумайте все финансовые вопросы заранее, и тогда мечта о комфортной жизни за рубежом станет реальностью.

Для кого-то пандемия стала периодом затворничества, а другие увидели в удаленке возможность работать с видом на пейзаж мечты. Сегодня публикуем истории людей, для которых удаленная работа или фриланс открыли границы для переезда – временного или постоянного.

Грузия действительно гостеприимная страна. И дело не только во вкусной еде, вине и громких песнях. Здесь постоянно улучшают условия для развития бизнеса. Страна делает все возможное, чтобы люди приезжали, привозили деньги и хотели остаться насовсем.

Время пребывания без регистрации: 365 дней. После этого можно пересечь любую границу и тут же вернуться.

Как попасть: можно прилететь, сдав ПЦР-тест.

Анна Федорова является CEO Jara Accounting. Компания занимается оформлением бизнеса в Грузии, в том числе фрилансеров:

— Мы помогаем открывать и развивать бизнес в Грузии. Основные направления нашей деятельности: регистрация бизнеса (удаленная и с личным присутствием), помощь с открытием IT-компаний, ведение бухгалтерского учета, подача деклараций, администрирование платежей, налоговое планирование, юридическое сопровождение и прочие поддерживающие функции финансового и бухгалтерского блока. Мы предоставляем бесплатные консультации о порядке регистрации, налоговой нагрузке, отчетности, последующем получении ВНЖ и оказании содействия в подборе недвижимости.

— Можно ли фрилансеру приехать из Беларуси в Грузию, жить там и работать? Что для этого нужно?

— Да, это возможно и совсем несложно. Можно просто прилететь на самолете. Проходить карантин не нужно, достаточно сделать ПЦР-тест перед вылетом и через 3 дня после.

Гражданам Беларуси можно находиться на территории Грузии 1 год, а потом можно просто пересечь любую границу туда и обратно и снова находиться год. Дополнительная регистрация в таком случае не нужна.

Если вы, как фрилансер, приехали в Грузию, рекомендуем сразу зарегистрироваться, как ИП. Так можно сильно снизить обязательный налог: с 20% до 1%. Налог нужно платить после 183 дней работы в Грузии и получения дохода – срок автоматического налогового резидентства.

— Кто может получить статус малого бизнеса для обложения минимальным налогом?

— Налоговой службой ограничен перечень видов деятельности для ИП с малым статусом. Разрешено воспользоваться налоговой льготой:

IT разработчикам;
Онлайн-маркетологам;
Лицам, ведущим онлайн-торговлю;
Семейному бизнесу;
Частным отелям;
Хостелам и гостевым домам;
Ремесленникам;
Таксистам;
Туристическим гидам.

Если годовой оборот будет меньше 30 000 лари (9 000$), то ставка будет равна 0%. Но владельцы бизнеса с малым статусом должны ежемесячно подавать декларации о доходах и расходах.
Если годовой оборот от 30 000 до 500 000 лари (~ 145 000$), то необходимо выплачивать 1% от оборота и ежемесячно подавать декларации о доходах и расходах, соответственно, ежемесячно уплачивать налоги.
При годовом обороте выше 500 000 лари налог с оборота – 3% в первый год.
Если оборот превышает 1 млн лари в течение 2 лет, то вы теряете статус малого бизнеса и платите 20% налог с чистой прибыли.

Не вся деятельность попадает под 1% налога, например, если вы закупаете услуги за рубежом или нанимаете кого-то на работу, то вам понадобится полноценное ведение бухгалтерии, что является обязательным условием для легального бизнеса.

У малого ИП нет никаких обязательных ежегодных лицензий и сборов. Все оплаты при регистрации производятся единоразово. Единственное, что необходимо – это юридический адрес на территории Грузии.

54% — фрилансеры;
23% — штатные сотрудники компаний;
23% — владельцы бизнеса.

Алена Зайцева, совладелец SMM-агентства Dodago Agency, владелец телеграм канала о Грузии Tbilisi_life. Переехала в Грузию 3 года назад:

— Мы занимаемся маркетингом в соцсетях. Надо отметить, что Facebook в Грузии заменяет Гугл и все остальное. Все продвижение здесь происходит именно через Facebook. Поэтому мы и занимается таргетингом, контентом и всем остальным.

— Как решили переехать в Грузию?

— Так как я родилась и большую часть жизни прожила в России, мне всегда было интересно попробовать пожить в более свободных странах. Выбирала между Прагой и Тбилиси. Выбрала Грузию, потому что считаю, что менталитет южных людей мне ближе, чем европейский. Еще большую роль сыграл климат, красивая природа и разнообразие ландшафта.

— Какие условия для переезда фрилансера в Грузии?

— Это популярная страна для фриланса, потому что гражданам огромного количества стран (порядка 90) можно находиться 365 дней в году без регистрации. Можно находиться здесь весь год, не выезжая. До пандемии можно было поехать отсюда в Турцию, Армению, Азербайджан – попутешествовать. И не нужно никаких виз делать. Сейчас ситуация изменилась, но вопрос с регистрацией решается полетом в Турцию.

Налоги здесь низкие и очень доступные: простой расчет, отчетность легко сделать самому. Есть разные виды экономической деятельности. Для фрилансера проще всего – ИП.

— С какими трудностями столкнулись на месте?

— С налогами пока что все просто и понятно. Возможно, после вступления в Евросоюз станет сложнее, так как налогообложение изменится.

Для меня основные трудности были в разнице менталитета. Например, люди могут опаздывать на встречи, не считая это за проблему. Задержка по оплате услуг, поэтому мы работаем только по предоплате. Это не попытка обмануть, а просто легкое отношение к бизнес-вопросам. В большинстве случаев люди работают без договоров, что для меня было странным.

Еще трудности возникли с языком. Грузинский язык сложный. Если не общаешься с местным населением, то замыкаешься в своей диаспоре и продолжаешь общаться на русском. Это осложняет жизнь, потому что ты сам ограничиваешь свои возможности общения. Можно общаться на английском, но так тяжело интегрироваться в общество. Хотя, не всем фрилансерам это и нужно.

Здесь достаточно дорогой интернет. Но при этом зона покрытия очень широкая, что полезно для фрилансеров. Интернет есть и высоко в горах, и глубоко в виноградниках. А я такой фрилансер, что и сидя на вершине горы могу работать. Связь тут радует.

Рекомендую перед переездом на длительное время просто побывать в Грузии, чтобы осознавать ситуацию и решать, подходит ли тебе эта страна.

Из экзотических вариантов границы открыты у Танзании, ОАЭ, Доминиканы, Мальдив. В Азию сейчас попасть достаточно сложно. Но мы поговорили с белорусами, которые прямо сейчас работают и серфят на Шри-Ланке.

Условия въезда: 14-дневный карантин в отеле 1 уровня, или 1 день карантина для вакцинированных, виза с возможностью продления.

Вероника Копчак работает в сфере IT (business intelligence) и временно живет в Шри-Ланке, 29 лет:

— Мы путешествуем вместе с парнем, он тоже программист. У Ромы постоянно удаленная работа, а моя стала удаленной с начала пандемии. 3 года назад мы уже ездили на удаленку (на зимовку) в Азию пожить на 3 месяца и нам понравилось. Стараемся часто ездить, но не на такое длительное время. Сейчас из-за пандемии с одной стороны сложно путешествовать, но с другой стороны тоже много плюсов в таких путешествиях, так как нет толп туристов.

Мы стараемся использовать время пандемии по максимуму. Уже пожили месяц в Египте, месяц в Сибири. Наши путешествия обычно привязаны к спорту: в Египте мы ездили на кайт-серфинг, в Сибири на сноуборд, а в Шри-Ланку поехали, чтобы научиться серфингу.

Изначально ехали на 2 месяца, но уже продлили время пребывания на 3-ий месяц. Из этого времени 2,5 месяца будем на Шри-Ланке, в остальное время съездим на Мальдивы, посмотрим, как там.

— Сложно ли было уехать на Шри-Ланку во время пандемии?

— Чтобы сюда попасть, нужно изначально жить в определенных местах: отели level 1, в которых ты должен пребывать 14-дневный карантин. В это время нельзя покидать территорию отеля и нужно сделать 3 COVID-теста. Пребывание далеко не самое дешевое в отелях первого уровня, особенно для Шри-Ланки. Проживание и тесты выходят около 100$ в день на двоих. И многие не едут сюда, потому что думают, что сложно высидеть карантин.

Итак, как выглядит подготовка к путешествию:

1. Получаешь на сайте посольства Шри-Ланки номер ETA (стоит около 30$).

2. Находишь отель, пишешь им, оплачиваешь проживание.

3. Потом они присылают инвойс на оплату ПЦР-тестов и страховки (около 150$ на человека).

4. После того как они получают оплату, скидываешь паспортные данные и данные о рейсе.

5. Они регистрируют тебя в Шри-Ланкийской системе, и только после этого высылают тебе Referential number, который по сути является подтверждением того, что откроют визу.

6. После прилёта на Шри-Ланку в аэропорту ставят визу на основании этого номера.

Мы очень долго искали и нашли отель на берегу океана, в котором можно серфить уже в эти 2 недели.

Так мы тут и поселились: и работали, и серфили, и экскурсии даже организовывались от отеля. А вообще мы очень любим Азию, давно хотели посетить Шри-Ланку и вот получилось. А во-вторых: сейчас вариантов доступных по Азии практически нет, а если и есть, то с очень сложными условиями въезда.

— Какие условия для переезда фрилансера на Шри-Ланку?

— Изначально виза дается на месяц, потом нужно ее продлевать. Дают еще на 2 месяца. Дальше тоже можно продлить. Здесь мы встретили много людей, которые не смогли уехать по причине ограничений из-за коронавируса. Или тех, кто был в другой азиатской стране, и не смог вернуться домой, поэтому прилетел сюда. Многие живут по году и больше. Никаких бюрократических проблем нет. Продлевать пребывание достаточно просто.

Налоги в Шри Ланке мы не платим, нет каких-либо пошлин за пребывание. Не слышала здесь, чтобы от кого-то что-либо требовали.

— С какими трудностями столкнулись на месте?

— По переезду единственный камень на дороге для многих – это карантин, который нужно пересидеть. Сейчас его отменили для тех, кто сделал прививки. Если ты вакцинирован, то можешь приехать со справкой, сделать 1 тест, посидеть на карантине 1 день – и ты свободен. На первый взгляд все кажется сложнее, чем есть на самом деле есть.

По работе бывают сложности из-за того, что из-за погодных условий может отключиться электричество, то есть ты не можешь гарантированно 24/7 быть на связи. За все время у нас такое было пару раз.

Проблемно получить разрешение для съемки на дрон. Многие снимают без разрешения, но за это могут посадить в тюрьму. С этим нужно быть аккуратным.

Для фрилансеров и удаленщиков время пандемии сильно сократило список доступных стран. Однако и сейчас можно найти действительно интересные и осуществимые варианты. Надеемся, что для вас последний год стал вектором движения, а не демотивирующим фактором. Путешествуйте, вдохновляйтесь и никогда не останавливайтесь на достигнутом!

Если мама пророчит вам старость без пенсии, а кровать уже стала рабочим столом и переговоркой, то скорее всего вы — фрилансер. Тот самый счастливчик, который работает без трудового договора и не ходит в офис.

При этом фрилансерам тоже надо платить налоги, как и другим смертным. По закону налогами облагаются все полученные деньги, кроме пособий, пенсий, алиментов, премий и других доходов, перечисленных в Налоговом кодексе

Если вы хотите работать открыто и спать спокойно, то выберите один из описанных нами вариантов работы. И успокойте маму, пенсия вам тоже полагается.

Вариант для очень самостоятельных: подаем декларацию

Раз в полгода вы рисуете иллюстрации для сайта, получая за это пару тысяч рублей? Удивите налоговую своей добропорядочностью — сдайте декларацию 3-НДФЛ.

Кстати, дабы фрилансеры “вышли из тени” Правительство РФ одобрило будущий эксперимент по снижению налогов для самозанятых граждан. Это как раз те физические лица, кто работает не до трудовому договору и без наемных сотрудников. С 1 января 2019 года жители Москвы, Московской, Калужской областей, Республики Татарстан смогут платить налоги через приложение “Мой налог”, в нем же можно будет и зарегистрироваться в качестве “самозанятого гражданина”. Налоговая ставка для этих счастливчиков составит всего 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. И главное — абсолютно все можно будет делать онлайн, без посещения ФНС.

Если всё это по-прежнему кажется слишком сложным и напрягающим, вам подойдут другие варианты уплаты налогов.

Вариант два: заключаем договор с заказчиком

Этот способ проще и удобнее, но и у него есть свои минусы. Судите сами: вы прописываете в договоре всё до мельчайших подробностей, выполняете работу и получаете деньги. Договор становится для вас гарантом оплаты, и если что, именно он поможет защитить ваши права в суде. Мы уже писали о таких договорах и о том, чем они отличаются от трудовых.

Заключение договора — идеальный вариант для тех, кто не хочет общаться с налоговой. За вас всё заплатит заказчик как налоговый агент. При этом неважно, будет ли он юридическим или физическим лицом.

Имейте в виду, крупные компании не любят заморачиваться с фрилансерами физическими лицами и платить налоги за тех, кто работает на них “раз в пятилетку”. Будьте готовы и к тому, что оплата вашей работы по договору будет ниже, чем средняя цена на рынке. Все потому что заказчик заранее вычтет из вознаграждения те налоги и взносы, которые ему придется за вас внести.

Если хотите зарабатывать много, да еще и сотрудничать с крупными компаниями — оформляйте ИП.

Вариант три: оформляем ИП

Это быстро и стоит всего 800 рублей. Но надо ли?

Начнем с хорошего — заказчики обожают ИП, доверяют им, больше платят, готовы поручить крупные и крутые проекты. Но при этом ИП всё делают сами: платят налоги и взносы, ведут отчетность, заключают договоры, подают декларации. Размер налогов и взносов для ИП зависит от выбранной системы налогообложения.

Самый простой вариант для фрилансера — упрощенка (УСН). Существует два варианта: 6% от доходов и 15% от доходов минус расходы. Если вы шьете одежду и несёте огромные расходы на ткани и фурнитуру — выбирайте второй вариант. Тогда налог придется платить не со всей прибыли, а только 15% от дохода минус ваши расходы. Заработали 100 000 рублей, но из них 80 000 потратили на ткани и фурнитуру? Получается, что по УСН 15% налог заплатим только с “чистых” 20 000 рублей. Путем нехитрых вычислений получаем налог 3 000 рублей.

Если же вы занимаетесь копирайтингом, и все текущие расходы — это плата за интернет и корм для вашей мурлыкающей музы, то выбирайте УСН 6%. От 100 000 заработанных рублей нужно будет заплатить 6% налогов. При этом расходы тут уже не учитываются, важен именно размер дохода.

Налоговый период для УСН — календарный год, но законом установлена обязанность платить налог частями (авансовые платежи). Они вносятся поквартально:

не позднее 25-го апреля за первый квартал,

не позднее 25-го июля за полугодие,

не позднее 25-го октября за девять месяцев.

Годовая декларация подается до 30 апреля следующего года. Декларацию нужно подать по месту жительства ИП.

Что касается страховых взносов, то если вы работаете без наемных сотрудников, сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС вообще не придется. Достаточно будет заплатить фиксированную сумму раз в год, квартал или месяц. Сделать это проще всего онлайн, через сервис “Заплати налог” на сайте налоговой. В 2018 сумма взносов для ИП без наемных сотрудников и с доходом до 300 000 рублей в год составляет 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5840 рублей на медицинское. Заплатить страховые взносы нужно до 31 декабря, но платить раз в месяц или в квартал приятнее, ведь не надо платить всю сумму сразу.

Если общий размер доходов оказался больше 300 000 рублей, по пенсионным взносам придется доначислить еще 1% с суммы дохода больше 300 000 рублей.

Приятная новость для тех, кто выберет ИП на УСН

Как я писала выше, предприниматель сам платит взносы на пенсионное и медицинское страхование. А вот ИП на упрощенке 6% может зачесть эти взносы при уплате налогов.

Пример: ИП за 2018 год получил доход 250 000 рублей. Из них он должен уплатить налог 6%, то есть 15 000 рублей.

Но наш ИП уже оплатил страховые взносы 32 385 рублей, поэтому 15 000 рублей платить не придется. Согласитесь, хорошее положение Налогового Кодекса? При этом, если у ИП нет работников, то страховыми взносами он может покрыть все 100% налогов. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то снизить налог можно не больше, чем на 50%

А что мне будет, если не платить?

На минуту представим, что факт сокрытия вашего дохода раскрыт. Выдохнем и посчитаем. Допустим, за последние 3 года вы заработали 2 миллиона рублей. Тогда придется оплатить:

от 500 до 2 000 рублей

13 % от всех доходов за 3 года

Пеню за просрочку — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога

Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от всей суммы налога

Штраф за непредставление налоговой декларации - от 5 до 30% от суммы налога за каждый год неуплаты

от 13 000 до 78 000 рублей

минимум 435 471 рублей

Не забываем и о статье 198 в Уголовном Кодексе РФ. Если вы не уплатили налогов на общую сумму более 900 000 рублей, то вы в зоне риска. Важно, чтобы эти 900 000 рублей составили больше 10% от всей суммы неуплаченного налога. Имейте в виду, что в расчет берутся три последних года. Если вас поймают, то на первый раз простят — если выплатите всю-всю задолженность и штрафы.

Есть еще одна причина работать открыто. 28 сентября 2018 года вступили в силу поправки в законы о банках и национальной платежной системе. Теперь, если банк расценит чью-то операцию по карте как подозрительную, он вправе заблокировать ее на несколько дней до уточнения оснований перевода и предоставления документов. Если работаете без договора и предоставлять в банк нечего, перевод будет отозван.

А теперь вкратце для тех, кто так и не решил, что ему делать:

Зарабатываете фрилансом редко и мало? Спите беспокойно или подавайте 3-НДФЛ самостоятельно.

Зарабатываете регулярно и не хотите заморачиваться с подачей 3-НДФЛ? Заключайте договор с заказчиком, тогда налоги и взносы заплатит он.

Хотите зарабатывать часто, много и работать с крупными компаниями? Оформляйте ИП, но будьте готовы к большей ответственности, бумажной волоките и самостоятельной подаче всей отчетности.

Какой бы путь вы ни выбрали, теперь вы во всеоружии — битва с налоговой будет за вами. Вам останется лишь из раза в раз побеждать собственных заказчиков. Удачи, ха-ха!

Читайте также: