Может ли военнослужащий получить налоговый вычет за лечение

Обновлено: 28.04.2024

Здравствуйте! Я военнослужащий, офицер. Имею договор добровольного страхования жизни на срок более 5 лет в страховой компании. Взносы вношу сам. Согласно ст. 219 НК РФ, при наличии такого договора положен налоговый вычет. Вопрос: имею ли я право, как военнослужащий, на данный социальный налоговый вычет или нет?

Поскольку военнослужащие являются налогоплательщиками НДФЛ со своего денежного довольствия, то они имеют право на получение социальных налоговых вычетов при наличии всех необходимых условий их предоставления и при условии своевременной подачи налоговой декларации 3-НДФЛ (по окончании налогового периода) со всеми необходимыми документами.

Либо Вы можете обратиться за вычетом в текущем году к налоговому агенту при наличии соответствующего подтверждения ФНС права на вычет.

Добрый день! Подскажите, имею ли я право на получение социального налогового вычета с накопительной пенсии.

Здравствуйте, я являюсь военнослужащим , выслуга более 20 лет. Участник НИС. В 2014 году приобрел квартиру по программе военная ипотека. В 2018 году погасил военную ипотеку за счет собственных средств. Хочу получить налоговый вычет , с той суммы которую внес за собственные средства. Налоговые органы отказывают в получение имущественного налогового вычета, ссылаясь на то, что я продолжаю военную службу по контракту и мне , и как участнику военно- накопительной системы . на мой счет в Росвоенипотека буду продолжать начислять денежные средства по программе НИС пока я прохожу службу по контракту. Правоверен ли отказ налоговых органов ?

Добрый вечер! Ситуация такая - прохожу ежегодное обследование в НИИТО, и так как проходить много и обследований, и специалистов, решила оформить документы на мужа, чтобы в дальнейшем оформить социальный налоговый вычет по расходам на лечение. Я - пенсионерка. Уже прошла несколько обследований, договоры оформлены на мужа, где указано, что он - Плательщик, я - Пациент. Та же самая информация указана в копии чека и в чеке. Также в чеке указано, что расчет электронный. Рассчитывалась я своей банковской картой. И вот вчера кассир при оплате спросила, чьей банковской картой я рассчитываюсь. Я ответила, что, конечно, своей. На что она мне сказала, что расчет должен производиться картой мужа, что в бухгалтерии НИИТО мне не станут оформлять справку, т.к. налоговая не принимает такие документы. До этого я попадала на другого кассира, и она мне ничего не говорила. Похожая ситуация рассматривалась здесь: https://pravoved.ru/question/1195311/. Ответ юриста. что "Без справки вычет не получить". Но я не могу заставить лечебное учреждение выдать мне справку. А спустя год на похожую ситуацию дан ответ: "Здравствуйте! Подтверждением оплаты медицинских услуг является справка для налоговых органов из мед. учреждения. Если она оформлена на Вас, то никаких проблем не будет. Кроме того: 1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.Система ст. 34 СК РФ. Поэтому, не имеет значения, кому принадлежала карточка, с которой была произведена оплата. Считается, что деньги на ней также являются Вашими." Как все-таки правильно? Завтра снова еду на обследование, взяла банковскую карточку мужа. А с теми платежами как теперь быть.

Добрый день! Уточните, пожалуйста, имею я право или нет на получение социального налогового вычета за второе платное высшее образование? За первое платное высшее образование социальный налоговый вычет был получен.

Добрый день! В 2011 году подавала налоговые декларации за 2009 и 2010 годы с целью получения социального налогового вычета за свое лечение в стоматологии. С тех пор об этом случае забыла, пока весной 2014 года не подключила себе личный кабинет налогоплательщика (на сайте ФНС). В данном кабинете я обнаружила, что у меня числится переплата по НДФЛ. Я обратилась в инспекцию, с трудом удалось выяснить, что эта переплата оказалась связанной с социальными налоговыми вычетами за 2009-2010 годы. В устных разговорах инспекция вообще не признавала факт данной переплаты, ссылаясь на то, что в 2011 году декларации подавались в инспекцию, которая на сегодняшний день уже не существует и все данные по ней хранятся в архиве. Я написала заявление на возврат этой суммы, но получила отказ в связи с истечением срока подачи заявления. Как в телефонном разговоре мне объяснил один из сотрудников инспекции, в соответствии с налоговым законодательством действующим в 2011 году сперва подавалась налоговая декларация, а потом в случае подтверждения переплаты налоговым органом налогоплательщик мог подать заявление (на сегодняшний день такое заявление может быть подано одновременно с декларацией). Я считаю, что данный 3-летний срок подачи заявления на возврат был пропущен не по моей вине, а по вине инспекции, поскольку она не выполнила требования п.3 ст. 78 НК РФ и не уведомила меня в 2011 году о наличии излишне уплаченного НДФЛ. С этими доводами я повторно обратилась с претензией в УФНС по региону и получила такой ответ: ". Согласно данным ИФНС . Вами **.**.2011 представлена декларация по НДФЛ за 2009, 2010 годы. Камеральные налоговые проверки данных деклараций завершены . По результатам проверки сумма . заявленная к возврату, подтверждена Инспекцией в полном объеме. В нарушение пункта 3 статьи 78 Кодекса, извещение о факте излишней уплаты НДФЛ в размере ****** Инспекцией в Ваш адрес не направлено. . По результатам рассмотрения заявления от ****.2014 вынесено решение об отказе в осуществлении возврата №**** по причине истечения трехлетнего срока, установленного пунктом 7 статьи 78 Кодекса. . Вместе с тем, пунктом 2 определения КС РФ от 21.06.2001 № 173-О установлено, что положения пункта 7 статьи 78 Кодекса не препятствуют в случае пропуска указанного срока обратиться в суд с иском о возврате из бюджета перечисленной суммы в порядке гражданского судопроизводства, и в этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности - со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п.1. ст.200 ГК РФ) . Кроме того, ГК РФ предусмотрены основания для приостановления течения срока исковой давности, перерыва течения срока исковой давности, восстановления срока исковой давности. Данные обстоятельства подлежат установлению в ходе судебного разбирательства. Управление приносит свои извинения за доставленное беспокойство и благодарит Вас за использование электронных услуг ФНС." Сложилось впечатление, что УФНС завуалировано признает ошибку инспекции и рекомендует мне обратиться в суд для взыскания данной переплаты по НДФЛ. Сумма относительно небольшая, чтобы нанимать адвоката, но для меня достаточно значительная и в любом случае жалко дарить ее, потому что считаю, что вся эта ситуация сложилась не по моей вине. Подскажите, есть ли смысл обращаться в суд для взыскания этой переплаты с ИФНС и каков шанс выиграть его? Какова судебная практика по таким вопросам и каков размер госпошлины? И подлежит ли сумма пошлины взысканию с налоговой инспекции в случае выигрыша?


Все налогоплательщики-физические лица должны знать, какие налоги им нужно платить в бюджет, и как можно уменьшить налоговое бремя. Расскажем, как возместить расходы на лечение, обучение, страхование и иные цели с помощью социального налогового вычета.

Кто может получить вычет

Получателями социальных вычетов являются налоговые резиденты РФ, которые уплачивают налог с доходов в размере:

  • 13% (Исключение: доходы с дивидендов);
  • 15% — эта ставка применяется с 2021 года к основным доходам физлица свыше 5 млн рублей (Исключение: доходы от продажи имущества (кроме ценных бумаг), выплаты по договорам страхования и пенсионному обеспечению. Эти доходы облагаются по ставке 13% независимо от их размера).

Напоминаем, что в 2021 году налоговые агенты будут суммировать доходы физлиц отдельно по каждой базе. Например: зарплата, доходы от операций с ценными бумагами и т. д. А затем сравнивать полученные суммы с лимитом в 5 млн руб. После удержания налога отдельно с каждой базы, налоговые агенты направят сведения в налоговую инспекцию.

Дальше налоговики сами посчитают совокупный годовой доход физлица, и в случае необходимости пересчитают налог по прогрессивной шкале. Если в результате подсчетов гражданин останется должен бюджету — ему направят уведомление. Доплатить налог нужно будет до 1 декабря следующего года.

Какие расходы можно возместить

Вы можете воспользоваться одним или одновременно несколькими вычетами из пяти возможных:

  1. По расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ).
  2. По расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ).
  3. По расходам на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ).
  4. По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п. 4 ст. 219 НК РФ).
  5. По расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ).

С 2022 года к этой пятерке прибавится вычет за физкультурно-оздоровительные услуги. Но он будет относиться только к расходам, понесенным в 2022 году.

Размер вычета

Вернуть из бюджета можно уплаченный в течение года НДФЛ в пределах установленного государством лимита.

В общем порядке размер вычета равен 120 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма, которую вы можете вернуть из бюджета составляет: 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%).

Из общего правила есть исключения, о которых мы расскажем ниже.

Обратите внимание: вышеуказанная сумма включает в себя все ваши расходы на протяжении года, которые входят в состав социального вычета (лечение, добровольное страхование, обучение и пр.).

Если в одном периоде у вас было нескольких видов расходов, которые попадают под применение вычета, но в совокупности превышают лимит, то нужно выбрать, какие конкретно расходы и в каком размере заявить в составе вычета.

Кстати, с 1 января 2022 года предельный размер социального налогового вычета обещают поднять до 360 000 рублей.

Подробно об имущественном вычете мы рассказывали в этом материале.

Способы получения вычета

1. Через налоговую инспекцию по месту регистрации.

Для этого в следующем году за годом, в котором были понесены расходы, оформляете декларацию 3-НДФЛ, прикладываете подтверждающие документы и заявление с банковскими реквизитами своего счета. После трехмесячной камеральной проверки вам вернут уплаченный за прошлый год НДФЛ в течение 30 дней.

2. Через работодателя.

Для этого не нужно ждать 31 декабря и уже в текущем году отнести в бухгалтерию личное заявление и уведомление о подтверждении права на вычет, за которым предварительно тоже нужно обратиться в ФНС. На основании этих документов бухгалтерия перестает удерживать из зарплаты начисленный НДФЛ до тех пор, пока сумма удержаний не достигнет указанной в уведомлении.

Особенности получения различных видов социальных вычетов

Вычет на благотворительность

Если вы вносили пожертвования на благотворительность, то максимальная сумма не ограничивается установленным лимитом, а находится расчетным путем по формуле:

Возврат = понесенные расходы (но не более 25% от полученного годового дохода) * 13%.

Этот вычет нельзя получить у работодателя, поэтому нужно собирать документы, заполнять 3-НДФЛ и отправляться в налоговую инспекцию. Среди документов должны быть договор пожертвования, платежки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т. п.

Вычет на обучение

На собственное образование независимо от формы обучения можно вернуть сумму средств в пределах установленного лимита: 15 600 рублей в год (120 000 руб. * 13%). Такой же лимит действует на обучение своих полнородных или неполнородных братьев и сестер в возрасте до 24 лет, если они обучаются очно.

Получить вычет можно только в том случае, если у образовательного учреждения, с которым заключен договор, имеется соответствующая лицензия.

Образовательный вычет полагается даже за обучение в детском саду или в автошколе. Иностранные граждане могут получить вычет за обучение в России, а граждане РФ за учебу за рубежом.

Получите вычет с помощью СберРешений. Загрузите документы в личный кабинет, а наш консультант заполнит декларацию за вас.

Вычет за лечение и лекарства

За свое лечение, а также лечение своих родителей, детей до 18 лет и супруга можно вернуть средства в пределах лимита (15 600 рублей). Такое же ограничение действует для взносов по договору на добровольное медицинское страхование (ДМС).

А вот на стоимость дорогостоящего лечения или лимит не установлен. Значит вернуть можно 13% от полной стоимости затрат, но не более суммы уплаченного НДФЛ за календарный год.

Для возврата надо запастись документами: договор с медицинским (страховым) учреждением и его лицензия; справка об оплате медицинских услуг; рецептурные бланки (ф.107-1/у); чеки, которые подтверждают оплату в аптеке.

Понять, какое лечение получили вы или ваши родственники, можно по справке для налоговой. Если там стоит код услуги 1, 01 или 001, то это обычное лечение, если 2, 02 или 002 — дорогостоящее.

Существуют нестандартные ситуации, когда можно вернуть налог с бесплатной операции, потому что пришлось потратиться на материалы.

Например, исправление прикуса с помощью брекетов — это лечение. В сумме, с которой делается вычет, учитываются только лечебные процедуры, а стоимость самих брекетов под вычет не попадает.

Вычет за лечение супруга применяется к расходам, оплаченным после регистрации брака. Даже если лечение было начато до регистрации.

Вычет на расходы по страхованию жизни и негосударственное пенсионное обеспечение

В зависимости от вида вычета, вам потребуется:

  • договор с НПФ;
  • договор со страховой компанией на добровольное пенсионное страхование;
  • договор страхования жизни, заключенный не меньше, чем на пять лет.

За уплаченные взносы за себя, а также в пользу родителей, супруги, детей-инвалидов можно вернуть максимум 15 600 рублей. Ускорить процесс возврата НДФЛ в текущем году поможет обращение к работодателю, который перечислял взносы по заключенным договорам из вашей зарплаты. В противном случае — только в следующем году через ИФНС.

Вычет на финансирование накопительной части трудовой пенсии

Вычет предоставляется в пределах лимита. Получить его можно только тогда, когда взносы на накопительную часть пенсии уплачивались за счет ваших личных средств. Если источником средств для уплаты взносов выступал работодатель — вычет не положен.

Вывод

Комбинаций и возможностей для возврата налога с помощью социального вычета очень много. Чтобы не запутаться и с первой попытки вернуть положенное обращайтесь только к проверенным налоговым консультантам и бухгалтерам.

Автор – Оксана Рымаренко, руководитель группы налогового вычета СберРешений.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.

Итого в 2021 году за 2020 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили лечение в 2020 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали лечение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2018, 2019 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на лечение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на лечение через работодателя.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Если Вы трудоустроены по закону, то с заработка или денежного содержания каждый месяц выплачивается подоходный налог в объеме 13%. Поскольку эти средства направляются на социальные траты, их можно вернуть при направлении доходов граждан для обучения, лечения и покупку жилья. Как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке рассмотрим в этой статье.

Что такое военная ипотека

Во времена СССР государство в порядке очередности обеспечивало военнослужащих бесплатными квартирами. Сегодня в целях повышения престижа профессии внедрена программа выделения бюджетных средств для помощи в покупке жилья.

Как это работает

  1. Участнику программы открывается специальный лицевой счет в кредитной организации (банке). На этот счет производится зачисление денежных средств из федерального бюджета. Гражданину выдается специальное свидетельство.
  2. Начиная с 2016 года такие вливания на счет производятся ежегодно (ранее — ежемесячными платежами) в срок до 20 марта. Размер выплаты в 2018 году обозначен в сумме 268 465, 6 руб.

Спустя три года прохождения службы военный может обратиться в кредитную организацию для предоставления финансового займа на жилье на условиях ипотеки.

Государственные взносы, накопленные на счете можно израсходовать на первоначальный платеж за квартиру. Далее из федеральной казны производится погашение ежемесячных платежей.

На средства программы допускается приобретение:

  • Жилого помещения. Это может быть, как новостройка, так и вторичный рынок.
  • Домовладения на земле.

Максимальная стоимость приобретаемой недвижимости, которая покупается за деньги федерального бюджета — 2,2 миллиона рублей, остальное должен добавлять сам военный.

Важно: Оформление жилья в рамках программы возможно независимо от официальной регистрации по прописке. Приобретать недвижимость можно в любом регионе России.

Льготы по налогам при покупке жилья

Законодательство устанавливает возможность оформления льготных вычетов по налогам в случаях траты личных накоплений человека на такие нужды, как:

  • новое жилье;
  • получение медицинских услуг
  • образование (свое или детей)
  • оформления страхования жизни

Возвращается 13%, которые были уплачены в качестве налога на прибыль/доходы со своей заработной платы.

Есть ли право на вычет при военной ипотеке?

Налоговое законодательство оговаривает, что не подлежит льготированию (возврату налога по заявлению):

  • покупка жилой недвижимости, если были использованы не личные средства человека, а государственные (к примеру, материнский капитал)
  • покупка осуществлялась с использованием денег спонсоров и благотворителей

Логично предположить, что в ситуации с ипотекой для военнослужащих возврат налога не положен, поскольку дотации на жилое помещение выделяет государственная казна. И все-таки, закон льготные вычеты в данной ситуации предусматривает.

На налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку гражданин вправе претендовать, если:

  1. Военнослужащий дополнительно произвел собственные расходы сверх тех, которые ему выделило государство. При этом не важно, являются ли эти личные средства накоплениями или взяты в кредит.
  2. Были потрачены деньги на приобретение стройматериалов, а также на проведение ремонта в новом жилье. В этом случае, чтобы доказать факт целевого использования средств, следует сохранить свои экземпляры договоров с подрядчиком, платежные квитанции и чеки на закупку материалов.

Налоговый вычет по личным расходам на ремонт или отделку допускается исключительно для ситуаций покупки жилого помещения в новостройке. Для вторичного рынка эти траты во внимание приниматься не будут.

Важно определить, что же является отделочными или ремонтными работами, это:

  • Столярные, плотницкие, мероприятия, оштукатуривание поверхностей.
  • Заливка полов, стеновое покрытие.
  • Малярные и завершающие мероприятия, а также остекление и установка дверей.

Очень важно в договоре на покупку указать, что квартира принимается в отсутствие ремонта, например, есть только черновая отделка.

Основной бумагой для налоговой службы является надлежащим образом, составленный акт приема-передачи жилья, в нем нужно отразить информацию:

  • о степени подготовки квартиры
  • видах производимых работ
  • имеющихся недостатков

Важно! Единой суммой получить на руки налоговый вычет нельзя! Компенсация будет выплачиваться ежегодно, а ее объем составит 13% от денежного довольствия, т.е. тот налог который гражданин платит государству. Оставшиеся льготные средства не пропадут и переходят в остаток следующего года. Поэтому и декларации предоставлять потребуется также каждый год. Излишне выплаченные суммы налоговая потребует вернуть.

В каком размере

Итак, защитник Отечества затратил личные сбережения или взял кредит на общих основаниях на приобретение дома (квартиры). Возникает вопрос, с какой суммы можно вернуть 13% своего подоходного налога.

По каждому виду налоговой льготы установлен свой максимальный размер, в части приобретения недвижимости он равен 2 000 000 рублей, а 13 % от этой суммы составляет 260 тысяч.

Пример 1. Прапорщик Васягин оформил покупку двухкомнатной квартиры, цена которой- 3 000 000 рублей. В этой сумме — 2 100 000 рублей — средства государственной ипотеки для военных, 408 000 рублей – полученный за рождение второго малыша маткапитал. Высчитаем личные сбережения Васягина, это- 492 000 рублей. Размер имущественного вычета будет равен 63 960 рублей (492 000 *13%).

Пример 2. Майор Савельев купил частный дом в пригороде, цена которого 4 200 000 рублей. Бюджетные вливания аналогичны, как и в первом примере- 2 100 000 рублей. Личные траты майора на жилье определяем в сумме 2 300 000 рублей. Учитывая, что максимум для возврата налога установлен в 2 000 000 рублей, высчитаем, что Савельев может обратиться за возвратом 260 000 рублей (2 000 000 рублей *13%)

Куда обращаться

Получить причитающиеся по закону выплаты можно только путем обращения в налоговую инспекцию.

Обращение возможно тремя способами:

  • Личное.
  • Посредством третьего лица. В этом случае оформите нотариальную доверенность на совершение действий от вашего имени.
  • Почтовое отправление.

Последний способ является самым нежелательным, поскольку времени с отправки документов до получения результата из налоговой службы пройдет около 2 месяцев. Кроме того, не исключено, что пакет бумаг вернут для доработки. Но если это наиболее подходящий способ, то обязательно направление документов заказным письмом, с приложением описи вложений. Также не забудьте заверить все копии у нотариуса.

Какие документы потребуются

Перечень бумаг, которые потребуют специалисты-налоговики достаточно обширен и включает в себя:

  • Сведения о размере доходов (денежного содержания) и объеме перечисленного налога на доходы физлиц. Так называемая справка 2 НДФЛ, выдается по месту службы.
  • Основание владения квартирой или жилым домом (договор купли-продажи).
  • Бумагу об оформленной собственности из Росреестра.
  • Ипотечное соглашение с кредитной организацией на предоставление займа по программе военной ипотеки.
  • Сведения о целевом кредитовании и информацию об уплаченных банку процентах.
  • Сведения, доказывающие наличие личных средств в доле расходов.
  • Документы, платежки, указывающие на производство ремонта или отделочных работ.

Сложность для заполнения может представить декларация 3-НДФЛ. Этот документ выдадут в налоговой службе, специалисты помогут ее правильно составить. Если уверены в своих силах, документ можно оформить заранее, скачав на официальном сайте ФНС России.

Нюансы

Существующая судебная практика свидетельствует о том, что несмотря на возможность возврата налога многие военнослужащие получают отказы в назначении имущественного вычета. Это связано, в первую очередь, с неумением доказать, что в приобретение жилья были вложены собственные средства. Иногда, отказ поступает от налоговиков без объяснения причин. В этой связи очень важно при получении отрицательного ответа истребовать его исключительно в письменном виде с обоснованием доводов и ссылкой на нормативные правовые акты. Так будет гораздо проще добиться восстановления нарушенного права в суде.

Консультация по оформлению налогового вычета

Кому положен вычет и как можно его получить? Ответы на этот вопросы можете узнать у наших дежурных адвокатов, заполнив форму ниже!

Покупателям недвижимости и владельцам индивидуальных инвестиционных счетов не придется направлять в налоговые органы декларации и подтверждающие документы для получения вычетов. Остается позаботиться о том, чтобы в их предоставлении не отказали

21 мая 2021 г. вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения налогоплательщиками вычетов по НДФЛ за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:

  • осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
  • внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
  • получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб. Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Использовать можно только один тип вычета.

4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:

  • продажи имущества;
  • покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
  • выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:

  • доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
  • доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
  • доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке?

В упрощенном порядке можно получить:

  • инвестиционный налоговый вычет (подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ) в сумме внесенных на ИИС средств (тип А) – без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов; а для получения инвестиционного вычета типа Б у налогового агента теперь не потребуется посещать налоговый орган;
  • имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые у налогоплательщика возникло с 1 января 2020 г.

Как получить вычет в упрощенном порядке?

Обязаны ли банки и брокеры направлять в налоговые органы сведения, подтверждающие права налогоплательщиков на вычеты?

Сведения о приобретении недвижимого имущества и об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах, необходимые для предоставления вычетов, будут направляться только теми банками и брокерами, имеющими лицензии на осуществление банковских операций, брокерской деятельности или деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. Такое взаимодействие с налоговыми органами налоговые агенты осуществляют добровольно.

Для уточнения возможности получения налогового вычета в упрощенном порядке следует обратиться в банк или к брокеру, с которым заключен договор.

В какие сроки должны вернуть налог?

Когда в предоставлении инвестиционного налогового вычета откажут?

В предоставлении вычета в сумме средств, внесенных на ИИС, могут отказать, если в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик имел другие аналогичные договоры (за исключением случая прекращения договора с переводом активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физлицу).

В предоставлении вычета в сумме дохода по операциям, учитываемым на ИИС, могут отказать:

  • в случае прекращения договора о ведении индивидуального инвестиционного счета до истечения 3 лет с даты его заключения;
  • если в период действия договора о ведении индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик хотя бы раз воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме средств, внесенных на ИИС.

Почему могут отказать в предоставлении имущественного вычета?

Отказать в предоставлении вычета налоговый орган вправе, если: