Можно ли оплатить налог за другого человека со своей карты

Обновлено: 18.05.2024

Налоговый кодекс позволяет платить налоги и взносы за другое лицо. Например, организация может перечислить деньги за контрагента, а директор — за свою компанию. Существует ряд особенностей, которые нужно учитывать при оформлении такой платежки, уточнении перевода и возврате средств из бюджета. Расскажем о наиболее важных деталях.

Когда можно перечислить налоги за иное лицо

В пункте 1 статьи 45 НК РФ сказано: уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. То же самое относится и к страховым взносам (п. 9 ст. 45 НК РФ).

Как оформить платежку по чужим налогам

Общие правила заполнения платежных поручений при переводе денег в бюджет утверждены приказом Минфина от 12.11.13 № 107н.

Отдельные нюансы в части перевода налогов и взносов за другое лицо рассмотрены в письме ФНС от 25.01.18 № ЗН-3-22/478@.

Информацию о том, что указать в платежке при перечислении налогов и взносов за иное лицо, мы собрали в таблице.

Как заполнить отдельные реквизиты платежки при уплате налогов за другое лицо

Наименование поля

Номер реквизита

Что нужно указать

Информация о лице, которое переводит деньги в бюджет

ИНН лица, за которого перечисляется налог (взносы)

Налог (взносы) перечисляется за:

Статус составителя платежки

Статус лица, за которое перечисляется налог (взносы)

ИНН и КПП лица, переводящего деньги в бюджет (для юрлиц — только ИНН);

наименование (ФИО) лица, за которое перечисляется налог (взносы).

Если у лица, за которое перечисляется налог (взносы), отсутствует ИНН —ставится УИН (индекс документа)

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно

Образец заполнения платежки при перечислении налогов за другое лицо

Данные Сидорова С.С.: ИНН 501300555497

Как учесть налоги, заплаченные иным лицом

Пример

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

Как уточнить платеж и вернуть переплату

Как быть, если в платежке обнаружена ошибка, которая не препятствовала поступлению денег в бюджет. Кто должен подать заявление на уточнение платежа — тот, кто платил, или тот, за кого платили?

В пункте 7 статьи 45 НК РФ сказано: в любом случае заявление на уточнение платежа подает сам налогоплательщик. То есть лицо, за которое были перечислены деньги в бюджет.

Аналогичным образом обстоит дело и с возвратом излишне уплаченной суммы налога (взносов). Требовать возврата может только лицо, за которое уплачены налог или взносы (п. 1 ст. 45 НК РФ).

Добрый день!
Спасибо авторам за своевременную исчерпывающую информацию.
У меня остался один маленький вопрос.
Правомерно ли взимание банком комиссии за перечисление налога за третье лицо?
Знаю, что такие гиганты, как ВТБ и Сбербанк не берут комиссию, а вот мой банк берет и утверждает, что делает это правомерно.
Спасибо!

Иосиф Колодин, новый вопрос задавать не надо.
Модератор тут совершенно не при чем.
Вы сами не сформулировали вопрос. В вашей формулировке текст выглядит не как вопрос профессионала, а как саркастическое приглашение в досужей болтовне:
"За оплату налогов за 3-х лиц банк берет комиссию в размере 5%
Считаю, это не правильно. Зачем препятствовать пополнению бюджета ?"
Я бы ответил на ваш вопрос так: "Согласен, препятствовать пополнению бюджета неправильно". Другого ответа ваш вопрос не предполагает.
Если хотите не поговорить о мировых проблемах, а решить свою конкретную, то сформулируйте свой вопрос в той же теме более четко. Так, как вы сделали в этом обсуждении:
"Правомерно ли взимание банком комиссии за перечисление налога за третье лицо?"
Однако по сути это тоже не будет являться вопросом профессионала. Ответ я могу заранее дать: если условия вашего договора с банком предполагают возможность взимания комиссии, то правомерно. К слову, именно такой ответ вы и получили.

А все остальные варианты развития темы — так, потрепаться. Если серьезно хотите подойти к теме, то собирайте материал по данной проблематике (спойлер: на форуме такой материал собрать невозможно).
По итогам работы сможете написать большую аналитическую записку в Госдуму. С анализом норм права, которые регулируют вопросы бюджетных отношений и со статистикой — сколько народу не заплатило налоги за третье лицо из-за комиссии банка. И с формулировкой новой редакции норм права, которые позволят улучшить ситуацию (если она действительно неважная, и статистика это подтверждает; а так-то ведь статистика может привести к выводу, что проблема яйца выеденного не стоит и бюджет из-за комиссии теряет 100-200 тысяч рублей в год).

Сергей Новиков, спасибо за Ваш развернутый ответ.
Однако, считаю, что уже сегодня существует запрет на банковскую комиссию за перечисление налогов в бюджет.
И не важно, свои налоги платит клиент банка или за третье лицо.

Пункт 2 статьи 60 НК РФ. "Поручение налогоплательщика или поручение налогового органа исполняется банком в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. При этом плата за обслуживание по указанным операциям не взимается. "

Так же считают и в банках ВТБ и Сбербанке.
А вот мой банк (Модульбанк) считает, что при оплате налога за третье лицо, когда платит не сам налогоплательщик, комиссию брать можно, потому, что это поручение уже не налогоплательщика. .

Неужели, это выглядит с моей стороны, как потрепаться ?

"Неужели, это выглядит с моей стороны, как потрепаться ?"
Иосиф Колодин, простите, но да, именно так и выглядит.
Чтобы это понять, ответьте себе на вопрос: какой цели вы хотите достичь? Давайте предположим, что не платить комиссию. Если верен другой вариант — изменить законодательство, то я выше подробно описал, что вам надо сделать.
Итак, вы не хотите платить комиссию. Этой цели вы можете достичь самостоятельно. Вам просто надо расторгнуть договор с названным вами банком и уйти в тот банк, условия работы с которым вас устраивают. Это гражданско-правовые отношения, никто вас не обязывает с этим банком работать.
Есть и другие варианты. Пойти в суд, сослаться на приведенную вами норму и попытаться заставить банк изменить условия договора; сослаться на приведенную вами норму и пожаловаться в Центробанк.
То есть писать что-либо на форуме при любом из вариантов не надо.
Это если мы говорим о целях и задачах профессионала.
А задавать вопрос на форуме и ждать, чтобы люди разделили возмущение, сказав вам: "ой, это неправомерно, они мешают пополнять бюджет" — это потрепаться. От таких действий ситуация с уплатной комиссии ни на йоту не изменится.
Извините, но я этот бессмысленный диспут с вами больше продолжать не буду.

Читайте также: