Налог с выигрыша в покер

Обновлено: 18.05.2024

Из-за неопределённого положения онлайн-покера в России большинство регуляров не платят подоходный налог. Игроки не знают, считается ли законным заработок онлайн-покером, и как начисляется налог от выигрыша в интернет-руме.

Налоги и легализация покера

Марина Блудян направила на рассмотрение в Минфин проект поправок в закон о регулировании организации и проведения азартных онлайн-игр. Директор “Лиги” предложила изменить систему налогооблажения онлайн-гэмблинга: обязать регуляров ежегодно платить 13% со всех кэш-аутов, а румы ─ 20% от дохода. Проект поправок Блудян включает обязательный “переезд” румов на российские сервера, где будут храниться данные игроков.

Если проект поправок директора “Лиги” вступит в силу, регистрация в румах станет возможной только по паспорту. Тогда контроль за уплатой налогов от покера игроками станет реальным.

Одновременно с этим в России откроется доступ к ранее заблокированным сайтам покер-комнат. Это и будет означать легализацию онлайн-покера в России. Но она не будет полной, пока не коснется живого покера.

Каков налог на выигрыш от покера?

Настоящая процедура оплаты налогов от покера в России действует до тех пор, пока ситуация с разрешением работы покер-румов на территории нашей страны остается прежней. И в этих условиях многие регуляры просто не знают, что государство считает доходом от покера: каждый выигрыш или только сумму кэш-аута, нужно ли игрокам в покер платить налог или им уже считается рейк рума?

Несмотря на законность получения средств в результате выигрыша в покер, у вас могут быть проблемы при выводе 600,000 или более рублей. Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ, банки обязаны информировать службы финмониторинга о единоразовом поступлении или снятии крупной суммы денег. Из-за этого вам придётся доказывать, что эти средства вы действительно выиграли в покер.

Как решить проблему и не нарушить закон? Разделите крупную сумму на несколько частей и растяните вывод средств на три-четыре недели.

Как оплачивать налог на выигрыш от покера

Деньги как налог от покера игроки платят самостоятельно. Для этого вам нужно сохранить распечатки поступления денег на счёт, заполнить налоговую декларацию и предъявить её налоговым органам по вашему месту жительства.

В декларации указываются паспортные данные, номер телефона, место жительства и недвижимость заграницей (если есть). На второй странице документа находятся сведения о сумме налога. Третья страница содержит информацию о расчёте суммы, подлежащей оплате в бюджет: размер заработка за год, общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению, расходы.

На четвёртой странице декларации вы указываете все источники дохода, на пятой и шестой ─ социальные налоговые вычеты. К ним относятся перечисления в пенсионный фонд, выплаты на ребёнка, пенсионные страховые взносы и т.д.

Декларация заполняется раз в год до 30 апреля, сумма налога оплачивается до 15 июля (статья 228 НК п. 4, Федеральный закон от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Покер не выделяют как особое азартное развлечение, поэтому вы не можете указать в налоговой декларации свою профессию как “игрок в покер” и документально подтвердить расходы на сессию. Чтоб упростить процесс оплаты налогов на азарт, задайте себе минимальную сумму банкролла и выводите только “лишние” деньги ─ чистый доход.

Подобная схема оплаты налогов позволяет вам контролировать сумму выигрышей. Вы можете несколько раз выводить по 3900 рублей и не платить налог от покера вообще. Но если нужно будет снять бОльшую сумму денег, вам придётся отдать в казну 13% от этих средств. Расходы учитываться не будут.

Налог с выигрыша в рекламных турнирах

Налоги с выигрышей, полученных по рекламным акциям, оплачивают организаторы мероприятий. Победителям не нужно отдавать в бюджет большую сумму за приз в виде машины или автомобиля.

Фрироллы и сателлиты можно назвать рекламными соревнованиями, но выигрыши на этих турнирах не превышают 4000 рублей и не подлежат налогообложению.

Налог для ИП

Отчёт о получении дохода также ведётся по распечаткам о получении денег на счёт, поэтому официальную сумму заработка вы можете регулировать самостоятельно, делая кэш-ауты желаемого размера. Подать декларацию и заплатить налоги нужно до 31 марта.

Сумма налога не резидентов России

Вы не являетесь резидентом и выигрываете средства из иностранного рума, поэтому вам не нужно платить налоги. Но вы можете оказаться резидентом страны, в которой провели провели 183 или более дней, и должны будете оплатить налог этого государства.

Согласно Конституции РФ, уплата предусмотренных федеральными законами налогов и сборов — это обязанность каждого законопослушного гражданина, даже являющегося покеристом!

Если вы играете в онлайне постоянно и занимаетесь этим на профессиональном уровне, то рано или поздно задумаетесь об уплате налогов на покер во избежание серьёзного наказания.

Цель статьи — рассказать коротко и доступно о том, какие налоги, в каком размере, когда и каким образом нужно платить игроку в покер. Если же вы до сих пор задаётесь вопросом, зачем платить налог на доход от покера, то почитайте подробно о налоговой ответственности за неуплату.

Что написано в статье 228 Налогового Кодекса РФ

В этой статье закона рассказывается об особенностях налогообложения на отдельные виды доходов. Категории налогоплательщиков, которые обязаны платить и к которым можно отнести игроков в покер:

физические лица, получающие денежные выигрыши от организаторов ставок, лотерей, игровых автоматов и других игр с риском проигрыша.

В качестве кого лучше платить налоги от покера в РФ

Пока онлайн покер в России не регулируется и не легализован, то есть его юридический статус — вне закона. Поэтому, даже если вы намереваетесь заплатить налог с регулярных выигрышей в покер, то вам лучше написать что-то другое в строке о виде деятельности. Как правило, налоговые органы РФ в дела частных лиц не проникают, если те сами добровольно отчисляют налоги.

Игрок вправе платить налоги на покер в РФ в качестве физического лица (далее ФЛ) или индивидуального предпринимателя (далее ИП). У ИП в этом случае плюсов больше, хотя игроки, с этими плюсами не знакомые, бояться менять свой статус ФЛ на что-то другое.

Объект налогообложения — всегда доход от деятельности. Таким доходом налоговые органы считают кэш-ауты — выводы средств со счёта на карту, электронный кошелёк или через другие платёжные системы. К сожалению, никто не примет в расчёт ваши пополнения депозита в покер руме. Даже если вы залили средств больше, чем вывели, вы должны заплатить налог на онлайн покер с денег, которые получили.

Налоги на доходы физических лиц (НДФЛ)

Эти налоги платят все резиденты РФ. В этом случае резидентом является лицо, находящееся на территории России больше 183 дней (более половины года) за последний год. Тем игрокам, кто часто ездит за границу, целесообразно подсчитать, сколько времени они провели вне РФ. Быть может, они уже не резиденты и не должны платить налог в России. Подробнее о статье 207 НК РФ со всеми поправками читайте здесь.

Резиденты обязаны платить налоги со всех доходов, полученных и в РФ, и за рубежом. А нерезиденты — лишь с доходов в России (но 30% вместо 13% для резидентов). Покерные налоги в этом случае вы заплатите, только если выиграли деньги в одной из официальных игорных зон страны, так как ни один оператор онлайн покера не работает на территории РФ.

Резиденты платят 13% от общей суммы дохода. Но здесь у ИП есть бонусы! Как раз индивидуальный предприниматель может вычесть из доходов все свои расходы и таким образом значительно уменьшить сумму налога. При этом все расходы он должен доказать — билеты и счёт за проживание в отеле (если вы ездили на живые серии), оплата интернета (если сидели в онлайне).

Конечно, все бай-ины и прочие покерные расходы подсчитать сложно. Но и здесь ИП в плюсе — они имеют право на вычет 20% от суммы доходов, если не могут предоставить отчёт о расходах (ст. 221 НК РФ). Также, если есть соответствующее соглашение между государствами, можно добиться вычета суммы налога, который вы заплатили за рубежом.

Интересно, а эти игроки заплатили налоги:

Когда платить налоги

Налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля, а заплатить рассчитанный налог за прошедший год — до 30 июля следующего года. ИП обязан перечислить денежные средства на уплату налога до 15 июля.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Эта замечательная система создана специально для облегчения жизни малого предпринимателя. Если вы, являясь покерным профессионалом в РФ, озаботились и зарегистрировались в качестве ИП, то к вам можно применить УСН. Не зарабатываете покером больше 60 миллионов рублей в год? Тогда читайте все подробности об упрощенной системе здесь.

Налог вы будете платить не в размере 13%, а всего — 6% или и того меньше (зависит от региона). Но вы, как ИП, должны будете совершать авансовые платежи. В этом нет ничего сложного и страшного — хотя лучше уменьшить предполагаемый доход для аванса, так как если вы переплатите, вернуть разницу будет сложно. В пункте №5 по вышеприведенной ссылке есть и форма для перехода на УСН.

Пример разных расчетов налоговых выплат для покериста с доходом 90 000 рублей в месяц:

Легализация онлайн покера и ЦУПИС

Правовая основа для легалайза онлайн гемблинга будет формироваться по схеме регулирования деятельности букмекерских контор. Для контроля их работы и для безопасности клиентов БК был создан ЦУПИС — центр учета переводов интерактивных ставок. Этот центр служит посредником между игроком и конторой, он принимает денежные средства ФЛ и переводит их лицензированному букмекеру.

Чтобы делать ставки, игрок должен зарегистрироваться в системе ЦУПИС, которая по сути является партнером банков. Беттер может со своего счёта-аккаунта совершать ставки в нескольких БК, входящих в систему. Логично предположить, что при легализации операторов онлайн покера этот счёт пользователя будет действовать и для румов, которые войдут в систему ЦУПИС.

Конечно, с каждой проведенной транзакции центр удерживает комиссию. Её оплачивают БК. Если покер румы войдут в систему и будут платить налоги и комиссии в РФ, то станут ли они налоговыми агентами? Пока ни легализации, ни ясности в этом вопросе нет. Если же станут, то уже не игрок будет определять, какую сумму дохода ему декларировать в налоговой, а лицензированный оператор будет удерживать 13% от выигрыша покеристом более 4 000 рублей.

Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?

Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.

Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?

В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.

В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?

Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.

«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.

Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?

Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.

Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.

Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.

Как платить налоги с выигрышей в легальных БК в 2021 году?

Какова налоговая ставка на выигрыш в букмекерских компаниях?

Налог на доходы физических лиц, на данный момент действующий в России для граждан РФ, составляет 13%. Под эту налоговую ставку попадают доходы с выигрышей (выплат с личного счета) в букмекерских компаниях.

Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?

Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.

Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.

Когда истекает срок подачи налоговой декларации и куда ее надо подавать?

ФНС отмечает, что декларацию по форме 3-НДФЛ надо подать не позднее 30 апреля.

Надо ли подавать налоговую декларацию, если в течение календарного года были только крупные выигрыши (15 тысяч рублей и более)?

Нет. Декларацию надо подавать только в том случае, если были выигрыши (снятия средств) на сумму менее 15 тысяч рублей по отдельности.

До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?

Срок уплаты налога на доходы физических лиц рассчитан до 15 июля.

При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?

НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.

Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.

В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.

Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?

По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:

А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.

Какой именно депозит засчитает букмекер при выплате средств выше 15 000 рублей?

Юрист добавила, что в законодательстве нет четких требований о том, какой именно депозит должен учитываться при расчете налогов в том случае, когда НДФЛ платит букмекер.

Как выгоднее выводить выигрыши?

Эксперт также предложила способ оптимизации налогооблагаемой базы для игроков.

Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?

Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.

Имеет ли право букмекер ограничить сумму вывода средств?

При этом, по ее словам, она в своей практике не сталкивалась с подобными случаями.

Возникают ли налоговые обязанности в том случае, если игрок не выводит средств со своего счета?

Нет. На личном счете игрока букмекерской компании может быть любой баланс, сам по себе он не является поводом для интереса ФНС.

Можно ли учитывать проигрыш в одном букмекере для оптимизации налоговой базы с выигрыша в другом?

Нет, налоги рассчитываются по каждой букмекерской компании отдельно.

Как платить налоги, не имея гражданства Российской Федерации? И надо ли их платить?

Как известно, ставка НДФЛ для граждан России составляет 13%, а для иностранных граждан – 30%. Подробнее о том, как играть в букмекерских компаниях лицам без российского гражданства, читайте здесь.

Разъяснения по пункту 1 статьи 214.7 Кодекса

Согласно пункту 1 статьи 214.7 Кодекса [4] налог на выигрыш в БК физического лица в размере 15 000 рублей или выше, определяется налоговым агентом (букмекером) через уменьшения размера выигрыша. Сумма налога, рассчитывается налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.

В случае если сумма каждого выигрыша, не превышает 15 000 рублей, то игроки, на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 228 Кодекса сами рассчитывают и платят налог на доходы физических лиц исходя из размера таких выигрышей.

Не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы выигрыши, не превышающие 4 000 рублей.

Игроки, получившие выигрыши, на основании положений статьи 228 Кодекса сами рассчитывают сумму налога на доходы физических лиц и подают в налоговую службу по месту жительства налоговую декларацию. Общая сумма налога, подлежащая уплате, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса). Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Коротко о размерах налогов

Объем выигрыша (руб)	Размер налога
До 4000	0%
4000-15 000	13%, игрок подает декларацию и производит оплату самостоятельно
Более 15 000	13% (удерживается букмекером)

Заключение

Есть несколько основных тезисов, которые обязательно нужно усвоить: налог не платится при выигрыше до 4000 рублей (суммируются выводы со всех букмекерских контор); при выигрыше от 4000 до 15 000 рублей клиент самостоятельно платит налог по форме НДФЛ-3; при выигрыше более 15 000 рублей налоговым агентом выступает букмекер.

Обратите внимание, если сумма вывода меньше суммы депозита, то налогом такая операция не облагается. Налоговая ставка для граждан РФ составляет 13%, для иностранных резидентов - 30%.

Ответы на частые вопросы

Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?

Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?

Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?

Раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.

Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?

Доход от покера в РФ рассматривается как доход физического лица, и с него платится соответствующий налог. О том, как и по какой ставке игрок в покер платит налоги в России, мы расскажем ниже.

Чему равен налог на азарт?

Налоги на выигрыш в покер в России, как и на доход от трудовой деятельности, оплачиваются по ставке 13%. Если вы выиграли 100 р., то налоги покера составят 13 р.

При расчете налогооблагаемой базы (размера дохода) затраты игрока не учитываются. Если вы поставили 100 р., а выиграли 200 р,, то и заплатите налог с 200 р., а не с тех ста, которые фактически составили ваш доход.

Теоретически за игроков в покер налоги с 2016 года (точнее говоря, с 6.04.2016) должны выплачивать налоговые агенты. Те казино, игровые клубы, другие организаторы состязаний, в ходе которых вы добились выигрыша.

Насколько данный закон соблюдается в действительности?

Дать исчерпывающий ответ на этот вопрос пока невозможно. Можем лишь напомнить читателям, что, согласно Налоговому Кодексу РФ, в случае, если налоговый агент не уплатил налог за своего клиента, или уплатил не полностью, платить налоги покера придётся самому игроку.

За выигрыши в онлайн-покер тоже надо платить налоги

Датой получения дохода считается день обналички игровых фишек казино или клуба (вывода средств на банковскую карту или в платежную систему, если вы выиграли деньги в онлайновом руме). Допустим, вы обналичили выигранную сумму 10 февраля 2015 г. Налоговая декларация должна быть сдана и оплата налога от покера осуществлена в установленные для этих действий периоды 2016 г. — до 30 апреля и 15 июля соответственно.

Что делать, если вы выиграли за рубежом деньги? На покер налог вы всё равно уплачиваете в РФ по ставке 13%, т.к. с большинством стран мира Россия заключила соглашение о недопустимости двойного налогообложения.

Налоговым резидентом России считается человек, проживающий в РФ не менее 183 дней в году. Это обстоятельство может оказаться интересным для иностранных граждан, так как ставка налогов на покер в России одна из самых низких в мире.

Если вы выиграли в иностранной валюте, а налог вам необходимо уплатить в рублях, то конвертация валюты производится по курсу того дня, когда была осуществлена обналичка. Если вы вывели средства из покеррума 10 февраля 2015 г., то и пересчет выигрыша в рубли производится по курсу этого дня.

Как платить налог на выигрыш в онлайн-покер?

Срок подачи налоговой декларации для физлиц — 30 апреля следующего за отчетным периодом года

Достоинства и недостатки налогообложения игроков в покер в России

Как уже было сказано, ставка налога на выигрыш в России составляет 13%. Она много ниже, чем в большинстве стран Европы, где игроки зачастую вынуждены отдавать государству более 50% выигрыша. Но с лета текущего (2016) года муссируются слухи о том, что после осенних думских выборов в стране будет введена прогрессивная шкала налогообложения. В результате преимущества российской налоговой системы могут сойти на нет.

Главное достоинство налогообложения в РФ: заплатил налоги — спишь спокойно!

Но и в настоящее время плюсы российской схемы налогообложения выигрышей нивелируются из-за того, что налог рассчитывается исходя из суммы выигрыша без учета расходов игрока и его проигрышей. К примеру, игрок выигрывал только два дня в году и выиграл 5000 руб. В остальные 200 дней проиграл 50000 руб. Но он все равно должен уплатить налог с указанных 5000 (650 руб.), усугубив свой проигрыш.

Читайте также: