Налог со ставок в букмекерских конторах 2021

Обновлено: 17.05.2024

Легальные букмекерские конторы взымают со всех игроков налог с фиксированной ставкой. Тем, кто играет в конторах по приему ставок на спорт стоит ознакомиться со всеми нюансами, связанными с уплатой налога, с которыми придется столкнуться во время сотрудничества с легальным букмекером.

Налоги в легальных БК в 2021 году

В настоящее время, налог на выигранные средства, полученные в БК, составляет 13%. Вы можете подробнее ознакомиться со всей информацией, связанной с уплатой налога за выигрыш в БК.

Выигранная беттером сумма не облагается налогом, если она не выводится в реальные деньги и остается на игровом счету.
В ППС (пункты приема ставок) обложению налогом подлежат любые пари на исходы спортивных событий. Если речь идет об играх на онлайн-просторах, в зачет идет и разница между общей суммой банкролла и суммой, которую игрок указывает в заявке на выплату.

Оплата налогов букмекером

Особенности налогов, которые оплачивает букмекер при проходе ставок беттеров:

Налог взымается с БК, если сумма на вывод - от 15 000 рублей и более. Все беттеры легальной БК имеет право на запрос справки 2-НДФЛ у букмекера.
В онлайн БК, сразу после оформления заявки на вывод, деньги автоматически переводятся в ЦУПИС, там же высчитывают налог и только после этого осуществляется перевод на указанные беттером реквизиты.
Все ставки в ППС облагаются налогом сразу, как только ставка будет рассчитана.

Оплата налогов БК игроком

Самостоятельная оплата налогов беттером предусмотрена, если сумма выплаты составляет меньше 15 000 рублей. Оплата налога полагается, как в онлайн конторах, так и в ППС.

Оплата налога в БК в 2021 году

Игроку, который оплачивает налог, необходимо:

Предоставление декларации в налоговую инстанцию необходимо подавать не позже, чем 30 апреля след. года.
Оплата декларации должна быть выполнена не позже, чем 15 июля след. года (только по месту жительства).

Беттеры могут затребовать в ЦУПИС все выписки по финансовым транзакциям в любой момент.

Все сведения о выигрышах необходимо включать в декларацию о доходах + заполнить специальную форму, образец – 3-НДФЛ. У игроков есть 3 варианта для подачи документов:

посещение налоговой инспекции лично;
отправка через ЛК портала ФНС РФ;
пересылка по почте.

Что будет, если игрок будет уклоняться от уплаты налогов?

Если беттер не уплачивает государству налог с выигрышей в БК (как онлайн, так и ППС), ему будет выслано уведомление от ФНС. В нем будут прописаны такие данные, как: сроки возможного погашения долга, размер задолженности и пени. Если после получения уведомления игрок не начнет погашать долг, сверху указанной суммы будет начисляться штраф. В таком случае, размер санкций зависит от обстоятельств:

Умышленное уклонение от оплаты – +40% к сумме имеющегося долга.
Неумышленное уклонение от оплаты налога – +20% от суммы долга.

Следующий шаг службы ФНС – обращение в судебные инстанции и подача заявления на недобросовестного игрока конторы. За уклонение от уплаты, предусмотренной в законодательном порядке, на беттера может быть возбуждено уголовное дело, если:

долг не был оплачен в течение 2-х месяцев после получения оповещения в полном объеме;
выявлено нарушение игроком законодательства о сборах и налогах.

Как уплачивать меньше налогов за выигрыши в БК?

Есть несколько способов, чтобы оплачивать налоги в меньшем объеме, не нарушая законодательства РФ:

Делать ставки на спорт в БК в режиме онлайн, т.к. в них налог предусмотрен только на сумму вывода, а в ППС облагается каждое пари игрока, которое зашло.
Чем реже беттер использует банкролл для вывода – тем лучше. Даже в том случае, если игрок уходит в минусовой показатель на длинной дистанции, он все равно снова пополнит счет, но налоговый вычет оплатит не только за новый вывод, но и за прошлый.

Чтобы не высчитывать налоги самостоятельно и не тратить на это время, игрок может оформлять заявки на вывод средств на сумму от 15 000 рублей и более. Затем, можно в любой момент запросить соответствующие справки и документы в ЦУПИС. Узнать о наличии долга и штрафных санкций можно в ФНС РФ.

Дорогие друзья. Индустрия легальных ставок на спорт в нашей стране не стоит на месте, постоянно развиваясь и приобретая новые важные черты, о которых обязательно необходимо знать бетторам. Так, законодательство о деятельности букмекерских контор в России в 2020 году несколько изменилось и материал, в котором мы рассказывали вам о налогообложении, частично утратил свою актуальность. Давайте рассмотрим, какие правила действуют на рынке спортивных ставок на сегодняшний день.

Ранее согласно правилам осуществления легальных ставок на спорт, с чистой прибыли беттора, полученной им в ходе ставок, удерживался налог в размере 13%, вне зависимости от суммы выигрыша, коэффициента, размера ставки и т.д. Причем этот налог букмекеры удерживали самостоятельно и при осуществлении выплат, на счет клиентов поступала сумма, уменьшенная на величину налога.

Теперь все изменилось – букмекеры самостоятельно удерживают налог с выигрыша беттора, и переводят его в налоговую службу только если выигрыш равен или превышает 15000 рублей. Налог (те же 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов) взимается от разности суммы выигрыша и ставки, в ходе которой он был получен.

Дабы было понятнее, давайте рассмотрим пример. Допустим, беттор пополнил свой счет на сумму 2000 рублей и сделал успешную ставку 1500 рублей на событие с большим коэффициентом 11.5. Получается, что его выигрыш составит: 1500 * 10.5 = 17250 рублей. Вычитаем из этой суммы величину начальной ставки: 17250 – 1500 = 15750 рублей.

Т.к. полученная сумма чистой прибыли превышает 15000 рублей, из нее удерживается налог в размере 13% (30% для нерезидентов), получается, что букмекер удержит из этой суммы 15750 * 0.13 = 2047.5 рублей, которые будут перечислены компанией в налоговую службу.

Здесь вроде бы, все понятно. Но, в случаях, когда выигрыш беттора меньше 15000 рублей, все становится несколько сложнее, в силу того, что в таких случаях букмекер перестает быть налоговым агентом, а значит все налоги с выигрышей менее 15000 рублей беттор должен выплатить самостоятельно.

Более того, бетттор должен самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить ее, заполнив налоговую декларацию через официальный сайт ФНС России, либо предоставив ее бумажный вариант в налоговую службу по месту жительства. Причем предоставить декларацию необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим. А уплатить указанную в декларации сумму необходимо до 15 июля следующего года.

Расчет должен происходить следующим образом: от суммы, выводимой из личного кабинета на сайте букмекера на счет игрока, отнимается сумма ввода средств (внесенных игроком на счет через ЦУПИС). Разность представляет собой базу налогообложения, от которой необходимо вычислить 13% налога. И так по каждой платежной сессии.

Букмекеры передают информацию о выигрышах своих клиентов в налоговую службу, так что в случае невыполнения условий беттором, к нему могут обратиться с взысканием получившейся суммы налогов.

Если это так, то имеет смысл грамотно оперировать частями депозита, т.к. если беттор внес на счет большую сумму, сделал несколько успешных ставок, а потом решил вывести небольшую часть – из нее вычтут всю сумму вводимых на счет средств, которая была осуществлена с момента предыдущего вывода.

На самом деле, внесенные поправки кажутся довольно сырыми, т.к. некоторые моменты в них можно трактовать двояко. Потому настоятельно рекомендуем вам обращаться по связанным с этим вопросам в службу поддержки вашего букмекера. Т.к., к примеру, на сайте Бетсити мы не нашли упоминаний о нововведениях.

Единственное, исходя их этого ответа, можно сделать вывод о том, что базой налогообложения выступает, все же, чистый доход беттора, т.е. выигрыш минус сумма ставки. Это подтвердили и в БК Winline, где мы получили следующий ответ.

Вот как-то так, но, все же, настоятельно рекомендуем вам уточнить этот момент у своего букмекера, т.к. лучше озаботиться этим вопросом заранее. Делитесь полученными результатами в комментариях, давайте быть полезными друг другу.

Ну а мы продолжим следить за ситуацией и уведомлять вас о всех нововведениях. Оставайтесь с нами.

Налогообложение в легальных букмекерских конторах

Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?

Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.

Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?

В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.

В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?

Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств. То есть пока вы не выводили деньги, налог не начисляется.

Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?

Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.

Но обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются. Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.

Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?

Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе. Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.

Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.

Надо ли подавать налоговую декларацию, если в течение календарного года были только крупные выигрыши (15 тысяч рублей и более)?

Нет. Декларацию надо подавать только в том случае, если были выигрыши (снятия средств) на сумму менее 15 тысяч рублей по отдельности.

До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?

Срок уплаты налога на доходы физических лиц рассчитан до 30 апреля.

При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?

НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному. Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.

В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система. По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом: (20 000 — 5 000) x 13% = 1950. А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.

Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?

Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.

Возникают ли налоговые обязанности в том случае, если игрок не выводит средств со своего счета?

Нет. На личном счете игрока букмекерской компании может быть любой баланс, сам по себе он не является поводом для интереса ФНС.

Можно ли учитывать проигрыш в одном букмекере для оптимизации налоговой базы с выигрыша в другом?

Нет, налоги рассчитываются по каждой букмекерской компании отдельно.

На практике же получается следующая ситуация

Если ваш выигрыш в любой БК или в сумме в течении года составил более 4000 руб, при этом вы выводили суммы со счёта до 15000 руб (т.е. БК не являлась вашим налоговым агентом), то вы уже, по сути, уклоняетесь от налогов, и вам надо самостоятельно рассчитывать все ваши доходы с каждой БК и отправлять отчётность в пользу ФНС.

Как уже написано выше, ФНС не будет сама уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. То есть никакой регуляции нет и БК эти данные к ним не поступают (иначе бы они сами уведомляли и запрашивали, а данные отображались бы на сайте госуслуги), соответственно, ваши доходы при выводах менее 15000 рублей фактически никак не учитываются. Но это на данный момент, что будет потом - неизвестно.

И дальше уже решать вам. Либо вы добросовестно выводите каждый раз более 15000 руб и БК автоматически списывает налог, либо при меньших выводах - считаете все налоги самостоятельно и отправляете в ФНС форму НДФЛ / не платите налог вовсе.

Опытные бетторы знают, что выигрыши со ставок в российских лицензированных букмекерских конторах облагаются налогом. Не взимается он только в том случае, если сумма выигрыша со ставок – менее 4000 рублей в год. Во всех остальных случаях НДФЛ нужно платить. Как, когда и где это делать, а также примеры уменьшения налога с выигрышей, расскажем сегодня в этой статье.

Особенности налогообложения в 2021 году

Российские легальные букмекерские конторы работают по-белому. БК официально платят налоги со своей деятельности, а также выступают в качестве налоговых агентов своих клиентов. Бетторы также должны соблюдать нормы законодательства. Налоговая ставка, то есть процент от выигрыша, который нужно платить в 2021 году – 13%. Но это для граждан Российской Федерации. НДФЛ для иностранного гражданина, который проживает на территории России менее 183 дней подряд, составляет 30% от дохода.

Порядок уплаты налога со ставок в легальных БК зависит от суммы выигрыша:

Если вы выиграли меньше 15000 рублей, но больше 4000, нужно платить НДФЛ, и тут встает вопрос, где и когда это делать? Регистрировать налоговую декларацию можно:

Если игрок получал более 15000 рублей выигрыша, а НДФЛ платила за него букмекерская контора, он может получить соответствующую справку, затребовав ее в БК.

Преимущества оплаты НДФЛ

Сложно найти человека, который с радостью отдаст государству 13% от своего выигрыша. Тем более, что он еще и букмекеру платит комиссию за ставки. Многим такое правило кажется несправедливым и необоснованным. Но оно есть и его нужно соблюдать, пытаясь найти в этом хоть какие-то плюсы. Попробуем их перечислить, оплата налога – это:

Вклад в развитие экономики своей страны. Из-за одного недобросовестного беттора большой беды не случится. Но представьте, что будет, если платить перестанут все поголовно. В то же время выполнение требований законодательства способствует улучшению финансового и социального статуса самого игрока.
Чистая совесть и соблюдение законодательства. Только честный налогоплательщик может спать спокойно, быть уверенным в завтрашнем дне, не бояться санкций со стороны контролирующего органа.
Стабильность на отечественном букмекерском рынке. Обоюдное соблюдение правил, законов и требований – это залог того, что беттинг будет развиваться и не уйдет в тень.

Клиенты российских букмекерских контор должны принимать во внимание, что отчисления производятся от любых доходов. БК также делают отчисления в казну страны, как и сотрудники этих компаний, получающие зарплату. Доход от заключения пари – это вид пассивного заработка, поэтому то, что он облагается налогом – это норма, а не что-то экстраординарное. К тому же те, кто сотрудничает с легальными БК и платят НДФЛ, переводят деньги через ЕЦУПС. А эта организация обеспечивает 100% безопасность и надежность всех транзакций и личных данных пользователей.

Недостатки принудительного налогообложения выигрышей со ставок

Для бетторов, которые выигрывают немного – необходимость ежегодного самостоятельного заполнения деклараций. Иногда игроки просто забывают это делать, так как никакие другие налоги им декларировать самостоятельно не нужно.
Сложности при подсчете размера НДФЛ. Допустим, у игрока большой оборот. Он делает по 1-2 ставки в день – это более 360 пари в месяц. Выигрывает он по-мелкому, БК не удерживает 13%. Такой беттор может испытывать трудности в процессе определения размера НДФЛ, подлежащего уплате.
Бетторам, которые одновременно ставят в нескольких букмекерских конторах, еще труднее произвести расчеты правильно. И они опасаются, что в случае ошибки последуют санкции от компетентных органов.

Что будет, если уклоняться от обязанности платить НДФЛ на выигрыши по букмекерских ставкам

Если беттор является клиентом российской букмекерской конторы, то информация о его выигрышах может быть направлена в ФНС. И если игрок вовремя не заполнит декларацию, не оплатит указанную в ней сумму, могут последовать санкции. Сначала пользователь получит письмо от Федеральной Налоговой Службы, в котором будет указан размер задолженности и пени. А также срок возможного погашения долга. Если после получения такого уведомления беттор не осуществит оплату, может быть начислен штраф. ФНС также имеет право обратиться в суд для взыскания задолженности.

Если не уверены, есть ли у вас долг, пеня или наложенный штраф, такую информацию можно получить в ФНС РФ. В том числе на сайте организации.

Как платить меньше налогов со ставок в букмекерских конторах в 2021

Есть несколько способов облегчить уплату НДФЛ и снизить финансовые потери, не нарушая законодательства страны:

Ставьте только в режиме онлайн. То есть на сайте букмекерской конторы, на его мобильной версии, в приложении. В этом случае вы будете платить налог только в случае, если размер выигрыша превысит 4000 р.
Копите деньги не счету, вносите несколько депозитов, а вывод заказывайте как можно реже. К примеру, вы депонируете 5000 р., с них подняли 8000, если вы их выведите, будете платить налог сами с 8 т. р. А если депонируете 2 раза по 5 т. р. и выведите тоже 2 раза, но по 20 т. р., от этих сумм отнимутся суммы обоих депозитов.
Если игрок не выводит заработок со счета в БК, у него вообще не возникает финансовых обязательств перед ФНС. Это обстоятельство дает возможность избежать налогообложения в определенный отчетный период.
Не забывайте использовать льготный вычет в размере 4000 рублей.

И последнее – если вы пользуетесь услугами букмекерской конторы, как налогового агента, то есть выводите большие выигрыши, вам вообще не нужно будет подсчитывать НДФЛ. За вас это сделают БК и ЕЦУПС.

Читайте также: