Налог за 2014 год

Обновлено: 15.05.2024

Недавно премьер-министр Дмитрий Медведев подписал указ о запрете закупок импортных машин для государственных и муниципальных нужд. В качестве налоговых мер, ограничивающих закупку дорогостоящих автомобилей, является введение с 1 января 2014 года повышенного коэффициента для расчета транспортного налога в отношении автомобилей средней стоимостью более 3 млн. рублей.

Таблица №1

Средняя стоимость легкового автомобиля, рассчитанная по формуле, составляет:

до 5 млн. руб. включительно

до 10 млн. руб. включительно

до 15 млн. руб. включительно

От 15 млн. руб. включительно

Количество лет, прошедших с года выпуска автомобиля

Не более 1 года

Не более 10 лет

Не более 20 лет

Проанализируем, насколько изменится расчет транспортного налога и вырастет налоговая нагрузка для компаний.

Расчет транспортного налога зависит от следующих показателей:

количества лет, прошедших с года выпуска автомобиля;
повышающего коэффициента;
понижающего коэффициента (срок владения автомобилем)

Согласно п. 3 ст. 361 НК РФ возраст автомобиля рассчитывается на 1 января текущего года в календарных годах с года, следующего за годом выпуска автомобиля. В Письме ФНС РФ от 07.07.2014 г. №БС-4-11/13195@ разъяснен порядок исчисления количества лет, прошедших с года выпуска автомобиля. Этот интервал считается от года выпуска автомобиля по налоговый период, за который уплачивается налог.

ПРИМЕР №1.

При исчислении транспортного налога за 2014 г. в отношении приобретенного автомобиля, количество лет, прошедших с года выпуска этого автомобиля, составит не более 1 года.

Сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему не поменялись:

Уплачивают транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов в 2015 году по полученным налоговым уведомлениям за 2014 год. Физическим лицам самостоятельно рассчитывать транспортный налог не нужно.

Срок уплаты налога не может быть установлен ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.363 НК РФ)*.

Обязаны исчислять налог по указанным транспортным средствам с применением повышающих коэффициентов за 2014 г. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов РФ (п.1 ст.363 НК РФ). Но даже в тех субъектах, где введена обязанность уплаты авансовых платежей, сумма авансовых платежей в отношении дорогостоящих транспортных средств рассчитывается в обычном порядке (без учета повышающих коэффициентов).

Примечание. Госдума приняла в первом чтении законопроект № 310899-6, касающийся поправок в статьи 363 и 397 НК РФ. Уплата транспортного налога физическими лицами установлена в срок - не позднее 1 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Согласно п.2 Порядка расчет средней стоимости автомобиля определенной базовой версии автомобиля производится:

Формула для расчета

Производитель или уполномоченное лицо производителя

, где: - средняя стоимость автомобиля;

- рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 июля соответствующего налогового периода по уплате транспортного налога;

- рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 декабря соответствующего налогового периода по уплате транспортного налога.

представлены на территории РФ

В целях осуществления расчета средней стоимости автомобиля Минпромторг РФ направляет ежегодно не позднее 1 мая производителям и/или уполномоченным лицам производителя запрос о предоставлении информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн рублей.

, где: - средняя стоимость автомобиля;

- максимальная цена продажи автомобиля на территории РФ данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода по данным каталогов;

- минимальная цена продажи автомобиля на территории РФ данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода по данным каталогов;

В качестве дополнительной информации при расчете средней стоимости автомобилей могут быть использованы данные из каталогов иностранных издательств:

, где: - коэффициент приведения каталожной цены автомобиля в цены в рублевом эквиваленте согласно валютному курсу года выпуска автомобиля.

- курс иностранной валюты к валюте РФ, установленный ЦБ РФ и на 1 января года выпуска автомобиля;

- курс иностранной валюты к валюте РФ, установленный ЦБ РФ на 31 декабря года выпуска автомобиля;

- коэффициент, равный сумме утилизационного сбора и ввозной таможенной пошлины, уплачиваемых за подобный автомобиль.

не представлены на территории РФ или данные о рекомендованной розничной цене не представлены производителем или уполномоченным лицом производителя

Эта формула используется для расчета средней стоимости автомобилей старше 5 лет. Для установления максимальной и минимальной цены продажи автомобиля по состоянию на 31 декабря используются данные каталогов иностранных издательств (например, Kelley Blue Book, Mitchel).

Перечень автомобилей подлежит ежегодному обновлению Минпромторгом РФ, не позднее 1 марта (п.1 Порядка).

Транспортный налог рассчитывается для каждого транспортного средства, исходя из формулы:

ТН = НБ х НС х К, где:

НБ - налоговая база (мощность двигателя в л.с.);

НС - налоговая ставка на 1 л.с.;

К - корректирующий коэффициент, который рассчитывается как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство принадлежало организации, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

Налоговый период - календарный год.

ПРИМЕР №2.

Статьей 3 Закона Челябинской области от 28.11.2002 г. №114-ЗО (далее по тексту - Закон №114-ЗО) предусмотрена уплата ежеквартальных авансовых платежей по транспортному налогу. Налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают авансовые платежи по налогу по итогам отчетных периодов не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Автомобили Volkswagen в перечне Минпромторга РФ находятся в стоимостном диапазоне от 3 млн. руб. до 5 млн. руб. включительно:

Touareg Hybrid TSI

Cогласно п. 2 ст. 362 НК РФ повышающий коэффициент для дорогостоящего легкового автомобиля в размере 1,5 применяется не поквартально, а по итогам года (Письма Минфина РФ от 11.04.2014 г. №03-05-04-01/16508, ФНС РФ от 24.03.2014 г. №БС-4-11/5316).

В случае регистрации и снятия с регистрации автомобиля (п.6 примера №2) в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается за один полный месяц (Письмо Минфина РФ от 19.09.2012 г. №03-05-06-04/163).

Рассчитаем транспортный налог за 2014 год.

Расчет исчисленной суммы авансового платежа за 1 квартал 2014 г. приведен в таблице №2:

Код вида транспортного средства

Марка транспортного средства

Коэффициент, определяемый в соответствии с п.3 ст.362 НК РФ

Ставка налога (Закон Челябинской области от 28.11.2002 г. №114-ЗО)

Исчисленная сумма авансового платежа (графа 3 х графа 4 х графа 5)/4, в рублях

Легковой автомобиль ВАЗ-2114

Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

Легковой автомобиль Тойота-Камри

Легковой автомобиль Шевроле-Нива

Расчет исчисленной суммы авансового платежа за 2 квартал 2014 г. приведен в таблице №3:

Код вида транспортного средства

Марка транспортного средства

Коэффициент, определяемый в соответствии с п.3 ст.362 НК РФ

Ставка налога (Закон Челябинской области от 28.11.2002 г. №114-ЗО)

Исчисленная сумма авансового платежа (графа 3 х графа 4 х графа 5)/4, в рублях

Легковой автомобиль Volkswagen Touareg v8 tdi

Грузовой автомобиль ГАЗ-33104

Легковой автомобиль ВАЗ-2114

Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

Легковой автомобиль Тойота-Камри

Расчет исчисленной суммы авансового платежа за 3 квартал 2014 г. приведен в таблице №4:

Код вида транспортного средства

Марка транспортного средства

Коэффициент, определяемый в соответствии с п.3 ст.362 НК РФ

Ставка налога (Закон Челябинской области от 28.11.2002 г. №114-ЗО)

Исчисленная сумма авансового платежа (графа 3 х графа 4 х графа 5)/4, в рублях

Легковой автомобиль Volkswagen Touareg v8 tdi

Грузовой автомобиль ГАЗ-33104

Легковой автомобиль ВАЗ-2114

Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

Легковой автомобиль Тойота-Камри

Расчет исчисленной суммы годового платежа приведен в таблице №5:

Код вида транспортного средства

Марка транспортного средства

Коэффициент, определяемый в соответствии с п.3 ст.362 НК РФ

Ставка налога (Закон Челябинской области от 28.11.2002 г. №114-ЗО)

Исчисленная сумма годового платежа (графа 3 х графа 4 х графа 5), в рублях

Легковой автомобиль Volkswagen Touareg v8 tdi

Грузовой автомобиль ГАЗ-33104

Легковой автомобиль ВАЗ-2114

Грузовой автомобиль ГАЗ-3308

Легковой автомобиль Тойота-Камри

Легковой автомобиль Шевроле-Нива

Итого транспортный налог по всем средствам за 2014 год составил: 92 595 рублей.

Сумма к доплате по итогам года с учетом авансовых платежей составит:

92 595 рублей – 2 862 рубля – 17 829 рубля – 16 329 рубля = 55 575 рублей.

До конца 2014 года налоговая служба должна утвердить обновленную форму налоговой декларации по транспортному налогу, с учетом специального раздела для отражения повышающих коэффициентов для дорогостоящих легковых автомобилей.

Как следует из примера №2 наличие в автомобильном парке организации одного роскошного автомобиля, приводит к существенному росту транспортного налога.

Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерскую отчетность за 2014 год следует сдать в районную МИФНС не позднее 31 марта 2015г.

Бухгалтерскую отчетность также нужно сдать в органы статистики.

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

Срок сдачи справки о среднесписочной численности на 1 января 2015г.

Срок сдачи до 20 января.

Сроки сдачи отчетности, сроки уплаты страховых взносов в фонды за 4 квартал 2014г.

Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников. Если в 4-м квартале работники не трудились, то следует сдать нулевую отчетность.

Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4 квартал 2014 года:

Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд) за 4 квартал 2014г:

Сроки уплаты страховых взносов в фонды

Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Сроки уплаты взносов в фонды в 4-м квартале 2014г. и за 4-й квартал 2014г. не позднее: 15 октября (за сентябрь), 17 ноября (за октябрь), 15 декабря (за ноябрь), 15 января (за декабрь).

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2014 год (за 4 квартал 2014г.)

Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2014г.

Налогоплательщики — организации должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2014 год не позднее 31 марта 2015 года .

Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2014 год не позднее 30 апреля 2015 года .

Введена новая форма декларации по упрощенке (приказ ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/352) . В отличие от предыдущей декларации, в ней есть подробный алгоритм расчета авансовых платежей. А еще появился новый раздел, который содержит отчет об использовании средств целевого назначения.

С 2013 года не нужно заверять в налоговых органах Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения (Основание — Приказ N 135н).

Налог при УСН уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.

Срок уплаты налога УСН для организаций – не позднее 31 марта 2015 года.

Срок уплаты налога УСН для индивидуальных предпринимателей – не позднее 30 апреля 2015 года.

Сроки сдачи отчетности при применении ЕНВД, сроки уплаты ЕНВД за 4 квартал 2014г.

Плательщики ЕНВД должны ежеквартально сдавать налоговые декларации и уплачивать налог. Сроки сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2014г.: не позднее 20 января 2015г.

Срок уплаты налога ЕНВД за 4 квартал 2014: не позднее 26 января 2015г. (Это первый рабочий день после установленного НК РФ срока).

Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.)

Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 4 квартал 2014г.

Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 20-го января 2014г.

Срок уплаты НДС за 4-й квартал 2014г.: 20 января, 20 февраля, 20 марта (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал).

По последней поправке в Налоговый кодекс срок сдачи декларации и уплаты НДС изменен: не позднее 25-го числа. Но по поводу декларации за 4 квартал 2014 года официальная позиция пока отсутствует.

Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2014 год (4 квартал 2014г.)

Налоговая декларация по итогам 2014 года представляется не позднее 30 марта 2015 года.

Срок уплаты налога на прибыль за 2014 год – не позднее 30 марта 2015 года.

Авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение года, засчитываются в счет уплаты налога за 2014 год.

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала. А именно: 28 октября, 28 ноября, 29 декабря (первый рабочий день после 28 декабря).

Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: за сентябрь — 28 октября, за октябрь – 28 ноября, за ноябрь – 29 декабря, за декабрь – 28 января.

Срок сдачи отчетности по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц)

ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения о доходах своих работников за 2014 год не позднее 1 апреля 2015 года.

Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сроки представления декларации по налогу на имущество за 2014 год — 31 марта 2015 года.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей по налогу на имущество регламентируются законами субъектов Российской Федерации. В Санкт-Петербурге налог на имущество за 2014 год нужно уплатить не позднее 31 марта 2015 года.

Срок представления декларации по земельному налогу за 2014 год:

не позднее 2 февраля 2015г. (Это первый рабочий день после установленного НК РФ срока — 1 февраля).

Сроки уплаты земельного налога установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).

В Санкт-Петербурге организации и ИП уплачивают земельный налог за 2014 год не позднее 10 февраля 2015 года.

Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2014 год

Не позднее 2 февраля 2015г. (Это первый рабочий день после установленного НК РФ срока 1 февраля).

Порядок и сроки уплаты транспортного налога (для ООО и ИП) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

В Санкт-Петербурге срок уплаты транспортного налога за 2015 год – не позднее 2 февраля 2015г. (Это первый рабочий день после установленного НК РФ срока 1 февраля).

С отчетности за 2014 год изменена форма декларация по транспортному налогу (Приказ ФНС России от 25 апреля 2014 г. № ММВ-7-11/254@) . В частности, собственникам автомобилей предстоит по-новому заполнить раздел 2 данного отчета. Это связано с изменениями в методике расчета организациями транспортного налога в отношении автомобилей стоимостью от 3 млн руб. и выше.

Сегодня я рассмотрю важный вопрос для всех ИП о налогах в 2014 году. Да, приближается дата платежа за первый квартал 2014 года и я ранее писал уже об этом, но не рассмотрел этот вопрос полностью.

Давайте сегодня рассмотрим этот вопрос подробнее.

Сколько нужно заплатить ИП налогов в 2014 году?

За 2014 год нужно будет заплатить:

— в ПФР — 17 328,48 руб.;
— в ФОМС — 3399,05 руб.

Итого получается за год: 20727,53 руб. (Эта сумма обязательна для всех ИП)

Эту сумму можно оплатить сразу, или же провести четырьмя платежами в течении всего года (по 5181, 88 руб.).

Этот обязательный платеж необходимо произвести до 31 декабря 2014 года!

Если сумма годового дохода превысит 300 тысяч рублей…

Если годовой доход ИП превысит 300 тысяч рублей, то придется заплатить 1% от суммы превышающей 300 тыс.

Попробую пояснить на примере:

Вы заработали за 2014 год 700 000 тыс. рублей.

1. Платим обязательный взнос в размере 20727,53 руб.

2. Вы заработали 700 тыс, что больше на 400 тыс., от нормы в 300 тыс. рублей.

Придется заплатить 1% от 400 тыс. или 4000 рублей.

3. Итого получается: 20727,53 + 4000 = 24727,53 руб.

Когда нужно будет платить 1% от этой суммы?

Каков максимальный размер фиксированных взносов в 2014 году?

Общий размер фиксированного взноса (т.е. обязательный годовой платёж и дополнительная сумма в виде 1%) не может превышать 142 026,89 рублей
— максимальный платёж в ПФР: 138 627 руб. 84 коп
— фиксированный и неизменный платёж в ФОМС: 3399руб 05 коп

Вывод:

1. Платёж в ФОМС неизменен. Он платится строго в течение 2014 года.

2. Платёж в ПФР плавающий, но он не может быть больше 138 627,84 руб.:

— обязательный (до 300 000 руб.) в размере 17 328,48 руб. (платится строго в течение 2014 года)

— плюс 1% сверх лимита (121 299,36 руб.), который уплачивается до 1 апреля 2015 года.

Не забываем платить налоги в соответствии со своей системой налогообложения!

То, что рассказал выше, относится к обязательным взносам в ПФР. Понятно, что нужно не забывать платить другие налоги!

Например, аванс по УСН и.т.д. и.т.п. Поищите на моем сайте в соответствующих рубриках.

Надеюсь, у Вас не заболела голова от всех этих расчетов, и Вы поняли, как все это считать. Честно говоря, я сам не сразу врубился во все это дело, но как разобрался, решил написать эту статью.

Надеюсь, она Вам поможет.

Задавайте свои вопросы в комментариях- помогу чем смогу : )

Поступает первая информация о том, какие будут налоги для ИП в 2015 году:

Советую еще прочитать:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2022 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2022 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

Как правильно оформить документы на открытие ИП?
Выбираем коды ОКВЭД для ИП
Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
Отвечу на множество сопутствующих вопросов
Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
Все примеры приведены на 2022 год
И многое другое!

Рубрики Новые законы

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

73 комментария к “Сколько должен платить ИП в 2014 году? Полная схема налогов для полных чайников!”

Как делается вычет, рассказывал вот здесь

Но учтите, что если аванс по УСН будет больше, чем взнос в ПФР, то его придется оплатить (точнее, разницу после вычета взноса в ПФР)

Скажите. пожалуйста, если оплатила в конце июня все взносы в пенсионный фонд (плачу всегда раз в год), могу я вычесть всю годовую сумму оплаченных взносов из моего налога за 2 квартал? Насколько я понимаю, тот 1% от суммы, превышающей 300.000р., нам никто не вернет и не вычтет из налога, верно? И последний вопрос: платила налог до окончания 2 квартала(в отпуск уезжала, иначе никак не могла), неправильно посчитала и недоплатила приличную сумму. Можно вдогонку недостающую сумму доплатить? спасибо!

Фиксированную сумму 5181.88 нужно платить не разделяя всю в пенсионный фонд?

Нет, это два платежа

4332,12 в ПФР
849,76 в ФОМС

у меня ип, налог 6% усн, выручка 9 млн. руб. в год. это 9000000-300000*1%+20727,53 руб=107727,53 р. должен заплатить? но у меня бухгалтер перечисляет по 30000 с чем то в квартал. а это уже получается больше чем по Вашему….

Этот 1% еще никто не платит, так как нет ясной процедуры о том, как и куда платить. В конце года обещают разъяснения…

Сергей, пропорционально количеству дней, оставшихся до конца года.
Как правило, пенсионный фонд присылает квитанции, где указано, сколько нужно оплатить.
Не всегда, но присылает)
В вашем случае, получается полный квартал (четвертый). То есть, четверть от обязательного годового платежа.

Здравствуйте.
Можно ли для вычета из налога по ЕНВД брать суммы взносов в ПФР за работников, начисленные за сентябрь месяц, но уплаченные до 15 октября? Ну и аналогично и для других кварталов. Или в вычет можно брать только суммы, уплаченные внутри квартала?
Спасибо.

Здравствуйте, подскажите как считать прибыль чистую с нее ведь платится налог, заниматься хочу автоперевозками ?

Дмитрий, при УСН доходы-расходы учитываются ли как расходы платеж за услуги банка?

Здравствуйте.
Зарегистрировал ИП 27 августа в г. Коломна,моск.обл., подскажите какую часть от обязательных 20727,53 руб. я должен буду уплатить до конца года?
Пропорционально дням или как? Если можете, скажите,какую именно сумму (из обязательных) я должен буду оплатить и куда?
Заранее благодарен!

Дмитрий, нужно будет заплатить пропорционально количеству дней, оставшихся до конца года с момента регистрации ИП.
ПФР обычно сам присылает письмо вновь открытым ИП, где будет готовая квитанция с расчетом до конца года.
А потом как в этой статье по 20 тыс итд. (если ничего не поменяется в 2015 году, конечно)

Здравствуйте. понятно всё про 1% и 20727,53 руб. а 6% это и есть ,эта сума -》》 20727,53 руб. или и еще + 6% от чего то?!

6% это сумма налога от всей выручки по ИП в случае упрощенки
20 тыс — это обязательные взносы в ПФР

Не дадут скорее всего.
Такие суммы по предварительной заявке выдают при обращении в банк насколько знаю.
В каждом банке свои нормы при выдаче через банкомат

Добрый день.
Дмитрий, подскажите пожалуйста я открыла ИП в январе 2014 года, УСН 6% .
Никаких налогов я еще не платила, а должна была заплатить взносы в ПФР и ФОМС ?
Как же мне теперь их оплатить и в каком размере? Это помимо 6% которые я должна буду заплатить до апреля 2015 года за 2014 год.
Я совсем запуталась, что кому и сколько. На данный момент мой грязный доход составляет чуть более 1500000

1. Полина, да нужно обязательно оплатить взносы в ПФР за год.
В статье выше это написано. Это обязательные взносы, которые платит ИП.
Можно платить по кварталам, можно раз в год, но строго до 30 декабря.

От всего дохода ИП, Александр.
Например, заработали 10,1 млн, то нужно заплатить 1% от (10,1 млн.-0,3 млн = 9,8 млн) или 98 тысяч. рублей.

Здраствуйте ! А какой лимит присутствует на (УСН) …..сумма заработка в год ?

Сегодня забераю документы на ИП из налоговой и печать,что дальше делать,писать заявление на временку какую то,это что?

Марина, Может, вмененку? ЕНВД?

Здравствуйте, Дмитрий! Напишите, пожалуйста, о книге учета Доходов и Расходов. Обязательно ли ее вести при УСН и нужно ли регистрировать ее в налоговой?

Елена, нужно вести КУДИР

Дмитрий здравствуйте. Подскажите,я из Москвы, у меня ип на усн 6%, хочу на патент перейти со следующего года. Можно ли его приобрести для деятельности в моск.обл(ставки меньше просто) и как и где это сделать? И можно ли мне отказаться тогда от усн 6%?

Дмитрий, добрый день! Собираюсь на старости лет открыть ИП. Мне 55лет и я военный пенсионер. Вопрос — должен ли я платить налоги в ПФР. По идеи — нет — у меня же есть пенсия — а КАК на самом деле?

Юрий, насколько знаю, военные пенсионеры теперь должны платить взносы в ПФР. Ранее, в начале 2000-х они были освобождены, но в 09-10 году их снова обязали платить взносы в ПФР при статусе ИП.

Добрый вечер, Дмитрий! У меня 2 вопроса.
1. Подскажите пожалуйста, если я зарегистрирую ИП в этом месяце, ноябре — мне придется платить все 20727,53 руб?
2. Госпошлина 800 руб. имеет срок годности, я уже оплатил ее, но документы пока не сдавал в налоговую? Могу я эту квитанцию использовать при подаче документов в 2015?
Заранее, спасибо!

Да, это самый популярный вопрос =)

Что-то уже известно по 1% и по какой формуле высчитывают его?

Дмитрий здравствуйте.Хочу открыть ип,вид деятельности грузоперевозки.Подскажите какой вид налогообложения выбрать.

Здравствуйте, Дмитрий, у меня такой вопрос: я открыла ИП в начале октября 2014 года, форма налогообложения УСНО (Д-Р), 15%. Какие платить обязательные платежи и сколько за этот налоговый период — я знаю! НО….у меня пока нет доходов, т.к. деятельность реально начинаю только сейчас, в начале декабря… Зато, расходов, с начала открытия, у меня много! Как я должна подавать налоговую декларацию, показывать убыток? На сколько я знаю, я вправе перенести целиком сумму убытка на следующий год, либо на один из следующих 10 лет. Я правильно понимаю?
Заранее, огромное спасибо.

Дмитрий! Подскажите Если ИП на ЕНВД фиксированный платеж как то будет отражаться.

Здравствуйте ! Подскажите пожалуйста Открыла ИП 16 августа 2013 года,перестала заниматься деятельностью в мае этого года,налоги оплачены за тот год, и эти пол года,сейчас хочу закрыть,сколько мне придется заплатить ведь ни каких доходов с мая нет.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, сколько нужно перечислить в ПФР, ФФОМС в 2014? У меня ИП, система налогообложения ЕНВД.

Открыла ИП на общей системе налогообложения. Какие налоги буду платить и что сдавать в налоговую?. Спасибо.

Госпошлина 800 руб. имеет срок годности, я уже оплатил ее, но документы пока не сдавал в налоговую? Могу я эту квитанцию использовать при подаче документов в 2015? (Хочу подождать налоговых каникул 2015:)
Заранее, спасибо!

Здравствуйте! Я являюсь ИП. Однако, в течение 2014 года я работаю по найму в ООО как физ.лицо. Деятельности и доходов в ИП нет. ООО добросовестно платит все положенные на меня налоги как за работника, получающего здесь заработную плату.
Могу ли я не платить обязательные налоги за ИП (или как то оспорить их), ввиду: 1. Отсутствия деятельности и доходов по ИП и соответственно, отсутствия денежных средств; 2.Фактической оплаты налоговых платежей за меня как за наемного работника ООО.
Благодарю.

Сергей, обязаны платить обязательные взносы в ПФР.
То, что Вы работаете как наемный работник, никакой роли не играет, оспорить ничего не получится. Только на штрафы и пени попадете =)

Добрый день, Дмитрий!
Налог в ПФР 1% от оборота или от чистой прибыли, если у нас ЕНВД 15% (доходы минус расходы)?

Каждый предприниматель помнит начало 2013 года, которое ознаменовалось двукратным увеличением суммы страховых взносов ИП. Платить 35 тысяч рублей в год, вместо 17 захотели далеко не все. Многие предприниматели не выдержали и предпочли закрыть бизнес: за полгода самоликвидировались более 600 тысяч ИП, а бюджет государства потерял значительную сумму налогов.

Оглядевшись по сторонам, чиновники начали придумывать различные законопроекты, чтобы остановить массовый уход предпринимателей в тень. Основная цель чиновников была в том, чтобы снизить размер страховых взносов для ИП с небольшим доходом, не обделив при этом ПФР. Самым жизнеспособным стал законопроект о дифференцированных страховых взносах. ИПшники следили за рассмотрением законопроекта и ждали послаблений уже с июля.

Что получилось?

На днях наш бессменный президент — В. В. Путин — подписал нашумевший закон, который облегчит жизнь предпринимателям. но не всем, и только с 1 января 2014 года. С текущими же взносами предложено справляться с помощью беспроцентных займов и субсидий.

Согласно новому закону страховые взносы ИП в 2014 году будут рассчитываться следующим образом:

Для предпринимателей с годовым доходом меньше 300 тыс. рублей, будет действовать следующая формула: 1МРОТ * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФФОМС). Обращаем ваше внимание на то, что в 2014 году МРОТ планируется увеличить до 5554 рублей: соответственно, страховые взносы составят 20 727 рубль и 53 копейки.
Остальные предприниматели, которые зарабатывают больше 300 тысяч, будут платить ту же сумму плюс 1% от своих доходов дополнительно. Беспредельно расти страховым взносам не дали — предусмотрели лимит, выше которого страховые взносы не поднимутся. Предельная сумма взносов в ПФР установлена, исходя из 8 МРОТ, то есть максимум в ПФР и ФФОМС нужно будет заплатить 142 026 рублей и 89 копейки (8 * МРОТ * 12 * 26% + 1 * МРОТ * 12 * 5,1%) из них 20 727,53 заплатить до 31 декабря, а оставшиеся 121 299,36 до 1 апреля следующего года..

В целом, для предпринимателей, которые хорошо зарабатывают, новый закон совсем не выгоден — взносов в ПФР придется платить еще больше.

Что будет считаться доходом?

Изменились сроки уплаты взносов

Фиксированную часть страховых взносов 20 727, 53 рублей (исходя из предполагаемого МРОТ на 2014 год в 5554 рубля), которую должны заплатить все ИПшники в любом случае, нужно перечислить в бюджет не позднее 31 декабря 2014 года. Если по итогам года, предприниматель получает доход больше 300 тысяч, то ему до 1 апреля 2015 года нужно доплатить в ПФР 1% от дохода, который выше 300 тысяч рублей. При этом максимальная сумма такого “дополнительного” взноса будет 121 229, 36 рублей. Итого, при доходе более 12 130 000 руб сумма взносов за год “жизни” ИП составит не более 142 026, 89 руб

Отсюда становится ясно, что поквартально предприниматели смогут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727, 53 рублей.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Эта привилегия для ИП на УСН “Доходы” и на ЕНВД остается как и раньше:

Налог УСН ИП без работников уменьшают на всю сумму страховых взносов, а с работнками не более 50%.

ЕНВД ИП без работников уменьшают на все страховые взносы, а ИП-работодатели не более 50% и только на сумму взносов, уплаченных за сотрудников.

Главное условие остается неизменным: налоги можно уменьшить только на сумму взносов, уплаченную в том же периоде, за который производится расчет налогов. Предприниматели будут уменьшать ЕНВД и авансы по УСН на сумму страховых взносов, которые смогут платить поквартально. Как быть с дополнительным платежом (1% от дохода свыше 300 тысяч) пока не ясно. По действующему законодательству его можно будет учесть при расчете налогов за I квартал 2015 года, ведь его ИП будут платить до 1 апреля 2015. Но возможно и тут будут изменения. Хотелось бы увидеть разъяснения чиновников на этот счет.

Пример расчета страховых взносов

1% * (1 000 000 — 300 000)

больше чем 142 026,89 руб, поэтому год будет стоить 142 026,89

20 727,53 руб до 31 декабря 2014 года

7 000 до 1 апреля 2015 года

20 727,53 руб до 31 декабря 2014 года

121 299,36 до 1 апреля 2015 года

Статья актуальна на 25.07.2013

Читайте также: