Налог на землю карелия
Обновлено: 16.05.2024
Узнайте как работаем и отдыхаем из нашего производственного календаря на 2022 год .
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Республике Карелия
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 7 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 10 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 35 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 16 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Примечание к таблице: приведены значения в Республике Карелия на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Петрозаводск, Кондопога, Костомукша, Сегежа, Сортавала, Медвежьегорск и других населенных пунктах Республики Карелия.
В Карелии условия имущественных налогов определены Законом No384-ЗРК от 30.12.1999 г. Льготы, ставки и срок оплаты конкретно транспортного налога описаны в главе 3, статьях 6 — 7.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Согласно требованиям закона, юридические лица в течение года ежеквартально совершают авансовые платежи. Перечисление средств происходит по итогам квартала, но не позже, чем 5 числа второго месяца. Итоговый платеж, вносимый по окончании налогового года, необходимо перевести на счет подразделения ФНС до 5 февраля. Сумма авансовых платежей рассчитывается в соответствии со статьей 362 НК РФ.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 5 мая 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 5 августа 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
В регионе не установлены исключительные требования по оплате транспортного налога для граждан. Оплата производится в установленном НК РФ порядке. Налоговый орган подготавливает уведомления для физических лиц о сумме, которую необходимо перечислить в бюджет за владение ТС в предыдущем году. После получения такого уведомления (рассылка производится по месту жительства), гражданин обязан до 1 декабря перечислить средства по указанным реквизитам. Несвоевременная оплата влечет за собой начисление пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ежедневно.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Указанная статья не предусматривает льгот для организаций по оплате транспортного налога, независимо от уставной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ.
Льготы для физических лиц
Полностью освобождены от необходимости оплачивать транспортный налог жители региона, имеющие статус ветеранов и инвалидов боевых действий, а также бывшие несовершеннолетние заключенные фашистских концлагерей. Льгота распространяется на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.
Скидка в 50% на оплату налога по ТС с двигателями мощностью ниже 100 л.с. предоставляется следующим налогоплательщикам:
- инвалидам;
- получателям страховой или социальной пенсии;
- пенсионерам, служившим в структуре МВД, противопожарной службе или органах, контролирующих оборот наркотических веществ;
- пенсионерам, трудившимся в органах уголовно-исправительной системы.
Земельный налог – местный налог, устанавливается местными властями и регламентируется главой 31 НК.
Земельный налог зачисляется в местный бюджет по месту нахождения земельного участка.
Именно муниципальные органы определяют ставки налога, порядок уплаты, налоговые льготы.
Решения местных властей в городах, где расположены офисы ЦБУ:
-
городской Думы муниципального образования г. Новороссийск от 21.11.2017 № 241 (в редакции от 25.02.2020) городской думы Краснодара от 24.11.2005 № 3 п.2 (в редакции от 19.11.2020) Совета депутатов Минераловодского городского округа от 20.11.2020 № 18
Размер земельного налога зависит не от финансовых результатов деятельности плательщика, а только от таких характеристик, как плодородность, месторасположение участка и т.д.
Кто платит земельный налог?
Владельцы земельных участков.
Плательщиками земельного налога являются организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, обладающие земельными участками на праве:
- собственности,
- постоянного бессрочного пользования,
- пожизненного наследуемого владения.
Земельный налог не платится за участки, находящиеся на праве безвозмездного срочного пользования или по договору аренды
Объекты налогообложения?
Облагаются земельным налогом участки земли, расположенные на территории муниципального образования, на территории которого введен налог.
Не являются объектом налогообложения:
- участки, изъятые из оборота либо ограниченные в обороте;
- участки из состава земель лесного фонда;
- участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома и др.
Ставка земельного налога
Ставки земельного налога зависят от категории земли. Категория земли – это ее назначение.
Чтобы узнать налоговую ставку нужно:
- определить категорию земли,
- в решении местных органов власти узнать ставку по категории своего участка.
Категория земли может быть указана в выписке из ЕГРН (единого государственного реестра недвижимости), свидетельстве о праве собственности на землю, государственном кадастре недвижимости, договоре купли-продажи и т.д.
Налоговая ставка устанавливается местными властями, но не может превышать:
- 0,3% в отношении следующих земельных участков:
- сельскохозяйственного назначения;
- занятых;жилищным фондом и коммунальными комплексами;
- для подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
- ограниченных в обороте для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
Если местная власть не определилась со ставкой, то действует общая ставка – 1,5%, а для некоторых категорий земель – 0,3%
Как узнать кадастровую стоимость земли?
Кадастровая стоимость участка является налоговой базой по земельному налогу. Она утверждается органами власти в отношении каждого земельного участка по состоянию на 1 января года, за который уплачивается налог. Если земельный участок образован в течение расчетного года, то берется кадастровая стоимость на день внесения в ЕРГН.
Кадастровая стоимость может быть изменена в течение года в случаях:
- изменения вида разрешенного использования;
- перевода участка из одной категории земель в другую;
- изменения площади земельного участка.
Расчет налога на землю
Годовая сумма налога рассчитывается по формуле:
Если в течение года менялось право собственности на земельный участок: возникло или прекратилось, то сумма налога корректируется на специальный коэффициент.
В течение года может измениться кадастровая стоимость участка: при изменении площади, вида разрешенного использования или категории земли. Тогда расчет производится с учетом корректировки кадастровой стоимости и даты регистрации новой стоимости в ЕГРН.
Льготы по земельному налогу
В НК предусмотрены льготы по земельному налогу для физических лиц и организаций. Например, полностью освобождаются от земельного налога коренные малочисленные народы либо участки, используемые для автодорог общего пользования. Для некоторых льготников, например, инвалидов, налоговая база уменьшается на 10 000 рублей.
Местное законодательство может устанавливать дополнительные льготы.
При наличии налоговой льготы советуем подать в инспекцию соответствующее заявление. Иначе у налоговиков может не оказаться нужных сведений, и они посчитают налог без учета льготы.
Вместе с заявлением можно подать документы, подтверждающие право на данную льготу.
Льготу могут учесть и без заявления, если на момент исчисления налога у инспекции будут сведения о том, что у владельца есть право на льготу.
Порядок расчета налога для организаций и физических лиц
Владельцы земли: организации и граждане – это налогоплательщики земельного налога. Налогоплательщики обязаны оплатить налог. Налоговый период – год.
Однако расчет налога и сроки уплаты у юридических и физических лиц отличаются.
Организации исчисляют земельный налог самостоятельно. Кроме этого компания должна уплачивать авансовые платежи и сдавать в налоговый орган декларацию.
Расчет и оплата земельного налога
Организация должна уплачивать авансовые платежи по итогам 1, 2 и 3 кварталов, если в местном нормативном акте:
- установлены отчетные периоды,
- не предусмотрено освобождение от уплаты авансовых платежей.
Сумма авансового платежа за 1, 2 и 3 кварталы рассчитывается как ¼ от суммы земельного налога.
По итогам года нужно перечислить налог за минусом авансовых платежей. В случае, когда компания не должна платить авансовые платежи, оплачивается вся годовая сумма налога.
Сроки уплаты
Сроки уплаты налога и авансовых платежей во всех регионах едины.
- Для авансовых платежей – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
- Для налога – не позднее 1 марта следующего года.
Если окончание срока выпадает на выходной день, перечислить платеж нужно не позднее следующего рабочего дня
Декларация по земельному налогу
Начиная с налогового периода 2020 г. организации больше не сдают в налоговый орган декларацию.
В последний раз декларация должна быть представлена за 2019 год. Срок подачи декларации – не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. Например, декларацию за 2019 год необходимо сдать до 1 февраля 2020 года.
При предоставлении первичных или уточненных деклараций до 2019 года включительно действует прежний порядок – заполняется тот бланк, который действовал в сдаваемом периоде.
Формы налоговой декларации по земельному налогу:
Новая обязанность для юрлиц
С 2021 года компании, владеющие земельными участками, которые попадают под налогообложение, должны уведомить о них налоговиков, если:
Сделать это нужно один раз до 31 декабря года, следующего за отчетным.
Связанные темы
Расчет земельного налога для физических лиц и ИП осуществляется налоговой инспекцией.
Срок оплаты земельного налога – 1 декабря следующего года. Так, за 2020 год земельный налог нужно оплатить не позднее 1 декабря 2021 года.
За несвоевременную оплату будет начислена пеня за каждый день просрочки. Налоговики могут уведомить работодателя и потребовать удержать недоимку из зарплаты должника либо ввести ограничения на выезд из страны.
Если землевладелец уведомление не получал, то необходимо проявить инициативу и сообщить об этом в налоговую инспекцию.
Связанные темы
В заключении следует отметить, что налоговая нагрузка на владельцев земли с каждым годом увеличивается. Это связано с увеличением налоговой базы – кадастровой стоимости земли.
Можно ли уменьшить земельный налог?
- Для начала необходимо проверить право владельца на федеральную либо местную льготу. Для получения льготы в налоговую инспекцию нужно представить заявление и подтверждающие документы.
- Необходимо проверить соответствие кадастровой стоимости земли и рыночной. Если разница существенная, то можно через суд снизить кадастровую стоимость земли.
- Если земельный налог оплачивается по уведомлению, то нужно проверить расчет суммы. Например, правильно ли определена налоговая ставка.
Справочная информация
![Земельный налог в Краснодаре]()
![Земельный налог в Новороссийске]()
В Новороссийске ставки и льготы по земельному налогу установлены Решением Городской думы от 26.11.2013 № 351 (в редакции от 25.11.2014).
![Земельный налог в Минводах]()
В городе Минеральные Воды ставки и льготы по земельному налогу установлены Решением Совета депутатов Минераловодского городского округа Ставропольского края от 13.11.2015 года № 63
В России действуют три имущественных налога, которые граждане платят за то, что чем-то владеют. Земельный — один из них. Его взимают НК РФ Статья 389 за участки, расположенные на территории города, посёлка или другого муниципального образования. Земля при этом может НК РФ Статья 388 быть в собственности, в постоянном пользовании или пожизненном владении.
Налог не платится за участки, входящие в общее имущество многоквартирного дома, а также за земли, которые заняты особо ценными объектами культурного и всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками и ограниченные в обороте по законам РФ.
Как рассчитывается земельный налог
Проще всего рассчитать земельный налог с помощью специального калькулятора на сайте налоговой.
Имейте в виду: это информация для понимания вопроса. Рассчитывать налог вам не придётся, ФНС сделает это за вас.
При вычислениях учитывается несколько критериев.
Налоговая база
Это кадастровая стоимость участка — условная цена недвижимого имущества, которая используется для налогообложения или расчёта компенсаций. Её определяют специальные оценщики по поручению государства.
Кадастровую стоимость можно узнать практически мгновенно на сайте Росреестра. Для этого нужно только знать кадастровый номер — он указан в документах на землю.
Имейте в виду: по полному кадастровому номеру сервис находит информацию не всегда. В этом случае попробуйте поискать по неполному: уберите последнее двоеточие и всё, что идёт после него. А потом выберите нужный объект из списка.
Ещё вариант — найти свой участок на публичной карте Росреестра. Сделать это можно по кадастровому номеру или просто выбрав нужные земли.
Наконец, кадастровую стоимость можно найти в личном кабинете налоговой в разделе, где перечислено всё ваше имущество.
Налоговая ставка
По умолчанию действуют следующие ставки НК РФ Статья 394 :
- 0,3% от кадастровой стоимости — за земли сельскохозяйственного назначения и использования, или приобретённые для жилищного строительства, или для ведения подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, или занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, или предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
- 1,5% от кадастровой стоимости — в отношении прочих участков.
Это максимум. Местные власти в свою очередь могут снижать ставки и закреплять это своими нормативными актами. Причём решение принимается на муниципальном уровне. Узнать ставки, которые действуют на вашей территории, можно с помощью специального сервиса налоговой.
Период владения
Если участок у вас в собственности, в постоянном пользовании или пожизненном владении менее года, то и платить вы будете только за те месяцы, в которые имели к земле отношение. Рассчитать итоговую сумму можно по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость * Налоговая ставка / 12 * Число месяцев, когда земля вам принадлежала.
Когда и как платить земельный налог
До 1 ноября налоговая служба должна прислать уведомление о подлежащих уплате суммах имущественных налогов, в том числе земельного, за предыдущий год. Если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, документ придёт в электронном виде. В противном случае бланк доставят обычной почтой.
Заплатить земельный налог требуется до 1 декабря.
Сделать это можно несколькими способами.
1. Через личный кабинет на сайте ФНС
2. Через сайт ФНС
Заплатить налог можно по данным плательщика, индексу документа (на странице сервиса также указано, где его искать) или по полным платёжным реквизитам.
Придите в учреждение с уведомлением, и сотрудник вам поможет.
4. Через банкомат или платёжный терминал
Выберите нужную услугу, введите сумму и реквизиты.
Есть ли льготы по земельному налогу
Государство предоставляет некоторые льготы ещё на стадии определения налоговой базы. Она уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 НК РФ Статья 391 квадратных метров площади земельного участка для следующих категорий граждан:
Это послабление распространяется только на один участок. Если в собственности их несколько, гражданин может сам выбрать, на какой именно. По умолчанию это делается для земли, где налог наибольший.
Кроме того, граждане, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока, полностью освобождены от уплаты налога в отношении участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
Также в вашем регионе могут действовать местные льготы. Их можно найти в том же сервисе налоговой, где вы проверяли налоговые ставки.
Что делать, если в уведомлении о земельном налоге ошибка
Что будет, если не платить земельный налог
За каждый день просрочки предусмотрены пени — 1/300 Статья 75. Пеня НК РФ ставки рефинансирования Центробанка. Сейчас это примерно 0,014% от суммы задолженности по налогу.
Пишу для Лайфхакера о деньгах, праве и правах, вещах, которые помогают жить проще, лучше и веселее. И конечно, проверяю советы на себе: получаю налоговые вычеты, подаю декларации онлайн, а ещё досрочно выплатила ипотеку и вынудила почту найти мою посылку.
В 2021 году произойдут изменения в налоговом законодательстве для юридических лиц. Организациям теперь не нужно платить налог на землю до даты, установленной ранее, сроки уплаты сдвинулись.
Изменения в законодательстве
В системе начисления налоговых платежей вступает в силу ряд законодательных поправок в 2021 году.
За отчетный период 2020 года не нужно подавать декларации 1 февраля 2021 года. Но организации продолжат заниматься расчетом налогов, авансовых платежей и включением их в бюджет.
Уплатить земельный налог организации должны до 1 марта того года, который следует за прошедшим налоговым периодом. 1 марта 2021 года - конечная дата, когда можно внести земельную пошлину по итогам 2020 года.
Налогоплательщики должны вносить авансовые платежи по налогам не позже последней даты месяца, идущего за прошедшим отчетным периодом.
С 1 января 2021 года законодательные органы регионов России не могут устанавливать сроки расчета по земельному налогу. Даты платежей устанавливает Налоговый кодекс РФ.
Земельные участки, купленные для индивидуального жилищного строительства и эксплуатируемые в предпринимательской деятельности, не могут облагаться налоговой ставкой в 0,3%.
Поправки записаны в НК РФ на основании Федерального закона РФ №325-ФЗ от 29 сентября 2019 года.
Новые обязанности юрлиц
Что должны делать организации, и какие еще поправки вступают в силу:
Если организация является собственником аграрного участка, но налоговая инспекция не направила уведомление с рассчитанной суммой земельного налога, значит в ФНС нет об этом информации.
Для исправления ситуации юридическое лицо обязано уведомить налоговый орган о владении землей, чтобы получить сумму налога на землю в 2021 году.
Если организация приобрела земельный участок в 2020 году, а налоговая инспекция не рассчитала пошлину, до конца 2021 года юридическое лицо должно уведомить ФНС о наличии имущества.
Если не выполнить обязательство, организация будет оштрафована на сумму, равную 20% от неуплаченной суммы налога по земельному участку.
за аграрные участки, которые организации получают в наследство, предусмотрен земельный налог, как и при налогообложении имущества физических лиц. Пошлину рассчитывают с даты вступления в наследство;
нет возможности устанавливать дифференцированные ставки по налогу с учетом вида территории, где находится объект налогообложения;
сформирована система, по которой будут выявлять участки, не эксплуатируемые для сельскохозяйственного назначения. В течение 10 дней с даты выдачи предписания о ликвидации нарушения правил земельного законодательства важно предоставить в налоговую инспекцию информацию о неиспользовании аграрного участка по назначению. Занимаются этим органы, проводящие государственный земельный надзор;
если нарушение устранено, или предписание отменено, сведения об этом также нужно предоставить в налоговый орган. Срок - в течение 10 дней после дня, когда ответственное учреждение установило данный факт.
Изменения начнут действовать с 1 января 2021 года. Они связаны с тем, что юридическим лицам не придется подавать декларации по земельному участку за 2020 год.
Сам процесс начисления налога не должен вызывать проблемы. Есть несколько правил начисления платежа, которыми руководствуется налоговый орган:
Пошлину не начисляют, а налогоплательщик ее не уплачивает, если стоимость земельного участка не зафиксирована в кадастре.
В процессе расчета могут возникнуть сложности, если в течение отчетного периода корректировалась кадастровая стоимость участка земли, которым владеет налогоплательщик. В соответствии с правилами Налогового кодекса, во время формирования отчетности кадастровая стоимость измениться не может. Если были произведены корректировки, и суд допустил ошибку, кадастровую стоимость должны пересчитать.
Если в период начисления налога владелец приостановил эксплуатацию земельного участка, размер пошлины устанавливается с использованием коэффициентов. Это параметры, предусмотренные законодательством.
Если участки земли располагаются отдельно, например, в разных субъектах страны, сумма пошлины исчисляется по каждому из объектов имущества.
Интересно! Пенсия по инвалидности 1 группа в 2021 году в Москве
Получение льгот по земле
Юридические лица - компании, которые относятся к исполнительной системе, могут освободить себя от уплаты земельного налога. Льготы могут получить организации, владеющие аграрными участками и использующие их в качестве автомобильных федеральных трасс.
раздел для налога по земле;
страница для пошлины на транспортное средство.
Компания, претендующая на привилегии по налогу на землю, может не представлять в налоговый орган раздел на транспортную пошлину. Подробности можно узнать в территориальной инспекции.
Необходимая информация по оформлению льготных условия для земельного налога:
кадастровый номер аграрного участка;
срок использования льготы и ее код;
данные о муниципальном документе, который утверждает право на льготу;
данные о справках, свидетельствующих о привилегии.
Во вложении к правилам составления заявления предусмотрены коды льготы. Привилегии могут быть установлены, как муниципалитетом, так и на федеральном уровне.
Данные о региональном правовом документе не вносятся, если компания использует льготы на налогообложение земель, эксплуатируемых под российские дороги.
Начало каждого года - время для налоговых изменений, и в 2021 году также запланированы корректировки в уплате налога на землю для юридических лиц.
В 2021 году начнут действовать корректировки в налоговом законодательстве по уплате пошлины за землю. Это касается налогоплательщиков - предприятий.
Юридическим лицам не нужно подавать декларации до 1 февраля, однако начислять пошлину, авансовые платежи и включать их в бюджет придется.
Компании могут подать единую декларацию по налоговым обязательствам за 2020 год. Последний день приема отчетных документов - 1 марта 2021 года. Муниципалитет не может устанавливать сроки уплаты пошлины. Даты закреплены Налоговым кодексом РФ.
Если компания владеет участком земли, а в налоговой инспекции нет об этом информации, налогоплательщик должен известить ФНС. Если этого не сделать, организация заплатит штраф в размере 20% от суммы не уплаченной пошлины за участок.
Налог в размере 0,3% не начисляется в отношении аграрных участков, которые компании используют в предпринимательстве или для ИЖС.
Читайте также:
