Налог на алкоголь в германии

Обновлено: 17.05.2024

В России теперь пиво можно купить в почтовых отделениях. А что же немцы? В Германии спиртные напитки продаются в магазинах, киосках, предприятиях общепита, на бензоколонках. И судя по статистике, жители Германии охотно пользуются широким ассортиментом алкогольных напитков и их доступностью.

Как следует из отчета Всемирной организации здравоохранения (ВОЗ) за 2021 год, потребление алкоголя на душу населения в Германии выше среднего по Европе и снижается медленнее по сравнению с другими европейскими странами. Среднестатистический немец выпивает за год, согласно ВОЗ, 11,4 литра чистого алкоголя. Среднестатистический европеец за тот же период времени потребляет 8,6 литра спирта. Лидирует в алкогольном рейтинге ВОЗ за 2021 год Литва, жители которой в среднем выпивают за год 15,2 литра чистого спирта. В России потребление алкоголя снизилось по сравнению с предыдущими годами — до 10,1 литра на душу населения. ВОЗ рекомендует в качестве мер с целью снижения потребления населением алкоголя вводить минимальные цены на спиртные напитки, ограничивать их продажу и рекламу, а также снабжать бутылки предупреждениями о вреде алкоголя для здоровья.

Как Германия регулирует продажу и потребление алкоголя

В Германии действует целый свод правил, регулирующих продажу и публичное потребление алкоголя. Некоторые имеют силу для жителей всей страны, некоторые действуют в отдельных федеральных землях.

Контекст

Немецкие ученые открыли новое свойство пива

Может ли пиво сделать нас счастливыми? Ученые из Баварии провели исследование и пришли к необычным результатам. (22.09.2017)
Так, например, Баден-Вюртемберг и Бавария ввели у себя поначалу, а потом снова отменили запрет на продажу алкоголя на автозаправках и в магазинах после 22 часов. В Баварии алкоголь на автозаправках разрешено было продавать только водителям, чтобы еще больше ограничить потребление спиртного местными жителями, которым в ночи вдруг захотелось выпить.

На всю Германию распространяется закон, регулирующий доступ к алкоголю со стороны несовершеннолетних. Возрастные ограничения регулируют как продажу алкогольных напитков, так и их потребление в общественных местах. Нарушение правил и положений со стороны продавца алкоголя карается штрафами в размере до 50 000 евро и может даже привести к тюремному заключению.

Какие спиртные напитки разрешено продавать подросткам

Немецкий закон делит поступающий в продажу алкоголь на две большие группы. В одну входят пиво, вино, игристые вина и смеси вина с безалкогольными напитками. Во вторую группу входит весь остальной алкоголь, включая водку, ром, виски и ликеры, алкогольные коктейли и даже конфеты с содержанием дистиллированного алкоголя. Главное в этой классификации не концентрация, а тип алкоголя.

Продавать крепкие спиртные напитки, а также потреблять их в общественных местах, закон в Германии разрешает лишь лицам совершеннолетним, то есть с 18 лет, когда наступает полная гражданская дееспособность. Поэтому в немецких супермаркетах все шнапсы и бренди стоят, как правило, в закрытых на ключ стеклянных витринах.

Алкогольные напитки в ассортименте торговых автоматов немецкий закон разрешает только при условии недоступности этих напитков для детей и подростков. Поставщик должен либо обеспечить это технически (например, путем проверки чипа банковских карт), либо разместить торговый автомат в месте, недоступном для детей и подростков. Дистиллированные спиртные напитки продавать через торговые автоматы запрещено.

Смотрите также: Самые крепкие сорта пива

Самые крепкие сорта пива

Ватикан

Возраст сексуального согласия: 18 (в 2013 году увеличен с 12 лет)

Брачный возраст: 14 (для женщин), 16 (для мужчин)

Призывной возраст: 19

Употребление алкоголя: 18

Курение: запрещено

Азартные игры: запрещены

Легальный минимальный возраст для вступления в брак в Ватикане составляет 16 лет для мужчин и 14 лет для женщин.

Римские католики со швейцарским гражданством могут вступить в ряды новобранцев Швейцарской гвардии с 19 лет.

Samuel Adams. Utopias: 28 %

Бутылка имеет форму медного пивоваренного котла. Содержимое ее настаивалось сроком до 22 лет в самых различных бочках, со вкусом шерри, бренди, коньяка или скотча. Раз в два года пивоварня Samuel Adams из Бостона извлекает из своих недр новые эксклюзивные и ароматные сорта крепкого пива. По цене около 190 евро за бутылку это самое дорогое пиво Америки.

Самые крепкие сорта пива

Осло (Норвегия)

Возраст сексуального согласия: 16

Брачный возраст: 16

Призывной возраст: 17 (для мужчин), 18 (для женщин)

Употребление алкоголя: 18,20

Курение: 18

Азартные игры: 18

Норвежцы потребляют сравнительно меньше алкогольной продукции, нежели жители всех остальных стран, так как спиртное в этой стране можно приобрести исключительно в государственных магазинах. Крепкие напитки продаются в менее чем 300 точках, обслуживающих 5,2 миллиона жителей. Лицам, достигшим 18 лет, закон разрешает легально продавать алкоголь крепостью не более 22%, а более крепкие алкогольные напитки могут приобретать лица старше 20 лет.

В Норвегии строго запрещена продажа сигарет несовершеннолетним гражданам.

Жители Осло могут заключить брак по достижении 16 лет, если на это дали своё согласие родители брачующихся и местные власти.

Мужчины в возрасте от 19 до 35 лет подлежат призыву на военную службу на срок до одного года. Добровольно в ряды вооружённых сил Норвегии могут вступить мужчины от 17 лет и женщины от 18 лет, а в военное время – от 16 лет. Норвежцы обязаны проходить службу в резерве в возрасте 35-60 лет.

BrewDog. Tactical Nuclear Penguin: 32%

Самые крепкие сорта пива

Пекин (Китай)

Возраст сексуального согласия: 14

Брачный возраст: 20 (для женщин), 22 (для мужчин)

Призывной возраст: без ограничений (для мужчин), 18 (для женщин)

Употребление алкоголя: 18

Курение: без ограничений

Азартные игры: запрещены

Китай является самым крупным в мире совокупным потребителем сигарет. Для курения китайские законы не вводят никаких возрастных ограничений, поэтому китайцы начинают курить в среднем в 11-летнем возрасте. Эта пагубная привычка стала настолько распространённой в закрытых публичных помещениях, что власти Пекина ввели штрафы, а также наказание, обличающее курильщиков путём публикации их имён и фотографий на сайте правительства.

Число китайцев, употребляющих спиртные напитки, значительно увеличилось за последние 35 лет. Согласно недавнему исследованию, опубликованному в журнале The Lancet, на сегодняшний день один житель Китая в среднем выпивает 6,7 литров чистого алкоголя в год, а это вдвое больше показателей, зафиксированных в 1978 году.

В Китае нет ограничений по возрасту для тех, кто хочет добровольно служить в армии. На военную службу могут быть призваны граждане мужского пола в возрасте от 18 до 24 лет, граждане женского пола в возрасте от 18 до 19 лет, однако для этого им надо соответствовать определённым критериям.

Struise. Black Damnation VI-Messy: 39%

Самые крепкие сорта пива

Сеул (Южная Корея)

Возраст сексуального согласия: 13

Брачный возраст: 19

Призывной возраст: 18

Употребление алкоголя: 19

Курение: 19

Азартные игры: 18

Как и Япония Южная Корея легализовала интимные отношения с лицами, достигшими 13-летнего возраста. И только через 6 лет закон разрешает официально вступать в брак без согласия родителей.

Из-за новых налогов стоимость сигарет в Южной Корее увеличилась вдвое, что, по предположению аналитиков, сократит общее число курильщиков в стране на 20%.

Мужчины от 20 до 30 лет обязаны пройти военную службу в рядах вооружённых сил Южной Кореи, срок которой составляет 21-24 месяца.

BrewDog. Sink the Bismarck!: 41%

Самые крепкие сорта пива

Сидней (Австралия)

Возраст сексуального согласия: 16

Брачный возраст: 18

Призывной возраст: 17

Употребление алкоголя: 18

Курение: 18

Азартные игры: 18

Несмотря на то, что Австралия является одной из самых пьющих стран в мире, её граждане платят за алкогольную продукцию больше, чем жители любой другой страны. А всё потому, что правительство облагает спиртные напитки налогами, которые поражают своим разнообразием. Размер налога зависит от крепости и вида алкогольного напитка, а также многих других факторов. Кроме того, единый налог на розничную торговлю составляет 10%.

BrewDog. The End of History: 55%

Самые крепкие сорта пива

Мумбай (Индия)

Возраст сексуального согласия: 18

Брачный возраст: 18 (для женщин), 21 (для мужчин)

Призывной возраст: 16

Употребление алкоголя: 25

Курение: 18

Азартные игры: возраст зависит от штата

Также каждый штат ввёл свои законы, регулирующие игорный бизнес. Минимальный возраст, с которого разрешается играть в азартные игры, каждый штат устанавливает по своему усмотрению. Игорные заведения находятся вне закона, а их владельцам грозят штрафы, либо тюремное заключение на срок до одного месяца. Игровые автоматы и азартные игры онлайн также незаконны во всех штатах, кроме штата Сикким. Верховный суд Индии провёл разграничение между азартными играми (или играми случая) и играми умения. К примеру, рамми не считается азартной игрой, так как она требует определённых умений, тогда как бинго считается игрой азартной, ведь человек не может предсказать её исход, который зависит не от умения, а от везения или удачи.

Дублин (Ирландия)

Возраст сексуального согласия: 17

Брачный возраст: 18

Призывной возраст: 18

Употребление алкоголя: 18

Курение: 18

Азартные игры: 18

В Ирландии добровольная система комплектования армии; на службу могут поступить мужчины и женщины от 18 до 25 лет.

Сан-Паулу (Бразилия)

Возраст сексуального согласия: 14

Брачный возраст: 16 (для женщин), 18 (для мужчин)

Призывной возраст: 17

Употребление алкоголя: 18

Курение: 18

Азартные игры: 18

В Бразилии количество желающих создать семью сокращается отчасти из-за смены роли женщин, которые теперь составляют 40% от рабочей силы и выпускников колледжей страны. Средний возраст вступления в брак составляет 28 лет для мужчин и 26 лет для женщин.

В Бразилии казино официально находятся под запретом, однако в азартные игры могут играть лица не моложе 18 лет.

Спиртные напитки в Германии продаются повсеместно, вот только доступ к ним разрешен не всем.

Как следует из отчета Всемирной организации здравоохранения (ВОЗ) за 2018 год, потребление алкоголя на душу населения в Германии выше среднего по Европе и снижается медленнее по сравнению с другими европейскими странами. Среднестатистический немец выпивает за год, согласно ВОЗ, 11,4 литра чистого алкоголя. Среднестатистический европеец за тот же период времени потребляет 8,6 литра спирта. Лидирует в алкогольном рейтинге ВОЗ за 2018 год Литва, жители которой в среднем выпивают за год 15,2 литра чистого спирта. В России потребление алкоголя снизилось по сравнению с предыдущими годами - до 10,1 литра на душу населения. ВОЗ рекомендует в качестве мер с целью снижения потребления населением алкоголя вводить минимальные цены на спиртные напитки, ограничивать их продажу и рекламу, а также снабжать бутылки предупреждениями о вреде алкоголя для здоровья.

Как Германия регулирует продажу и потребление алкоголя

Контекст

В России могут снять ограничения на ночную торговлю пивом

Послабления должны коснуться лишь алкоголя в алюминиевых банках.

Как в Германии предотвращают домогательства в барах и клубах

В немецких барах и клубах появилась кодовая фраза, которая может спасти девушек от нежелательных приставаний и даже насилия. (05.10.2018)

Алкоголь за рулем: что грозит жене экс-президента ФРГ?

Свыше 2 промилле показал тест на уровень алкоголя у бывшей первой леди Германии Беттины Вульф. В таком состоянии она совершила ДТП. Какое наказание можно понести за это в Германии? (25.09.2018)

Немецкие ученые открыли новое свойство пива

Может ли пиво сделать нас счастливыми? Ученые из Баварии провели исследование и пришли к необычным результатам. (22.09.2017)

Так, например, Баден-Вюртемберг и Бавария ввели у себя поначалу, а потом снова отменили запрет на продажу алкоголя на автозаправках и в магазинах после 22 часов. В Баварии алкоголь на автозаправках разрешено было продавать только водителям, чтобы еще больше ограничить потребление спиртного местными жителями, которым в ночи вдруг захотелось выпить.

Какие спиртные напитки разрешено продавать подросткам

Покупать и потреблять алкоголь из первой группы, то есть вино и пиво, подростки в Германии могут с 16 лет. Пить вино и пиво в общественных местах разрешено с 14 лет, но только в присутствии и с согласия родителей или законных опекунов. Возрастные ограничения на продажу и потребление алкоголя действуют в Германии без изменений и во время увеселительных мероприятий типа "все включено", где спиртные напитки входят в стоимость входного билета.

Смотрите также:
Самые крепкие сорта пива

Самые крепкие сорта пива

Samuel Adams. Utopias: 28 %

Самые крепкие сорта пива

BrewDog. Tactical Nuclear Penguin: 32%

В 2009 году пиво Tactical Nuclear Penguin из шотландской пивоварни BrewDog было признано самым крепким в мире. "Ядерный пингвин" рождается в результате частичной заморозки пива, при которой алкоголь концентрируется в незамерзшей жидкости, что и позволяет получить очень крепкое пиво. Шотландские пивовары рекомендуют вкушать его в малых дозах, как "хороший виски или альбом Фрэнка Заппы".

Самые крепкие сорта пива

Struise. Black Damnation VI-Messy: 39%

Бельгийская пивоварня De Struise Brouwers варит Black Damnation на основе российского императорского стаута, крепкого темного пива верхнего брожения, подаренного британцами Екатерине II. "Черное проклятие" в магазинах не купишь. Знатоки, пробовавшие напиток на пивных фестивалях, рассказывают, что по вкусу оно, в отличие от многих других крепких сортов пива, действительно похоже на пиво.

Самые крепкие сорта пива

Schorschbräu. Schorschbock 40: 40%

Еще один претендент на звание самого крепкого пива мира в 2009 году - Schorschbock из немецкой пивоварни Schorschbräu. Пиво этой марки с содержанием алкоголя 31% появилось на рынке в 2008 году и тогда было самым крепким в мире. В 2010 году 40-градусное Schorschbock отобрало пальму первенства у "ядерного пингвина" из BrewDog.

Самые крепкие сорта пива

BrewDog. Sink the Bismarck!: 41%

Шотландцы из BrewDog тоже не медлили и в кратчайшие сроки выпустили еще более крепкое пиво с дерзким названием "Утопи "Бисмарка"!". Пиво, цитирующее в названии крупнейший линкор нацистской Германии, содержит в четыре раза больше хмеля, чем обычный эль, а высокая крепость достигается четырехкратным вымораживанием воды. Бутылка стоит 100 евро.

Самые крепкие сорта пива

BrewDog. The End of History: 55%

В борьбе за титул "Самое крепкое пиво мира" BrewDog изобрел также светлый эль с содержанием алкоголя 55%. В 2010 году пивоварня выпустила целых 12 бутылок, упакованных в звериные чучела, стоимостью 750 евро за штуку. В 2016 году с помощью краудфандинга были найдены средства для новой серии "Конца истории". Инвесторы, вложившие в фирму 20.000 долларов, получали такой сувенир в подарок.

Самые крепкие сорта пива

Schorschbräu. Schorschbock 57: 57%

Самое крепкое пиво Германии - Schorschbock 57 из пивоварни Schorschbräu - появилось на рынке в 2011 году. Больше чем 57 % алкоголя, утверждают пивовары, получить невозможно, не нарушая 500-летнего Закона о чистоте пива. Пиво было выпущено количеством 36 бутылок по цене 200 евро каждая.

Самые крепкие сорта пива

Нидерландская пивоварня 't Koelschip ответила немцам и шотландцам пивом Start the Future - тоже обозримое число бутылок, но гораздо дешевле, чем экзотическая "звериная" серия BrewDogs: всего 35 евро за штуку.

Самые крепкие сорта пива

Brewmeister. Armageddon: 65%

Участвует в соперничестве за титул "Самое крепкое пиво мира" и шотландская пивоварня Brewmeister, выпустившая в 2012 году серию "Армагеддон". Однако потом выяснилось, что этанол, то есть чистый спирт, был добавлен впоследствии. "Конец времен" поэтому исчез из ассортимента.

Самые крепкие сорта пива

Brewmeister. Snake Venom: 67.5%

Год спустя Brewmeister выдал на гора еще более крепкое пиво - одна бутылка "Змеиного яда" содержит алкоголь в объеме, аналогичном 15 стопкам водки. На этикетке содержится рекомендация пить не больше, чем 35 миллилитров за раз. Пуристы, впрочем, пивом этот ерш не считают, потому что и его крепость была увеличена с помощью добавок алкоголя.

Единственное, что вызывает у жителей ФРГ определенное недовольство, это их налоговая система. Как ни крути, а налогов и сборов, как физические, так и юридические лица платят в государственный бюджет, действительно много. Около 70% всего государственного бюджета это налоговые поступления от граждан. Однако не все так страшно, и на общем благополучии местных подобные взыскания сильно не сказываются. Поговорим более подробно о налогах в Германии 2020, об их ставках и особенностях расчета.

Налоги в Германии 2020: особенности немецкой налоговой системы

Немецкая налоговая система очень многогранна, она формировалась годами и насчитывает более 40 различных налогов и сборов. О некоторых из них, жители других стран, даже и не догадываются. Действительно, ФРГ имеет немало уникальных налогов, которые не встретишь больше нигде в мире.

В этом государстве пытаются продумать все максимально справедливо, например в период, когда страна воссоединилась, появился так называемый налог на солидарность, чтобы максимально уравнять благополучие по всей территории страны.

Одной из важных особенностей немецкой системы налогообложения, является ее разделение на несколько уровней. В частности, налоги здесь делятся на федеральные, земельные и налоги на уровне коммун. Процентная ставка устанавливается отдельно в каждом из регионов. Чем богаче регион, тем больше налоговая нагрузка на его жителей.

Также, разделяют здесь на классы и самих людей. Всего, население разделено на 6 классов.

1-й класс: одинокие личности, без детей;
2-й класс: одинокие лица, но с детьми (разведенные или такие, что не живут вместе с законным мужем / женой);
3-й класс: семейная пара, где работает только один;
4-й класс: пара, где оба работают;
5-й класс: семейная пара, где один из партнеров имеет доход выше среднего;
6-й класс: лица, работающие на двух работах или имеющие дополнительный доход.

Разделение на классы учитывает: доход, семейное положение, здоровье, количество детей и тому подобное. На каждый класс рассчитана разная налоговая нагрузка.

Также, как и в большинстве стран, налоги делятся на прямые и косвенные.

Все продумано таким образом, чтобы максимально позаботиться о каждом жителе. По мнению немецкого законодательства, такое стремление к равенству справедливо и правильно.

Подытоживая, можно добавить, что наибольшую долю государственного бюджета составляют налоги с доходов граждан (40%), около 25% поступлений за счет НДС и небольшой процент составляет акцизный налог.

Дальше рассмотрим более подробно, какие налоги в Германии платят физические и юридические лица.

Налоги в Германии в 2020 году для частных предпринимателей

Бизнес иммиграция в ФРГ набирает все большую популярность. Есть немало важных преимуществ, почему отечественные предприниматели выбирают переезд именно в это государство. Бизнес в данной стране это прекрасные перспективы и возможности, а также обеспеченное будущее для себя и своей семьи.

Однако, налоговая система не пощадила немецких бизнесменов. Какую бы форму организации бизнеса вы не выбрали, чем бы ни занимались, больше, нежели 55% процентов от общего дохода присвоить не удастся.

В частности, предприниматели платят следующие виды налогов и сборов:

Корпоративный налог в размере 15% и дополнительно налог на солидарность — 5,5% от рассчитанной стоимости. Подобный налог рассчитывается за один календарный год;
НДС. В данном случае есть три ставки: нулевая, стандартная 19% и снижена — 7%. Это косвенный налог и его платит конечный потребитель.
Налог на прирост капитала. 25% ежегодно придется заплатить от всех доходов с депозитов и ценных бумаг. С рассчитанной суммы еще дополнительно отчисляют 5,5% на солидарность;
Промышленный налог. Он является региональным и имеет базовую ставку 3,5%, но это только в тех регионах, которые не слишком богатые. В более богатых, этот самый налог может достигать и 14-18%.

информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.

информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.

Налоги в Германии – это классический пример немецкого бюрократизма. Система сложна и запутана. За выплатами власти следят очень пристально. Уведомления с напоминанием приходят каждый месяц всем гражданам и резидентам страны.

Виды налогов в Германии

Существенных изменений в сборе налогов Германии в 2021 году не было. В конституции записаны основные принципы:

прозрачность;
равенство;
законность;
учет финансовых возможностей.

Немецкая налоговая служба называется Finanzamt, а налоговый кодекс – Abgabenordnung. В общей сложности в стране насчитывается порядка 45 различных сборов. Каждый из которых зависит от региона проживания, социального статуса и уровня зарплаты. Поэтому высчитать средний налог в Германии невозможно.

Налог с зарплаты

Налоги в Германии с зарплаты взимаются по прогрессивной шкале. То есть, чем больше зарабатывает человек, тем выше процент подоходного налога. Таким образом реализуется основной принцип системы – социальное равенство. Налог с зарплаты удерживает и отправляет в государственный бюджет работодатель.

Процент варьирует от 0 до 45. Если гражданин получает меньше 9168 евро в год, то это считается минимальный доход. Такие зарплаты освобождают от уплаты. Но и зарплата в 13000 евро в год не означает, что она вся подлежит налогообложению. Из общей суммы вычитается минимальный доход, и выплаты начисляют только на получившуюся разницу.

Социальные взносы

В выплате социальных сборов участвуют и работники, и работодатели. На каждую сторону приходится примерно по 20% выплат. Основная часть направляется в пенсионный фонд и в здравоохранение. Размер отчислений зависит от зарплаты.

Медицинское страхование – 7,3%.
Пенсионный фонд – от 9,3%.
Страхование от безработицы – 3,2%.
Страхование от беспомощности – от 1,52% и выше.

Также немцы – это та нация, которая дополнительно платит церковный сбор. Он составляет 2–3% и распространяется только на верующих людей. От него можно отказаться при выходе из церкви.

Налогообложение физических лиц

Для всех резидентов и граждан страны обязателен к уплате Einkommenssteuer. Это налог для физических лиц, которые получили доход в расчетном году. Декларация подается каждый год. У наемных работников этим вопросом занимается работодатель. Все остальные граждане подают сведения в налоговую службу самостоятельно.

Налогами облагаются доходы самозанятых, прибыль с вкладов и от аренды недвижимости. Кроме того, и от предпринимательской деятельности. Сумма подоходного налога зависит от региона проживания.

Налоги в Германии для физических лиц распространяются на граждан и резидентов. Резиденты, которые пребывают в Германии более 6 месяцев, обязаны уплачивать так называемый неограниченный налог. Он рассчитывается с учетом доходов физических лиц в других странах.

Налоги на прибыль

Налоги в Германии для физических и юридических лиц охватывают все основные виды деятельности. Необходимо отчислять в государственный бюджет процент практически с прибыли.

Доход предприятия.
Сельское и лесное хозяйство.
Промысловая деятельность.
Инвестиции.
Работа по соглашению.

Налоги на наследство и дарение

Наследство и дарение – это безвозмездная передача имущества. В этом случае может наступать ограниченная либо неограниченная налоговая обязанность. Первый вариант применяется, если имущество находится в Германии. Кроме того, ни даритель ни одаряемый не являются резидентами страны.

Второй случай предусмотрен для резидентов. Под неограниченную налоговую обязанность попадает любое наследуемое или принимаемое имущество вне зависимости от его местоположения.

Прогрессивная шкала ставки варьирует от 0% до 50%. Она зависит от степени родства и оценочной стоимости передаваемого имущества. Также на сумму выплат зависит семейный статус наследников или одаряемых.

От выплат освобождены прямые наследники, которые получают в наследство семейную недвижимость меньше 200 кв. м., произведения искусства. По истечению 10 лет они получают право продать полученный в наследство дом и не платить налог с продажи. Но при условии, что они в нем жили.

Налог на имущество

В среднем владельцы недвижимости ежегодно платят от 1% до 2,8% от оценочной стоимости. Налог на владение зависит от нескольких факторов:

тип застройки;
местонахождение;
регион;
дата постройки;
размер земельного участка.

Базовая ставка начинается от 0,35% рыночной стоимости. Она не зависит от статуса и зарплаты владельца, поэтому после продажи не меняется. Если недвижимость сдается в аренду, то выплаты ложатся на арендатора. Условия прописывают в договоре аренды.

Налог на передачу недвижимости

Под передачей подразумевается юридическая сделка. Чаще всего передача недвижимости связана с заключением договора купли-продажи. Налоговая ставка зависит от цены продажи. Из нее вычитается стоимость покупки и затраты на содержание. Именно с этой разницы и производится расчет платежей. В среднем ставка составляет от 4 до 6%.

Если гражданин жил в недвижимости больше 10 лет, то он ничего не должен платить. Также учитывается ситуация, когда собственник последние 3 года перед продажей использовал имущество исключительно в личных целях. То есть, например, квартиры не сдавалась в аренду. Кроме того, если в ней не велся бизнес, то ее продажа налогом тоже не облагается.

Есть ли в Германии транспортный налог

Учитывая, сколько налог в Германии забирает денег из бюджета граждан, неудивительно, что в этой стране существуют еще и отдельные выплаты за владение автомобилем. Они зависят от года выпуска и типа двигателя.

Часть собственников машин освобождена от выплат. К ним относятся владельцы автомобилей с минимальной мощностью двигателя.

Государство поставило цель снизить выброс вредных примесей. Поэтому снижает ставки для машин с высоким экологическим классом. В итоге сумма выплат может составить от 100 до 1000 евро в год.

Выплаты, которые не облагаются налогами

Государство не просто так собирает налоги. За счет прогрессивной шкалы происходит перераспределение благ между гражданами страны. Они всегда могут рассчитывать на поддержку властей в случае непредвиденной ситуации. Налогами не облагаются расходы на медицинские услуги, добровольные пенсионные отчисления. Кроме того, на алименты, расходы на обучение, благотворительность.

Предусмотрены послабления для тех, кто столкнулся с внезапными тратами. Существует ряд льгот для учащихся, инвалидов, безработных. Вычеты полагаются семьям с детьми. Также им выплачивается детское пособие. Таким образом государство стимулирует рождаемость.

Возврат налогов и сборов

Немецкая налоговая служба – это очень бюрократизированная система. Возврат налогов занимает до полугода с момента подачи заявления. Поэтому в стране существует ряд компаний, которые оказывают услуги по взаимодействию с Finanzamt.

Вернуть налоги можно за так называемые рабочие расходы. Их довольно часто оспаривают. По сути, к ним относятся любые расходы работника на поиск работы и организацию рабочего места. Когда офисные сотрудники массово переходили на удаленный формат работы, то им приходилось покупать домой кресла, компьютерные столы и оргтехнику. Такие траты попали под возврат налогов.

Также можно получить вычет за покупку спецодежды и траты на дорогу до места работы. Важно понимать, что костюм менеджера можно использовать не только в офисе. Следовательно, за него возмещение не полагается. Тогда как одежда маляра или медсестры используется исключительно на рабочем месте.

Такие заявления рассматривают без проверок. Списания происходят автоматически. Если траты превышают 1000, то потребуются чеки и грамотное обоснование.

В Германии лучше бережно хранить все чеки, чтобы потом получить приятный бонус от государства.

Сравнение налогов в Германии и в России

Россию и Германию любят сравнивать. Налоговая система двух стран построена по схожим принципам:

Существует множество налогов, которые высчитываются по сложным формулам.
Расчеты нагрузки зависят от нескольких факторов.
Поступившие платежи делятся и поступают в местный, региональный и федеральный бюджет.

Главное отличие заключается в следующем. Подоходный налог в Германии высчитывается строго по прогрессивной шкале. Богатые люди платят в казну больше денег. Считается, что это соответствует принципам социального равенства.

В России принята так называемая плоская шкала с единой для всех ставкой 13%. В 2020 году по указанию президента ввели 15% для тех, кто получает доход свыше 5 млн рублей в год. Причем схема выплаты сильно напоминает немецкую систему. Повышенный налог платится только с разницы, которая превышает лимит в 5 млн, а не со всего дохода.

У некоторых немецких налогов нет российских аналогов. Так, например, россияне не платят церковные сборы и налог на уксус. А подобные предложения законодателей явно будут встречены волной гнева. Тогда как немцы более спокойно относятся к уплате налогов в Германии.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Вопрос, какие налоги в Германии, усложняется, когда речь заходит о резидентах страны с доходами в разных странах. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения снижают нагрузку и способствуют экономическому росту стран.

У России и Германии есть такой договор. По нему русский резидент может платить налоги в Германии и на соответствующую сумму уменьшить выплаты в российский бюджет. Но для получения вычета нужны доказательства понесенных расходов. Тогда резиденту засчитают платежи в другой стране.

Договор между Россией и Германией подписан в 1996 году. В нем прописаны все сферы, где можно избежать выплаты в двух странах:

Процент с продажи и аренды недвижимости.
Перевозки любым транспортом.
Авторские отчисления.
Оказание профессиональных услуг.
Работа по найму.

Логика проста. Где человек получает доход, там он и выплачивает налоги. Если же его бизнес выходит на международный уровень, то налоги пойдут в страну, чьим гражданином он является.

Особенности современной налоговой системы в Германии были заложены еще после окончания войны. Правительство предпринимало все меры, которые бы способствовали скорейшему выходу из экономического кризиса.

В итоге, немцы уверены, что сборы идут на защиту прав граждан. Выплаты не препятствуют конкуренции, способствуют справедливому перераспределению социальных гарантий. Сегодня немецкая экономика имеет хороший запас прочности.

Читайте также: