Налог на проживание в париже

Обновлено: 04.07.2024

Покупка недвижимости во Франции вызывает у российских граждан множество вопросов, ведь особенности содержания своего дома или квартиры за границей сильно отличаются от российских реалий. Чтобы не попасть впросак, нужно заранее узнать всю необходимую информацию о размере квартплаты и других нюансах владения недвижимым имуществом во Франции.

Налог на недвижимость во Франции

Налоги во Франции ощутимо выше, чем в России. По сути, владельцы жилья платят сразу два взноса в бюджет.

Налог на недвижимость

Срок уплаты налога на недвижимость, именуемого taxes foncieres, наступает в сентябре. Если собственник имеет однокомнатную квартиру, либо студию стоимостью около 200 тысяч евро (это бюджетный вариант по меркам Франции), то в городе Ментон, расположенном в Приморских Альпах, он заплатит около €600 налога. Сумма взноса отличается в зависимости от размера жилплощади и места ее нахождения.

Ставку налога определяют на основании средней платы за аренду аналогичного жилья согласно кадастру. В свою очередь, среднюю арендную плату для каждого региона страны определяют органы власти.

Средняя стоимость квадратного метра жилья рассчитывается, исходя из статистики о сдаче жилых помещений в том или ином районе города. Полученные цифры умножают на площадь жилья. Чем престижнее район, и чем больше квартира, тем выше ставка налога.

Налог на проживание

Второй налог называется taxe d’habitation, обязанность по его уплате ложится на плечи того, кто постоянно живет в объекте жилой недвижимости. Если квартира или дом сдается в аренду, собственник избавляется от необходимости уплаты второго взноса из своего кармана, при условии, что арендатор живет в квартире на первое января текущего года. Для той же однокомнатной квартиры сумма платежа будет равна 900 евро.

Также величина налога зависит от того, сколько человек проживает в квартире: чем больше людей, тем выше ставка. Ниже в таблице приведены примерные суммы, которые платят в бюджет владельцы разных типов жилья.

Налог на недвижимость, € в год	Налог на проживание, € в год
Квартира, 70-100 м 2 , Париж	300-500	400-700
Апартаменты, 120 м 2 , Ницца	1400	1500
Апартаменты, 80 м 2 , Антибы	1600	2450
Вилла, 250 м 2 , Вильфранш-сюр-Мер	5200	8550
Вилла, 350 м 2 , Канны	4200	5650
Вилла, 200 м 2 , Кап-д-Антиб	1900	2230
Замок, 800 м 2 плюс земельный участок 2,3 Га, г. Коньяк	4000	2800

Письмо из налоговой приходит по адресу, указанному при оформлении договора покупки недвижимости. Это очень удобно: можно не опасаться пропустить счет, даже если владелец не живет по новому адресу. Впоследствии адрес отправки корреспонденции можно изменить.

Как платить?

После приобретения жилья собственник открывает счет в банке. Реквизиты счета, именуемые сокращенно RIB, направляют всем организациям, принимающим платежи за обслуживание жилья. Затем собственник кладет на счет деньги, и все ежемесячные платежи списываются автоматически.

Внести оплату налогового взноса можно наиболее удобным из способов:

Важно: если не получается заплатить вовремя, допустимо сделать это позднее, но тогда придется оплатить сверху еще 10% от суммы.

Размер налогового взноса может отличаться в зависимости от того, в каком регионе находится недвижимость. Поэтому важно заранее уточнить этот вопрос. В среднем, размер налога на недвижимое имущество во Франции составляет около 1% от ее рыночной стоимости, если речь идет о квартире. Налоговый взнос за дом с землей будет выше.

9 февраля 99-го года начала действовать налоговая конвенция, согласно которой граждане России могут избежать повторной уплаты налога на имущество и доход, а также налога на прибыль. Все налоги можно платить там, где находится недвижимость, не уплачивая их повторно в своей стране.

Налог на богатство

Данный налог – отличительная черта налогообложения Франции. В 2012 году президент Франсуа Олланд объявил, что каждый гражданин страны, который зарабатывает ежегодно свыше €1 млн., обязан вносить 75% своего дохода в бюджет. Это один из наиболее высоких налогов в мире.

С появлением налога бюджет Франции почувствовал ощутимый отток инвестиций из других стран. Многие французы также отказались нести непосильную ношу и эмигрировали из страны. Яркий пример – Жерар Депардье, переехавший в Бельгию и отказался от гражданства Франции.

Налог на богатство необходимо платить ежегодно, если стоимость находящейся в собственности недвижимости равна, либо больше 1,3 млн. евро.
При расчете стоимости недвижимого имущества принимаются во внимание кредиты и другие обязательства собственника. Так, если вилла стоит 3 млн. евро, два из которых были взяты в кредит, ее стоимость при расчете налога составит 1 млн. евро, что меньше 1,3 млн., а значит, платить налог за эту виллу не придется.

Ставка налога зависит от стоимости жилья:

для имущества стоимость менее €800тыс. – 0%;
€800 тыс. – €1 300тыс.– 0,5%;
€1 300тыс.– €2 500тыс.— 0,7%;
€2 500тыс.– €5 000тыс.– 1%;
€5 000тыс.– €10 000тыс.– 1, 25%;
свыше €10 000тыс.— 1,5%.

Если собственник купил недвижимость в одном из популярных городов страны, например, в Париже, Лионе, Каннах или любом востребованном курортном городе, но при этом сам не живет там и не сдает ее кому-либо, то ему придется оплачивать дополнительный взнос за простой.

Размер ставки налога определяется на основании кадастровой стоимости жилого помещения. Если жилье остается необитаемым на протяжении трех лет, придется заплатить 10% от кадастровой стоимости. На четвертый год размер налога будет уже 12,5%, а каждый следующий год – 15%.

Трехпроцентный налог

Налог на наследство

Налог на наследуемое имущество не платится, если новый собственник – это супруг, брат или сестра того, кто оставил наследство. А вот при наследовании ребенком или родителем размер налога варьируется в диапазоне от 5 до 45% от стоимости жилья.

Чтобы избежать уплаты столь высокого налога, можно передать в наследство акции организации SCI (эта организация уже упоминалась выше). Тогда налог будет рассчитан по закону той страны, где жил бывший его владелец.

Коммунальные платежи

Все владельцы недвижимого имущества оплачивают charges de copropriété, аналог российских коммунальных платежей. В их сумму входят расходы на поддержание в порядке общего имущества: охрану, уборку, ремонтные работы. Также собственники недвижимости оплачивают счета за газ, свет, водоснабжение. Потребление ресурсов определяется по счетчикам, которые есть в каждом доме.

Ежемесячный размер расходов на квартиру площадью 100 м2 в Париже составит €350. А вот за виллу размером в 200 м2 на Лазурном берегу придется платить уже €600.

Электричество

Оплату электроэнергии вносят на счет организации EDF(Électricité de France). Сумму платежа можно рассчитать на сайте edf.fr. Нужно вписать параметры объекта недвижимости и выбрать один из представленных тарифных планов. Это отличная возможность узнать размер платежа еще до покупки квартиры. Как и в России, стоимость электроэнергии зависит от количества и мощности электроприборов, а еще от площади жилья.

Схитрить не получится: если собственник предпочел тариф для жилых помещений с одной стиральной машиной, а сам установил несколько, то через некоторое время это выяснится, и будет произведен перерасчет, а тарифный план заменят более дорогим.

В среднем, на электроэнергию для снабжения однокомнатной квартиры уходит около €20 в месяц.

Большинство домовладельцев во Франции пользуются газом для приготовления пищи. В среднем, собственник однокомнатной квартиры платит €5 – 20 в месяц, в зависимости от площади квартиры и тарифов в регионе, где находится недвижимость.

Телефон, доступ в интернет, телевидение

Наиболее удачным решением будет оформление комплексного пакета у одного из мобильных операторов.

При заключении договора на год клиенту предоставляется стационарный телефон, сотовая связь, безлимитный интернет и кабельное телевидение. Расценки операторов примерно одинаковы, и в сумме на связь и ТВ будет уходить около 50 евро в месяц.

Сколько денег нужно в месяц?

Сумма коммунальных платежей зависит от площади жилья и места, где оно расположено, района и населенного пункта. Небольшая однокомнатная квартира обойдется примерно в €370 в месяц:

страховой полис: €20;
коммунальные услуги: €155;
электроэнергия: €20;
телевидение, интернет, связь: €50;
налоговые взносы: €125 евро.

Квартира с бассейном, консьержем и охраной, собственным пляжем будет стоить дороже:

обслуживание общей территории: €270;
водоснабжение: €45;
электроэнергия: €120;
обслуживание счетчиков и лифта: €20;
телефон, доступ в интернет, ТВ: €30.

Итого: €535 в месяц. Если добавить взнос на проживание, равный €1400 за год, налог на недвижимость, то итоговая сумма расходов на содержание за год будет около €15620.

Страхование жилья во Франции

Страхование недвижимого имущества является обязательной процедурой.

Стоимость страхового полиса составляет €150-200. Это минимальный платеж, без учета особых условий.

Страховой платеж автоматически списывается ежемесячно все с того же RIB. Стандартная страховка подразумевает выплату страховой премии в случае стихийного бедствия, пожара или потопа, а также в случае краже. Если собственник захочет застраховать свою ответственность перед соседями или другие риски, придется доплатить еще несколько сотен евро.

Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду во Франции

Если прибыль собственника от сдачи жилья в аренду не превышает €15000 в год, налоговая ставка для иностранца составит 30%. Если доход более €15000, то ставка составит 20%. При этом, из дохода будут вычтены все издержки: кредит, оплата коммунальных платежей, страховка, ремонт и прочее. Также налогоплательщик платит социальный сбор в размере 15,5%. Плату за коммунальные платежи, а также налог на проживание вносит квартиросъемщик. Остальные платежи – на совести владельца жилья.

Налоги при продаже недвижимости во Франции

Прирост капитала собственника недвижимости при ее продаже облагается налоговым сбором в 19%. При этом, из облагаемой суммы вычитают:

7,5% от цены квартиры или дома на оплату услуг нотариуса;
15% — сумма трат на ремонтные работы, либо конкретная сумма на ремонт в соответствии с подтверждающими документами.

В зависимости от того, как долго собственник владел недвижимостью, можно получить послабление налога:

меньше 5-ти лет – скидка не предусмотрена;
с 6 по 21 год – 6% в год;
22 года – 4%;
более 22-х лет – налог не платится.

Кроме налога нужно уплатить социальный сбор, составляющий 15,5%. Нерезидент, имеющий социальное обеспечение в стране проживания, освобождается от необходимости платить социальный взнос.

Франция — это одна из самых дорогих в ЕС стран. Только “стартовый пакет”, то есть оплата отеля на первое время, транспортные расходы при переезде, таможенные пошлины и текущие траты на первые 3 месяца могут обойтись на одного человека примерно в 7 тысяч евро. Кстати, если вас приглашает работодатель, то с ним реально договориться, чтобы он выдал необходимую сумму или же компенсировал её впоследствии.

Жизнь во Франции — прекрасное, но дорогое удовольствие

Данные по ценам взяты на первую половину 2020 года. Необходимо отметить, что они — усреднённые.

Вопрос жилья во Франции

Больше всего расходов традиционно связано с жильём. Это главный пункт расходов, поэтому неудивительно, что на него нужно обращать внимание. Цены на аренду квартиры будут сильно зависеть от местоположения (Париж и Лазурный берег стандартно считаются самыми дорогими), престижности объекта, а также от его площади. В столице страны, например, нередко сдаются совсем маленькие квартиры. По закону они должны быть не меньше 9 квадратных метров. Здесь очень популярны студии.

На расценки также сильно влияют меблированность и ремонт. Естественно, важен и район. В исторической части Парижа снять квартиру россиянину, если он только не миллионер, откровенно сложно. Что же касается спальных районов, то в 2020 году стоимость небольшой однокомнатной колебалась от 1100 и до 1600 евро в среднем.

Снимать квартиру во Франции — недешевое удовольствие

Обычно в стоимость аренды уже включены базовые коммунальные услуги. Однако они могут там и не содержаться. Конкретика зависит от договорённостей. Иногда владелец квартиры оплачивает всё, кроме электричества (ещё 60 евро примерно в среднем в месяц на одного человека) и интернета (30 евро в среднем в месяц).

Оплата коммунальных платежей здесь происходит по усреднённому тарифу. В конце года компания, которая оказывает вам такие услуги, занимается перерасчётом. Если выяснится, что вы тратили в действительности электричества больше, чем того позволяет тариф, то придётся доплатить. А если наоборот, то остатки средств вернут вам.

Важный момент: во Франции принято, чтобы стоимость аренды жилья составляла примерно треть от официального дохода. В противном случае вам просто не сдадут такой объект, потому что не будут уверены в вашей платежеспособности. Ещё владельцы жилья обращают внимание на кредитную историю и на историю прошлых взаимоотношений с собственниками недвижимости. Если вы — иностранец, то в таком случае вам потребуется предоставить гаранта, то есть лицо, которое будет оплачивать аренду за вас в случае проблем с платежами. Аналогичное касается французов, долгое время находившихся за границей.

Подобные меры предосторожности неслучайны. Они связаны с законодательством, которое очень жёстко защищает права жильцов. В частности, выселить их можно, официально предупредив минимум за 3 месяца. Причём это необходимо делать, даже если договор заканчивается. В противном случае он автоматически считается пролонгированным.

Чтобы выселить раньше времени, одного предупреждения недостаточно. Нужны веские основания, например, неуплата или другие грубые нарушения со стороны арендатора. Причём владельцу их ещё и придётся доказывать. А в зимнее время выгнать с квартиры не получится даже в случае невыплаты. Одним словом, неудивительно, что владельцы квартир стараются очень осторожно выбирать для себя арендаторов.

Выше стоимость аренды квартиры показана на примере столицы Франции. Однако уже в пригороде столицы цена опускается. Разница в некоторых случаях может доходить до примерно 50%. Другое дело, что чистой экономии не выйдет: вам придётся тратить не только деньги на то, чтобы добраться, но и время.

Цены на долгосрочную аренду в районе Лазурного берега традиционно сопоставимы с Парижем. Чуть дешевле, но не особо существенно, Лион. Этот город активно развивается, здесь очень много вакансий, хорошие перспективы. И в целом он считается комфортным для жизни. Неудивительно, что Лион пользуется спросом, поэтому и квартиры в нём нужны многим.

Что же касается других населённых пунктов, то расходы на жильё в них могут зависеть от того, насколько крупный город, много ли там перспектив. В среднем ситуация такая:

большие населённые пункты — от 600 и до 1000 евро в среднем за маленькую однокомнатную квартиру;
маленькие — от 400.

Обратите внимание на то, что вы можете торговаться. Например, если вы готовы сразу заплатить за несколько месяцев вперёд, то это повод попросить скидку. Однако такое срабатывает исключительно в небольших населённых пунктах или же в пригородах. В популярных городах спрос на аренду квартиры всегда превышает предложение, если вы только не рассматриваете элитные варианты. Так что ваш владелец будет ещё выбирать, кому её сдавать.

Важный момент: квартиру можно искать самостоятельно или же с риелтором. Во втором случае вам придётся заплатить в среднем 15 евро за квадратный метр при заключении договора аренды. Поэтому выгоднее заниматься поисками своими силами, как правило. Хотя это во многом зависит ещё и от того, сколько стоит ваше время.

Вопрос налогов во Франции

Учтите, что некоторые квартировладельцы заставляют квартирантов самостоятельно выплачивать налог на проживание. Это ещё несколько сотен евро в месяц. Вообще нужно очень внимательно изучать всю информацию, которую вам предоставят при заключении договора аренды квартиры, чтобы точно понимать, за что конкретно вы будете платить деньги.

На налоги во Франции уходит немало средств

При постоянном проживании во Франции, а также при ведении здесь бизнеса одним из базовых пунктов трат будут налоги. Налогообложение в этой стране — одно из самых высоких в ЕС, так что игнорировать данный момент не стоит.

Учтите, что жить во Франции состоятельным лицам невыгодно. Если вы получаете годовой доход больше 1 миллиона евро, то 75% с него придётся отдать государству. Это в своё время стало причиной серьёзного конфликта французских властей и богатых людей. Также подобное решение послужило причиной оттока капитала.

Поэтому если вы хотите получать доход, сдавая в аренду недвижимость, данный момент стоит принять во внимание. Иностранцы обходят ситуацию следующим образом:

они стараются предельно снизить уровень доходов на всё, что только можно. В частности, выплачивают коммунальные, указывают амортизацию, покупают страховку на квартиру, заказывают разные виды обслуживания (уборка после жильцов, текущий ремонт);
делят прибыль на разных членов семьи. Никто не мешает оформить одну квартиру на себя, вторую — на супруга, третью — на ребёнка и т. д. В итоге суммарный доход будет приличным, однако вполне реально таким образом уйти от чрезмерного налогообложения. Правда, эта схема оправдана, если вы действительно доверяете родственникам.

В целом налог на прибыль выглядит следующим образом:

при получении прибыли до 10 тысяч евро в год — 0%;
от 10% и до 27,5 тысяч — 14%;
от 27,5 тысяч и до 73,7 — 30%;
от 73,7 тысяч и до 156 — 41%;
от 156 тысяч и до 1 миллиона — 45%.

Учтите, что речь идёт о физическом лице. У бизнеса — свои нюансы и своя тарифная сетка.

Транспорт во Франции

Во Франции в крупных населённых пунктах довольно хорошо развита система городского транспорта. В 2020 году стоимость одной поездки колебалась в зависимости от 1,5 и до 2,5 евро. Конкретика зависела как от самого города, так и от того, какой вид транспорта вы выбрали. Обычно метро стоит дешевле, а вот автобус — дороже, особенно если уровень комфорта — повышенный.

Во французских мегаполисах без транспорта не обойтись

Постоянно проживающие здесь экономят, покупая сразу 10 билетов. В таком случае им полагается скидка в районе 25%. Но для этого нужно не забыть сказать “карнэ” и сразу оплатить 10 билетов. Отдать надо будет примерно 12-14 евро.

В каждом городе есть проездные. Они тоже позволяют значительно экономить. Проездные уже рассчитаны на определённый срок использования, а не на количество билетов. Во Франции, например, действуют карточки Navigo. По ним неделя поездки на метро будет стоить 23 евро. Причём конкретного ограничения по количеству поездок нет, что довольно удобно.

Обратите внимание: туристам нередко предлагают свои проездные. Например, во Франции большим спросом пользуются карты Forfait Paris Visite. Срок действия составляет 5 дней, стоимость — 68,5 евро. Однако карты дают серьёзную скидку на посещение музеев и других достопримечательностей, чем и объясняется цена. Так что туристы на самом деле не переплачивают. А вот постоянно проживающим всё это не нужно, поэтому не перепутайте.

Транспортный вопрос можно попытаться решить с помощью собственного автомобиля. Однако чаще всего это довольно хлопотно. Во-первых, потому что вам придётся сдавать на международные права. Во-вторых, потому что бензин, не говоря уже о страховке и техобслуживании, стоит дорого.

Велосипед — отличный способ сэкономить на транспорте

Однако многие забывают о таком пункте расходов как парковка. Чаще всего квартира сдаётся без парковочного места. Следовательно, вам придётся за него платить. В Париже парковка для авто будет стоить от 2,5 евро в час и до 20. При этом её ещё придётся долго искать. В других городах всё не настолько дорого, но найти дешевле 1 евро в час — не особо реально. Поэтому французы всё чаще предпочитают обзаводиться велосипедами.

Еда во Франции

Поесть в ресторане с красивым видом стоит дорого

Стоимость на ужин в ресторане сильно зависит от того, где именно находится заведение. В Париже? Тогда наценка будет + 20-30%. Аналогично в отношении “Диснейленда”, Лазурного берега или любого другого популярного у туристов места. Если речь идёт об обычном спальном районе, то там нередко можно поесть и за 50-60 евро.

Дешевле питаться, если выбрать уличную еду. Здесь можно сытно поесть за 15-20 евро. Причём обратите внимание: во Франции в последние годы наблюдается настоящим бум нефранцузской еды. Очень много азиатской, особенно японской, тайской и китайской. Хватает ливийской и в целом арабской. Немало турецкой.

Ещё дешевле — готовить. В этом случае вам придётся заглянуть в магазины. Скупаться выгоднее всего в крупных торговых сетях:

говядина — 20-25 евро за килограмм;
свинина — 10-15 евро за кг;
рыба — в среднем 30 евро за килограмм, но сильно зависит от того, о чём непосредственно идёт речь;
индейка — около 10 евро за кг;
курица — 6 евро за кг;
сыр — от 10 евро за кг, разброс очень большой, конкретика зависит от сортов;
хлеб — от 1 евро за буханку и до 2,5;
морепродукты — 16-20 в среднем за килограмм;
картошка — 1,5 евро за сетку в 2,5 кг;
помидоры — 3 евро за килограмм.

Общеизвестно, что если срок годности продуктов в магазинах заканчиваются, то те делают неплохую скидку. И это действительно так. Однако учтите, что на такие скидки идёт настоящая охота. Поэтому нередко вы можете попросту не успеть. А если хотите приобрести что-то по акции, то желательно скачать себе приложения. В них указываются не только сами скидки, но и условия действия акции, срок, а также другая дополнительная полезная информация.

У ресторанов тоже бывают акции

Скидки на то, у чего выходит срок годности, есть не только у магазинов, но у ресторанов. Под конец вечера некоторые заведения продают блюда по 10% от стоимости. В итоге ужин может внезапно обойтись в 10 евро. Но чтобы узнать, где, что и по какой цене сегодня предлагают, тоже потребуется приложение.

Расходы на одежду и обувь во Франции

Но не забывайте о том, что при покупке в Интернете вы сможете сэкономить минимум 10%, а то и больше. Также магазины часто дают скидки. Если какое-то заведение недавно открылось, оно может таким образом привлекать к себе внимание. Аналогично устраиваются распродажи и при закрытии. Кроме того, “чёрная пятница” во Франции означает реальные скидки, а не то, что под этим подразумевают в России.

Что же касается развлечений, то здесь определиться с ценниками будет сложно. Допустим, экскурсия по Парижу может стоить от 10 евро и до нескольких тысяч. Всё зависит от того, что именно в неё будет входить.

Жизнь во Франции довольно дорогая. Но расходы можно держать под контролем, если внимательно следить за тем, на что именно уходят деньги. Главное — постоянно следить за тем, имеете ли вы право на льготы (особенно на налоговые). И не стоит забывать всё своевременно пересчитывать. Это часто помогает не переплачивать и отстаивать свои права. Также во Франции реально полезными становятся всевозможные приложения, дающие возможность отслеживать акции.

Тема налогов — одна из самых важных для каждого иммигранта и гражданина. Особенно если дело касается Франции, где отчисления в государственную казну одни из самых высоких в Европе. В этот раз мы решили разобраться, сколько и в каких случаях платят налоги жители Франции, владеющие недвижимостью, а также арендующие, продающие или покупающие ее

Налог на покупку и регистрацию недвижимости

Первый сбор в государственную казну, с которым сталкивается каждый покупатель недвижимости во Франции, — налог на приобретение и регистрацию имущества. Уплачивается он через нотариуса в день оформления сделки. Размер налога зависит от типа приобретаемой недвижимости: для новостроек и вторичного жилья возрастом до 5 лет размер ставки будет 2-3% от стоимости объекта, для более старых квартир и домов — в пределах 6-7%.

Ежегодно владельцы любого недвижимого имущества во Франции оплачивают так называемый taxe foncière, за счет которого частично финансируется бюджет местных муниципалитетов. Размер TFPB и TFPNB зависит от расположения и площади объекта (чем престижнее район, тем больше сумма к оплате), а также расчетной арендной стоимости. Последняя устанавливается налоговыми органами на основе кадастра и ежегодно обновляется, чтобы соответствовать положению дел на рынке. В некоторых случаях допустимы налоговые каникулы, срок которых может составлять от 2 до 30 лет. Точные сроки уплаты налога в 2016 году, случаи освобождения от него и другие детали можно посмотреть здесь .

Фото: shutterstock

Налог на роскошь (impôt sur les Grandes Fortunes или ISF)

Налог на богатство затрагивает всех физических лиц, владеющих имуществом (движимым и недвижимым) во Франции, общая чистая стоимость которого превышает 1 300 000 евро. Взыскивается ежегодно и рассчитывается по состоянию на 1 января. По части недвижимости налогообложению подлежат все объекты: и завершенные, и находящиеся на стадии строительства, а также недвижимость с правом пользования.

Размер ISF рассчитывается по прогрессивной шкале и зависит от суммы активов, находящихся во владении и управлении налогоплательщика. Величина ставок на текущий год определена в пределах 0,5–1,5%. Онлайн-калькулятор и другие подробности относительно данного налога вы найдете здесь .

Налог на проживание (taxe d'habitation)

Налог на проживание оплачивается владельцами недвижимости либо арендаторами, проживающими в квартире или доме на 1 января нового налогового года (кто занимает помещение, тот и платит). Размер taxe d'habitation устанавливается муниципалитетом, к которому относится жилой объект. Как правило, ставки в округах не превышают среднерегиональный уровень более чем в 2,5 раза. Сумма налога зависит от арендной стоимости, рассчитываемой в кадастровом бюро, а также от уровня доходов и возраста налогоплательщика. Для малоимущих семей возможны льготы. Граждане старше 75 лет освобождаются от уплаты налога на проживание, если не облагаются impôt sur les Grandes Fortunes. Больше информации смотрите здесь .

Фото: shutterstock

Налог на наследование (impôt sur la succession)

Налог на наследование оплачивается наследниками после смерти владельца имущества. Его размер определяется по прогрессивной шкале и зависит от степени родства умершего и лица (либо лиц), вступающего в право наследования, а также рыночной стоимости недвижимого имущества. Ставка налога варьируется в пределах 5–60%. Супруги освобождаются от уплаты impôt sur la succession.

Налог на доход от аренды (impôt sur les revenues locatifs) для нерезидентов

Иностранные граждане, владеющие недвижимостью во Франции и сдающие ее в аренду, должны ежегодно выплачивать государству impôt sur les revenues locatifs. Его размер составляет 20% от облагаемой суммы. Последняя определяется следующим образом. Если рентный доход налогоплательщика не превышает 15 000 евро, из заявленной суммы вычитается льгота 30%. Если величина рентного дохода превышает 15 000 евро за год, из него вычитаются реальные расходы на содержание объекта: ремонт, проценты по банковскому кредиту (если такие имеются), страховка, а также прочие затраты и издержки.

Налог на повышение стоимости при продаже недвижимости (la plus value)

Налог на прирост капитала взыскивается при реализации недвижимого имущества с разницы между ценой продажи и покупки передаваемого объекта. Налогоплательщиком в данном случае выступает физическое лицо либо гражданское общество SCI, облагаемое подоходным налогом.

Фото: shutterstock

Облагаются la plus value как французы, так и нерезиденты, владеющие недвижимостью во Франции. А его размер составляет 19% + 15,5 социальных отчислений. Если сумма разницы после применения всех льгот и вычислений превышает 50 000 евро, налогоплательщик обязан уплатить в государственную казну дополнительный налог на повышение стоимости при продаже недвижимости по ставке от 2 до 6%. Детальную информацию о la plus value вы найдете здесь .

Сколько и за что платят работники и работодатели, а также можно ли не платить налоги и спать спокойно во Франции, мы рассказывали здесь.

Франция – привлекательная страна для множества нерезидентов, рассматривающих юрисдикцию как место постоянного проживания. Кроме комфортной жизни и мягкого средиземноморского климата, это государство способно дать полную социальную и политическую защищенность, отличное образование и качественные медицинские услуги. К тому же, французы – весьма гостеприимная нация, которая дружелюбно встречает иностранцев с любо страны мира.

Однако иностранным гражданам необходимо знать, что, независимо от принадлежности к иностранцам, живущим во Франции, или покупателям французской недвижимости из-за границы, граждане обязаны уплачивать налог на недвижимость (French property taxes). Давайте разберемся, как начисляются такие взносы, и когда следует вносить средства в казну государства.

Налог на недвижимость во Франции в 2020-м году – категории, плательщики, оплата взноса при покупке-продаже недвижимости

Французские налоги на недвижимость подразделяются на две основные категории:

В первом случае взнос оплачивается при покупке или продаже недвижимых объектов, во втором это регулярные платежи на имущество, находящееся в аренде или собственности резидента либо нерезидента.

Во Франции многие расходы, связанные с продажей недвижимости, объединены в один большой сбор, который включает как налоги, так и другие сборы. Тем не менее, французские налоги на содержание недвижимости делятся на 2 типа:

В законодательстве Франции существует несколько различий для резидентов и нерезидентов, но основная часть расходов одинакова для обеих категорий плательщиков.

Из двух налогов на содержание недвижимости во Франции один всегда является обязанностью владельца собственности; другие всегда платят арендаторы, за исключением случаев краткосрочного договора (здесь платит владелец). Дополнительно законодательство государства предусматривает полное или частичное освобождение от платежа.

Налог на недвижимость во Франции – что платить при покупке-продаже?

Такой вид взносов в казну французского государства называется налогом на имущество (второе название – с продаж), который разделяется между покупателем и продавцом. И здесь французские власти предусмотрели достаточно комфортный для нерезидентов вариант – сделками купли-продажи занимаются нотариусы, покупателю или продавцу достаточно получить у такого специалиста только один документ с суммой общей платы по различным сборам. Остальные документальные тяжбы – дело нотариуса.

Такой счет называется frais de notaire(нотариальный сбор), куда включаются все взносы и налоги, подлежащие уплате покупателем. Плата нотариусу по выданному документу включает:

фактическую оплату услуг нотариуса;
гербовый сбор;
НДС (для конкретно вида приобретений);
дополнительные расходы (регистрация земли, комиссия агента по недвижимости и пр.).

Конечно, мы указали только наиболее распространенные виды расходов, окончательный перечень формирует нотариус в зависимости от юридических тонкостей сделки и личных данных нерезидента.

Налог на недвижимость во Франции в 2020-м году: стоимость услуг нотариуса и гербового сбора

Иностранным гражданам необходимо помнить, что плата за услуги нотариуса во Франции называется émoluments fee (вознаграждением). В ее особенностях:

сумма варьируется в зависимости от цены продажи. В настоящее время она составляет чуть менее 4% для рыночных цен до 6 500 EUR, а в регионе – от 1,6% до 0,8% от стоимости объекта свыше 6 500 EUR;
этот вид расходов на самом деле не является налогом, хотя покупатель обязательно оплачивает с этой суммы НДС (TVA на французском языке) в размере 20%.

Обратите внимание: если вы не пользуетесь услугами агента по недвижимости, нотариус также может взять отдельную от остальных расходов комиссию с продаж.

Теперь рассмотрим еще одни важный момент – оплату гербового сбора, который, по сути, является налогом на покупку жилой недвижимости (taxes de publicité foncière).

Ставка гербового сбора зависит от расположения жилья (в каком департаменте Франции оно находится) и возраста имущества. Например:

Также иностранным гражданам необходимо дополнительно уточнять, входит ли сбор в заявленную нотариусом сумму расходов по оформлению недвижимости. Если нет, необходимо добавить гербовый взнос в общую сумму, чтобы получить более реальное представление о всех расходах покупателя.

Одной из особенностей оформления купли-продажи недвижимости во Франции с оплатой всех налогов является сбор всех платежей именно нотариусом. Если документ frais de notaire располагает суммой выше, чем ожидалось, скорее всего, сюда также вошли:

земельный кадастр;
оформление ипотечного кредита;
страхование, прямо влияющие на защиту имущества от повреждений, форс-мажора и пр.

Важно! Официальные сайты нотариусов Франции располагают специальными калькуляторами, где предварительно можно рассчитать общую сумму счета и получить детальное описание всех сборов по статьям.

Налог на недвижимость во Франции 2020: какие издержки несет владелец при продаже?

Если покупатель французской недвижимости берет на себя комиссионные расходы, включая вознаграждение нотариуса, то продавцу предстоят следующие расходы:

оплата услуг агента по недвижимости;
оформление технических отчетов (например, если имущество подвержено рискам повреждения термитами или сухой гнилью);
налог на прирост капитала (сумма удержания рассчитывается только на размер удорожания недвижимости с момента приобретения до даты продажи).

Налог на прирост капитала во Франции в настоящее время оплачивается по ставке 34,5%, которая разделяется на 19% подоходного налога и 15,5% социальных сборов. Ранее резидентам стран, которые не входят в Евросоюз, предусматривалась иная ставка, но с 2015 года закон уравнял всех иностранцев и резидентов Франции.

Если продавец имущества имеет доходы свыше 50 000 EUR, дополнительно необходимо уплатить налог по ставке от 2% до 6%, предусмотренный для высоких доходов.

Подводя итоги, мы собрали основные расходы в одну таблицу:

Статья расходов	Недвижимость возрастом до 5 лет	Объекты старше 5 лет	Покупатель	Продавец	Ставки отчислений
Вознаграждение нотариуса	✓	✓	✓	0,814%-3,945% от стоимости + НДС
Гербовый сбор	✓	✓	✓	5,8% для новых, 5,09% для старых объектов + НДС для новых
Дополнительные взносы	✓	✓	✓	Присутствуют не всегда. Оплата за регистрацию земли примерно 0,1%
НДС	✓	✓	20%
Услуги агентов	✓	✓	✓	✓	По договоренности, может составлять от 5% до 10% от стоимости объекта
Прирост капитала	✓	✓	✓	34,5% + 2-6% за очень высокий доход

Налог на недвижимость во Франции 2020: основные аспекты уплаты налога на имущество в собственности

После полного оформления сделки купли-продажи все владельцы французской собственности (резиденты и нерезиденты) обязаны оплачивать налоги на ее содержание. Здесь также существует два вида отчислений:

taxe foncière – земельный налог;
taxe d’habitation – налог на жилье.

Foncière Taxe во Франции оплачивается владельцем собственности, независимо места проживания. Взнос указан в специальном уведомлении, которое высылает налоговый орган в последнем квартале года. Существует целый перечень вариантов погашения, налог можно вносить ежемесячными платежами. В полученном уведомлении:

указывается сумма в процентах от условной стоимости аренды имущества с вычетом 50% на эксплуатационные расходы;
счет выписывается только на владельца имущества, который и должен быть плательщиком. На практике во Франции эти расходы, согласно предварительному соглашению, делятся между арендатором и арендодателем.

Налог на недвижимость во Франции под названием taxe d’habitation, в отличие от взноса taxe foncière, оплачивается жильцами в том же порядке (при получении уведомления). Налогоплательщиками в этом случае будут:

жильцы, арендующие недвижимость с 1 января текущего года;
граждане, сменившие место проживания после 1 января, но прожившие в новых апартаментах большую часть года.

Сумма рассчитывается по стоимости аренды, однако дома с высоким рейтингом (например, виллы или пентхаусы) могут иметь дополнительный сбор prélèvement pour base élevée et sur les maison secondaires, который начисляется сверх стандартной ставки.

Читайте о требованиях для нерезидентов, желающих открыть личный счет в надежном французском банке.

Налог на недвижимость во Франции 2020: другие нюансы, которые нужно знать нерезидентам

Вышеперечисленные налоги на недвижимость во Франции – это основные взносы, требующие обязательной оплаты в государственный бюджет. Однако владение собственностью, в том числе недвижимыми объектами, предполагает оплату дополнительных налогов – подоходного и налога на имущество. В первом случае сбор называется impôt sur le revenu и уплачивается всеми гражданами, получающими какой-либо доход на территории Франции (если жилье сдается в аренду).

Если иностранцы не проживают во Франции, необходимо узнать, заключила ли Франция соглашение со страной, резидентом которой является собственник французской недвижимости, об избежании двойного налогообложения. Такой договор позволит не платить налоги сразу в двух странах.

Налог на доход от аренды во Франции составляет 20% плюс 15,5% социальных сборов.

Impôt de solidarité sur la fortune – имущественный сбор на собственность во Франции, стоимость которой превышает 800 000 EUR. Нерезидентам следует знать, что при определении суммы во внимание берутся только французские активы – все экспатрианты Франции первые пять лет оплачивают только налог на французское имущество (0,5-1,5% в зависимости от суммы).

Налог на недвижимость во Франции 2020: когда платить не нужно?

НДС (TVA) не оплачивается на недвижимые объекты Франции старше 5 лет. Также нерезидентам не нужно вносить налог на прирост капитала, если недвижимый объект является основной резиденцией при продаже. Также подобный взнос не уплачивается, если:

продажа осуществляется по стоимости ниже 15 000 EUR;
недвижимость в продаже первый раз, владелец арендует другое жилье, а вырученные средства направляет на покупку другой резиденции для личного проживания.

Налог на недвижимость во Франции 2020: сроки и способы оплаты

При продаже недвижимых объектов сроки уплаты налогов объявляет нотариус (именно он – ответственное лицо за своевременное внесение сборов). Другие виды взносов оплачиваются в конце года после получения вышеуказанного уведомления с сумой и реквизитами. Французская налоговая система допускает единовременную оплату после получения квитанции, либо внесение платежей равными частями ежемесячно. В основных аспектах взносов в бюджет:

после подачи декларации о доходах оплата подоходного налога чаще происходит в мае следующего отчетного периода (года);
при получении финансирования свыше 2,57 млн. EUR декларация подается отдельно для расчета повышенной ставки.

Внимание: налог на недвижимость Франции при покупке объекта, а также остальные сборы, подлежащие перечислению в казну государства, получает и распределяет нотариус. Вам нужно лишь внести сумму, указанную в едином счете frais de notaire.

Если речь идет об оплате налогов на имущество и жилье, провести платеж можно через официальный правительственный сайт MINISTÈRE DE L’ACTION ET DES COMPTES PUBLICS, с помощью онлайн-банкинга, в том числе с использованием TransferWise, если управление финансами нерезидент осуществляет на международном уровне.В последнем случае иностранцы могут воспользоваться мультивалютными счетами с возможностью хранения средств в 28 валютах мира.

Остались вопросы? Наши специалисты всегда готовы прийти на помощь консультацией или прямым представлением ваших интересов во французской юрисдикции. Для оперативного решения пишите нам на электронный адрес info@offshore-pro.info.

В каких случаях я должен платить налог на недвижимость во Франции?

Данный вид налога в бюджет Франции уплачивают все владельцы местной недвижимости, а также продавцы. Во втором случае налог исчисляется на стоимость приобретения – государство не взимает налоги на прирост капитала, если ваша квартира или вилла подорожала до продажи. Также налог на проживание оплачивают иностранцы с видом на жительство Франции, которые проводят в стране минимум 183 в году (присваивается статус налогового резидента). При покупке французской недвижимости уплачивается frais de notaire – основная плата, но здесь следует уточнять, какие комиссии можно разделить с продавцом. В остальном для резидентов и нерезидентов условия одинаковы, если не применяется СИДН.

Как уплачивается такой налог при оформлении сделки купли-продажи французского имущества?

Французское законодательство позволяет не уплачивать все пошлины отдельно, а оплатить выставленный нотариусом счет при оформлении сделки купли-продажи. В документе указываются все платежи, включая налог на недвижимость, который может быть разделен между продавцом и покупателем (по договоренности). В общий счет также входит гербовый сбор, оплата услуг нотариуса, НДС (для определенных объектов), прочие комиссии (например, на оформление земли, за услуги риэлтора и др.). Вы оплачиваете указанную в счете сумму, далее всеми процедурами занимается только нотариус, без вашего участия. Условия одинаковы для резидентов и нерезидентов Франции.

В какую сумму обойдется вознаграждение нотариуса при оформлении титула на недвижимость?

Читайте также: