Кс 2 без ндс образец заполнения усн

Обновлено: 04.05.2024

Подскажите, пожалуйста: Организация работает на УСН. НДС прописан в ССР который прилагался к аукциону. Соответственно, при оформлении КС-2 я ставлю строку "Возмещение НДС: (МАТ+ЭМ-ЗПм+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18" и строку с коэффициентом ( в моем случае 0,995), но сумма естественно получается меньше, чем стоимость по локальной смете с учетом НДС и понижающего коэффициента. Цена контракта при этом фиксированная. Как быть с образовавшейся разницей? можно ли применять еще какой либо коэффициент для "подгонки" акта под смету?

мы в таком случае делаем протокол согласования цены, и контракт подписываем с усн. получается ниже чем по смете заказчика с ндс

Сделала акты КС-2 с концовкой по УСН. Затем накрутила лимитированные. Заказчик выставил замечание, что сперва нужно насчитать временные, зимние, а только потом расчет по упрощенке. Не пойму, в чем разница, ведь сумма остается одна и та же. Это так принципиально?

ИрэнаШ, Если ваше предприятие работает по упрощенке, вы не имеете право в сметах и КС-2 накручивать НДС 18%,поэтому проверяющий прав.

Спасибо за ответ! А как бы сделать так, чтобы цену гос контракта не менять и НДС пересчитать, может СП и НР уменьшить? Это будет правомерно?

После завершения торгов есть одно только основание – твердая цена контракта, которая изменению не подлежит независимо от применяемой победителем системы налогообложения.

Мне кажется, что потом будут проблемы при проверке налоговой: если вы берёте в КС-2 НДС 18% то и налог должны перечислять полностью. У нас возникал такой казус.

Добрый день! Знающий народ подскажите! Ситуация такая организация работает по упрощенке, смета и соотвественно КС-2 на капитальный ремонт составлена без НДС со всеми необходимыми пониж коэффциентами, после строки Итого по смете есть строка НДС на материалы - 98 тыс.р. и всего по смете 827 т.р. В КС-3 написано всего 827 т.р. НДС - 0,0. Проверяющие пишут: На основании данных Акта КС-2 заполняется справка КС-3, при этом в первичном учетном документе - Акте КС-2 содержится взаимоисключающиеся позиции в части учета НДС. Спарвка КС-3 заполнена не в соответсвии с актом КС-2 в части учета суммы НДС. Таким образом, на стадии заключения и исполнения гос.контракта была изменена структура формирования цены контракта, являющаяася существенным его условием, в части учета НДС в цене гос. контракта. И что Вы на это думаете?

Наша организация работает на упрощенке. Я делаю так:В Кс-2 пишу Итого
Возмещение НДС с МЕХ(ЭМ-ЗПМ)*0,18
Возмещение с НР НР*0,1712*0,18
Возмещение с СП СП*0,15*0,18
Возмещение с МАТ МАТ*0,18
Всего по акту
А в КС-3 Строка НДС -0,вопросов не было.

veronika-2, так что получается, что возмещение НДС на них нужно брать? Просто я не могу обосновать начальству, почему мы возмещаем НДС, хотя при этом его не платим.
Сказать, потомучно расценки усредненны и не все по фактическим затратам. Так? Или как лучше выразить мысль, подскажите пож-та?

Здравствуйте, ув. сметчики. Мы сейчас на УСН. В смете я посчитала компенсацию затрат на уплату НДС (заказчик согласен и ничего не оспаривает). Вопрос такой, как оформить КС-2 и КС-3 (что писать там где стояла "Сумма НДС" и "Всего с учетом НДС")?

Спасибо, Вообщем так написала

В кс-2 добавила строчку "НДС не предусмотрен"

В КС-3
Итого 143 931
НДС не предусмотрен 0,00
Всего с учетом НДС 143 931

Вопрос такой, как оформить КС-2 и КС-3 (что писать там где стояла "Сумма НДС" и "Всего с учетом НДС")?

Письмо Минфина России от 02.07.2012 № 02-11-08/2467
Об оформлении и внесении изменений в смету при заключении государственного контракта с подрядчиком, применяющим УСН

Указанное условие сводного сметного расчета стоимости строительства в дальнейшем будет отражено в оправдательных документах о проведенных хозяйственных операциях (акте о приемке выполненных работ по форме № КС-2, справке о стоимости выполненных работ и затрат по форме № КС-3, в которых указываются в том числе сметная (договорная) стоимость выполненных работ, их наименование и объем).

В данном случае подрядчик в соответствии с правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137, должен будет оформить счет-фактуру с внесением в графы 7 и 8 записи: "Без НДС".
"

Формы КС-2 и КС-3 — это акты о приемке и справка о стоимости работ, применяемые в строительной отрасли, при осуществлении строительно-монтажных подрядов. Составление этой документации означает завершение полного цикла или определенного этапа строительства, который должен быть оплачен по условиям договора.

Общий порядок

Бланки КС-2 и КС-3 широко применяются в строительной отрасли. Рассмотрим, как выглядит расшифровка, что такое форма КС-2 и КС-3 в действующих редакциях. Первый документ — акт, который является фактическим подтверждением выполненного объема строительно-монтажных работ. То есть исполнитель составляет специальный акт, в котором отражает полный перечень выполненной работы. Затем документ направляется заказчику для согласования. В свою очередь заказчик проводит сверку, или приемку. Если разногласия отсутствуют, то акт подписывается.

На основании подписанного акта создают специальную справку КС-3. Эта справка отражает сведения о стоимости выполненных СМР по действующему договору либо контракту. Утвержденные, то есть подписанные обеими сторонами формы КС-2 и КС-3 являются основанием для начала взаиморасчетов между заказчиком и исполнителем. На основании этих бланков исполнитель выставляет счета-фактуры для оплаты и направляет их в бухгалтерскую службу заказчика.

Акт о приемке выполненных работ

Действующий акт о приемке выполненных работ по форме КС-2 и ключевые правила его оформления утверждены Постановлением Госкомстата № 100 от 11.11.1999 (ОКУД 0322005). Действующее законодательство предусматривает возможность корректировки структуры бланка. Например, допустимо дополнить унифицированный бланк специфической информацией, которая свойственна исключительной деятельности хозяйствующего субъекта.

Чиновники определили, что унифицированная форма КС-2 обязательна к составлению при исполнении любых видов договоров, контрактов или соглашений на выполнение строительно-монтажных работ. Без этого документа оплата СМР не допускается ( письмо Росстата № 01-02-9/381 ).

Обязанности по составлению акта возложены на исполнителя. Заказчик, подписав бумагу, подтверждает свое согласие в перечне, виде и объеме выполненных СМР. То есть подпись заказчика говорит об отсутствии разногласий между сторонами контракта.

Как заполнить акт о приемке выполненных работ

Структура акта состоит из титульной и табличной частей. Начинать составление документа рекомендуется с титульного раздела. Итак, в соответствии с действующими правилами:

Титульная часть заполнена. Теперь рассмотрим пример, как заполнить КС-2 в табличной части акта. Действующий порядок такой:

При наличии разногласий или замечаний к порядку и срокам исполнения условий соглашения в документе делаются соответствующие записи.

После заполнения формы акта составляется справка о стоимости выполненной работы. Затем оба документа направляются заказчику для проведения сверки, утверждения и дальнейшей оплаты.

Как заполнить справку о стоимости работ

Используйте унифицированный бланк, который утвержден Постановлением Госкомстата № 100 от 11.11.1999 (ОКУД 0322001).

Заполнение титульной части справки аналогично порядку составления акта. Прописываем регистрационные сведения об инвесторе, заказчике и исполнителе. Указываем сведения о контракте, стройке, периоде исполнения СМР. Затем регистрируем номер справки и дату ее составления. Теперь переходим к составлению таблицы:

Прописываем номер по порядку — новый для каждой строки.
Подробно описываем виды СМР, объекта, этапа или оборудования.
Код вида работ — указываем при наличии такового.
Цена нарастающим итогом.
Стоимость, которая определена исполнителем в начале отчетного периода.
Итоговая стоимость, сложившаяся по окончанию СМР или этапа.

Затем заполняется итоговая часть таблицы: указывается итоговая сумма затрат на выполненные СМР. Выделяется НДС, причем по той ставке, которую обязан применять исполнитель (подрядчик) по нормам НК РФ. В конце указывается сумма СМР с учетом НДС.

Готовый бланк заверяется подписями и печатями ответственных лиц каждой из сторон.

Образцы заполнения актов КС-2 и КС-3

Вот так выглядит заполненный акт о приемке выполненных работ:

Вот так выглядит заполненная справка о стоимости выполненных работ и затрат:

Читайте также: