Какие документы ип должен предоставить в налоговую

Обновлено: 18.05.2024

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Отчетность в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Отчетность за работников (если есть работники).
Отчетность по кассовым операциям (если есть наличные расчеты).
Отчетность по дополнительным налогам (если ИП платит дополнительные налоги).

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим	Налоговая декларация	Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН)	Декларация УСН	По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	Декларация ЕСХН	По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН)	Не подается	—
Общая система налогообложения (ОСН)	Декларация 3-НДФЛ	По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
	Декларация 4-НДФЛ	Отменена с 2020 года!
	Декларация по НДС	По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. Обязательное заверение КУДИР в ИФНС отмено. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако в 2021 году действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей. Они больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налог	Вид отчетности	Срок сдачи
Земельный налог	Декларация по земельному налогу	Декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налог	Декларация по водному налогу	По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налог	Декларация по акцизному налогу	По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Подакцизный налог	Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов	Не позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	Декларация по НДПИ	По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мира	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира	Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате	Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
	Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания	Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрами	Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами	По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера.

После регистрации ИП что делать дальше - 2021 год в этом плане отличается от предыдущих периодов. Для развития бизнеса и оптимизации налогов ИП важно определиться с системой налогообложения. Также нужно решить вопрос, будут ли нужны работники. Если ИП их нанимает, то ему нужно зарегистрироваться во внебюджетных фондах. Как всё это происходит на практике, расскажем в нашей публикации и параллельно ответим на вопрос: что делать дальше после открытия ИП.

Открыл ИП - что делать дальше: выбор режима налогообложения

Предприниматель зарегистрировался в налоговом органе, получил свидетельство и выписку из ЕГРИП. Теперь он рассматривается российским законодательством как налогоплательщик, приносящий государству определенный доход в виде налоговых платежей. В интересах самого предпринимателя — минимизировать такие платежи, но происходить это должно исключительно в рамках закона. Здесь на помощь приходит возможность выбора налогового режима, предусмотренного НК РФ. Им определены:

Интересную информацию о выборе наиболее выгодного режима можно найти здесь.

Сколько длятся налоговые каникулы и какие условия нужно соблюсти, чтобы их применять, подробно рассказали эксперы КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Непосредственно после регистрации считается, что ИП находится на ОСН. Чтобы выбрать более интересный и выгодный режим, необходимо соблюсти определенную процедуру — в общих случаях написать заявление. При этом процедура перехода на каждый из режимов имеет свои особенности. Мы же остановимся на упрощенке как наиболее частом режиме, выбираемом предпринимателями.

Как перейти на УСН после регистрации ИП?

УСН — это, пожалуй, единственный режим, который имеет жесткую привязку к срокам перехода. Так, после регистрации ИП данный переход можно осуществить в течение строго обозначенного срока. Если опоздать, то начать использовать упрощенку можно лишь с 1 января следующего года.

Заявление о переходе по форме № 26.2-1 можно подать как совместно с пакетом документов на регистрацию ИП, так и в течение 30 календарных дней после регистрации. Уведомление, разрешающее переход, налоговики обычно не выдают, однако предприниматели в любой момент могут попросить документ в налоговом органе (информационное письмо по форме № 26.2-7), подтверждающий право применять ими данный спецрежим.

УСН выгоден предпринимателям тем, что он отменяет обязанность уплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество, используемого в предпринимательской деятельности.

ВАЖНО! Налог на имущество, в отношении которого установлена кадастровая стоимость, подлежит уплате в бюджет по уведомлению налогового органа. Подробнее об этом читайте в этом материале.

Вместо всех указанных налогов уплачивается единый, который может быть рассчитан двумя способами:

Как видим, замена одним налогом сразу трех и простота расчета — это достаточные преимущества УСН, поэтому после регистрации лучше поторопиться с подачей заявления на переход, если есть желание использовать именно этот режим.

Первые шаги по регистрации в фондах и органах Росстата при открытии ИП

Если предприниматель собирается работать один, то регистрация во внебюджетных фондах в качестве страхователя не понадобится.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! В настоящий момент регистрация нужна только в ФСС. В связи с изменениями в налоговом законодательстве после 01.01.2017 регистрироваться в ПФР в качестве работодателя не нужно — регистрация в нем происходит автоматически на основании данных налоговиков.

Однако если ИП привлекает к работе физлиц по трудовым договорам и договорам ГПХ, то встать на учет в ФСС нужно будет обязательно. Для этого необходимо написать заявление, приложив к нему копии:

паспорта,
выписки из ЕГРИП,
заключенного трудового договора (договора ГПХ),

и передать его сотрудникам фонда в течение 30 дней с момента заключения первого такого договора. Последние должны принять все эти документы, поставить предпринимателя на учет с присвоением регистрационного номера, выдать уведомление о классе профессионального риска и, соответственно, тарифе, необходимом для расчета взносов на травматизм.

За нарушение сроков регистрации в ФСС предпринимателю грозит ответственность.

Чтобы не нарушить сроки и пройти процедуру регистрации в ФСС без ошибок, эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.

Все тарифы для взносов на травматизм приведены в этой статье.

Также по завершении регистрации ИП должен явиться в территориальный орган Росстата, который выдает информационное письмо со всеми статданными и кодами ИП.

Каковы дальнейшие действия после регистрации ИП по становлению бизнеса?

Итак, открыли ИП - что дальше? А дальше нужно развивать свой бизнес. Для этого предпринимателю могут понадобиться счет для расчетов по безналу, онлайн-касса для осуществления наличных расчетов, печать для придания большей солидности осуществляемой деятельности:

Расчетный счет открывается в любом удобном для ИП банковском учреждении. Для этого понадобится перечень документов, устанавливаемый каждым банком самостоятельно. Если ИП предполагает вести расчеты только наличными денежными средствами, то расчетный счет открывать необязательно.
Онлайн-касса потребуется, если ИП будет принимать выручку наличными и через терминалы по банковским картам. Если выручка будет проходить только через расчетный счет, то касса не нужна.
Сейчас предпринимателям разрешается работать без печати. Однако зачастую ИП тратятся на ее изготовление, поскольку работа с печатью вызывает больше доверия у бизнес-партнеров.

См. также:

Как мы видим, не всё из вышеперечисленного обязательно для ИП — всё зависит от того, чем он собирается заниматься. Возможно, что понадобятся и другие элементы для осуществления бизнес-процессов, например, первыми шагами после регистрации ИП могут стать получение лицензии или регистрация в органах Роспотребнадзора и т. п.

Итоги

После внесения записи в ЕГРИП, т. е. регистрации в налоговом органе, предпринимателю нужно:

определиться с системой налогообложения;
при необходимости зарегистрироваться в Фонде соцстраха;
получить информационное письмо в органах Росстата со всеми нужными кодами;
предпринять шаги, направленные на развитие бизнеса.

Порой всё это длится довольно долго, но желание заниматься своим делом должно побороть все возникающие преграды.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Узнайте как работаем и отдыхаем из нашего производственного календаря на 2022 год .

Как и обычные граждане, иногда индивидуальные предприниматели сталкиваются с ситуациями, когда они должны по каким-либо причинам подтвердить свои доходы. Однако порой одной справки о доходах бывает недостаточно, требуется предъявить и некоторые дополнительные документы.

Подтверждение доходов ИП: когда это необходимо

Ситуаций, когда ИП обязан предоставить сведения о своих доходах предостаточно. Это могут быть следующие случаи:

ИП претендует на получение кредита в банке;
ИП нужно получить пособие, субсидию, льготу и т.п.;
в некоторых случаях при выезде за границу.

При этом если люди, работающие по найму могут обратиться за справкой, подтверждающей доходы, к своему работодателю, где вопрос решается быстро и грамотно, то у ИП в данном случае возникает проблема — довольно часто предприниматели не знают, как правильно подтвердить уровень своих доходов для всевозможных инстанций.

Вправе ли банк списывать повышенные проценты, если до их повышения он приостановил выдачу кредита? Если на момент заключения кредитного договора тарифы банка не предусматривали комиссию за досрочное погашение, вправе ли банк списать ее после изменения тарифов? Какие обстоятельства оценивают суды, рассматривая дела о списании комиссии за досрочный возврат кредита?
Посмотреть ответы

Какой доход потребуется подтвердить

В зависимости от выбранной системы налогообложения, юридически признаются доходом несколько отличающиеся средства. Подтверждать при необходимости нужно различные формы дохода:

фактический – предпринимателям, работающим на общей системе налогообложения, а также УСН и ЕСХН (гл. 23 НК РФ, п. 1 и п. 2 ст. 248 НК РФ);
вмененный – ИП, работающим на ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ);
возможный – патентным предпринимателям (ст. 346.48 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если ИП совмещает свою систему налогообложения с ЕНВД или ПСН, то есть комбинирует формы дохода, то вмененный или возможный доход будет включен в общую сумму фактического.

Каждый вид дохода имеет свои особенности в отражении и документальном подтверждении.

ИП на ОСНО: подтверждение доходов

Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.

Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.

К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.

УСН: подтверждение доходов ИП

В частности, предприниматели, использующие в своей работе упрощенный налоговый режим с объектом доходы минус расходы 15%, должны вести Книгу учета доходов и расходов, которая позволяет определять налоговую базу для исчисления налогов. А раз так, значит, данный документ содержит все необходимые сведения о доходах ИП. То есть в случае необходимости, в любую инстанцию в качестве подтверждающего доходы документа можно предоставить копию Книги доходов и расходов, заверенную у нотариуса.

Внимание! По закону, все записи, внесенные в Книгу учета доходов и расходов, в том числе касающиеся доходов, должны также иметь свое подтверждение, например, банковские выписки, договоры, платежные приходники и т.д. Эти бумаги нужно обязательно хранить, поскольку, их тоже возможно нужно будет приложить к данной Книге для доказательства доходов. Кроме того, они могут понадобиться ИП и в случае налоговой проверки.

Как подтвердить доходы ИП на ЕНВД

В отличие от других видов налогообложения, ИП находящиеся на ЕНВД, при необходимости подтверждения доходов оказываются в несколько более сложной ситуации.

Все дело в том, что для исчисления налогообложения здесь используются не доходы, а виды деятельности. При этом, размер налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, исходя их уровня предполагаемой доходности, физического показателя и корректирующих федеральных и региональных коэффициентов. То есть, фактический доход, который ИП получает на ЕНВД на самом деле, в любом случае, отличается от того, что предполагается при расчете этого налога. Более того – государство никак не обязывает предпринимателей, работающих по ЕНВД вести контроль и учет за своими доходами.

Что делать в этом случае?

независимо от воли законодателей все же вести учет доходов в упрощенном виде;
доказывать доходность через предъявление первичных документов.

наименование;
дата и место составления;
ФИО ИП;
ИНН ИП;
регистрационный номер ИП;
подпись и печать (если имеется) ИП.

Кроме того, в данном документе обязательно должны быть прописаны:

название произведенной хозяйственной операции;
конкретная сумма дохода или расхода, если учет ведется и по расходам.

Все учетные документы нужно обязательно вести в хронологическом порядке, с внесением в них всех без исключения сведений о затратах и прибыли.

Внимание! Поскольку по ЕНВД отчетным налоговым периодом является один квартал, то и подводить итоги по внутреннему учету расходов и доходов нужно раз в три месяца. По итогам года надо выводить отдельные годовые результаты.

Как подтвердить доход на ПСН

У предпринимателей на ПСН есть два документа для фиксации и подтверждения доходных поступлений:

патент, в котором озвучивается возможная сумма доходов;
книга учета доходов, в которой отражаются фактические поступления.

Чтобы подтвердить реальный доход ИП на ПСН, следует сброшюровать вышеупомянутую книгу, пронумеровать ее страницы, желательно заверить печатью ИП. Далее один экземпляр книги нужно передать в налоговую, тогда она поставит на ней свой штамп, что и будет являться юридическим подтверждением доходов предпринимателя на патенте.

Справка о доходах ИП в произвольной форме

Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.

Но! В некоторых, очень редких случаях, такой справки все же бывает достаточно, правда к ней требуется приложить справку из территориальной налоговой инспекции о постановке ИП на учет, копию декларации за последний налоговый период с печатью налоговой и либо Книгу учета доходов и расходов, либо какие-либо другие внутренние документы, подтверждающие доходность ИП.

Подтверждение доходов ИП в налоговой инспекции

Ни в одном законе и нормативном акте не указано, что территориальные налоговые органы обязаны выдавать какие-либо подтверждающие документы о доходах ИП. Однако, уже сложившаяся в некоторых регионах практика показывает, что если ИП обращаются в местную налоговую службу с подобным запросом – специалисты выдают такие справки. Для этого нужно:

обратиться в районную ИФНС;
написать заявление в произвольной форме с просьбой выдать справку о доходах.

В течение 30 дней налоговая служба вынесет какое-либо решение и либо предоставит требуемый документ, либо откажет в просьбе. Стоит отметить, что если местная налоговая служба вынесла отказ в предоставлении справки, оспаривать его не имеет смысла.

Срок действия справки, подтверждающей доходы

Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.

Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в 2021 году может практически каждый желающий. Причём несовершеннолетний возраст, отсутствие гражданства РФ и специальных знаний не помешают это сделать. В статье расскажем, как оформить ИП по пошаговой инструкции.

Кому можно открыть ИП?

Людям, желающим знать, как оформить ИП, необходимо понимать, что по законодательству РФ стать индивидуальными предпринимателями могут как совершеннолетние физические лица, так и несовершеннолетние, кроме:

государственных служащих;
полностью или частично недееспособных лиц;
лиц с судимостью, выбравшие вид деятельности, который нельзя вести с судимостью;
лиц, которые были объявлены банкротом в течение пяти последних лет.

Зарегистрироваться в качестве ИП могут граждане РФ, иностранцы и лица без гражданства (апатриды).

Несовершеннолетнее лицо (от 14 до 18 лет) открыть ИП сможет в случае, если:

вступило в брак и получило полную дееспособность;
получило эмансипацию (было признано дееспособным судом или органами опеки и попечительства);
имеет согласие от законных представителей (родителей или опекунов) на ведение индивидуальной предпринимательской деятельности.

Иностранцам и лицам без гражданства, которые интересуются, как зарегистрировать ИП в России, необходимо иметь разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ) соответственно.

Какие документы нужны для открытия ИП?

Для тех, кто хочет открыть ИП и не знает, с чего начать, рекомендуем заняться подготовкой следующего пакета документов:

Заявления по форме Р21001. С 2021 года применяется новая форма и новые требования для её заполнения.
Копии паспорта. Необходимо отсканировать или откопировать (при подаче документов в бумажном виде) все заполненные страницы паспорта и приложить их к общему пакету документов.
Квитанции об уплате госпошлины. Размер платежа составляет 800 рублей, но его можно не осуществлять, если подавать документы в электронной форме.

Если интересуется, как открыть своё ИП, несовершеннолетний гражданин, иностранец или лицо без гражданства, то им необходимо дополнительно приложить:

Несовершеннолетний гражданин	Иностранец или лицо без гражданства
Копию свидетельства о браке	Копию вида на жительство или штампа разрешения на временное проживание. Либо копия о постоянной или временной прописке.
Копию решения суда или органа опеки и попечительства о присвоении полной дееспособности	Копию свидетельства о рождении или другой документ, который подтвердит дату и место рождения, если в паспорте этой информации нет
Заверенное нотариусом согласие родителей или опекунов на регистрацию ИП	Нотариальный перевод паспорта и свидетельства о рождении, если это необходимо
Приложить к общему пакету документов можно один из трёх перечисленных документов	Прикладывать нужно все требуемые документы. Для уточнения информации по их количеству рекомендуем обратиться в местную ИФНС

Сразу отметим: если подавать документы лично или через представителя (нужна нотариальная доверенность) в налоговой инспекции, то при себе необходимо иметь оригиналы всех документов, так как инспектор будет их сверять с копиями.

Если документы подаются по почте или курьером, то все копии необходимо нотариально заверить.

Заявление о регистрации ИП

Перед заполнением заявления необходимо определиться с видом деятельности и найти нужный ОКВЭД.

Заявление об открытии ИП заполняется и подаётся в налоговый орган по форме Р21001, которая утверждена приказом ФНС России от 31 августа 2020 года № ЕД-7-14/617@. Узнать требования по заполнению и скачать актуальную форму Р21001 можно с сайта ФНС.

Отметим, что новая форма Р21001 практически не изменилась: в ней поменялись только названия строк для внесения адреса места жительства заявителя и добавилась возможность указывать электронную почту потенциального индивидуального предпринимателя.

Главные правила при внесении данных в форму Р21001:

Если заполняется вручную, то используются чёрные, фиолетовые или синие чернила. Если на компьютере — применяется шрифт Courier New с высотой 18 пунктов.
Поля заполняются слева направо с первого крайнего пустого места.
Форма состоит из пяти листов. Пункты 8 и 9 на третьем листе заполняются только иностранцами и лицами без гражданства.
Пустые листы в налоговую не подаются.
В заявлении должен быть заполнен как минимум один основной ОКВЭД длиной от 4-х цифр. Ограничений по количеству ОКВЭД в заявлении Р21001 не предусмотрено.
При личной подаче заявление подписывается в ИФНС в присутствии инспектора, при подаче через доверенное лицо — в присутствии нотариуса. Заранее подписывать можно только усиленной электронной подписью.
На последнем пятом листе обязательно нужно указать адрес электронной почты. В будущем на него придёт из налоговой результат регистрации ИП.

Образец заполнения формы Р21001:

Образец 1

Образец 2

Образец 3

Образец 4

Образец 5

Использовать лучшие автоматические сервисы, так как они гарантируют правильность заполнения формы Р21001 и значительно снижают риски отказа в регистрации ИП.

Квитанция об уплате госпошлины

При регистрации ИП необходимо уплачивать госпошлину в размере 800 рублей. По факту оплаты выдаётся квитанция, которая свидетельствует, что заявитель внёс в бюджет требуемую сумму за государственную услугу.

Квитанция об уплате госпошлины обязательно прикладывается в оригинальном виде к общему пакету документов. Она может быть в виде:

платёжного поручения, если оплачивалась с банковского счёта;
банковской квитанции, если оплачивалась наличными денежными средствами.

Разницы нет. Главное, чтоб квитанция или поручение было оплачено, иначе налоговая откажет в регистрации ИП.

Пример банковской квитанции на уплату госпошлины.

Сформировать квитанцию можно с помощью онлайн-сервиса ФНС или заполнить её вручную. Оплатить можно в банке, банкомате, на сайте ФНС или на портале Госуслуг.

Заявление о применении системы налогообложения

После успешной регистрации ИП налоговая автоматически ставит предпринимателя на общую систему налогообложения (ОСН). В большинстве случаев ИП она будет невыгодна, так как придется платить НДС (0-20%) НДФЛ (13%-15%) и налог на имущество (2,2%).

Поэтому перед тем как открыть ИП, сразу нужно подумать о наиболее выгодной системе налогообложения для основного вида деятельности:

ЕСХН. Ставка 6% между разницей доходов и расходов и НДС. Про единый сельскохозяйственный налог можно сразу забыть, если будущий бизнес будет получать меньше 70% доходов от сельхозпроизводства.
УСН. Упрощённая система налогообложения является самым популярным вариантом у ИП. У неё две стандартные ставки: 6% — от доходов и 15% — от разницы доходов и расходов. Вдобавок в пандемию многие субъекты РФ значительно снизили налоговые ставки УСН до 1% по доходам и до 5% по доходам-расходам.
ПСН. Патентная система налогообложения пользуется популярностью у малого бизнеса, у которого численность работников не превышает 15 человек. Налоговая ставка ПСН — 6%. Сумма патента рассчитывается исходя из налоговой базы (потенциального дохода ИП в регионе), умноженной на 6%. У каждого субъекта РФ налоговая база для одного и того же бизнеса может быть разной.

Обычно предприниматели делают выбор в пользу УСН. Образец заявления на постановку УСН следующий:

Образец заявления на постановку УСН

Способ и порядок подачи документов для открытия ИП

Подача онлайн:

Подача в бумажном виде:

Ещё раз отметим, что при отправке документов в электронном виде уплачивать госпошлину в размере 800 рублей не нужно.

Получение готовых документов об открытии ИП

С момента получения документов на регистрацию ИП налоговая обрабатывает их три рабочих дня, а результат высылает на электронную почту, указанную в заявлении Р21001. В бумажном виде документы о подтверждении открытия ИП не выдаются с 2018 года.

Если регистрация прошла успешно, то заявитель получит: лист записи ЕГРИП, уведомление о постановке на учёт в ИФНС и уведомление о переходе на УСН (если подавали соответствующее заявление с общим пакетом документов).

Если в регистрации будет отказано, то налоговая также вышлет на электронную почту данное решение с обоснованием причины.

С помощью онлайн-сервиса ФНС можно узнать, готовы ли документы об открытии ИП.

Причины отказа в открытии ИП

Отказать в регистрации ИФНС может в том случае, если вам запрещено вести предпринимательскую деятельность из-за полной или частичной недееспособности, государственной службы, банкротства или уголовной истории.

Если заявитель не попадает ни в одну из перечисленных групп, то отказать налоговая может из-за ошибки в заполнении заявления Р21001, неуплаты госпошлины или при выборе запрещённого вида деятельности (ОКВЭД).

Что делать после открытия ИП

После регистрации ИП налоговая инспекция сообщит о вас в фонды и службу статистики, поэтому самостоятельно это делать не нужно.

Рекомендуется сразу заняться следующим:

Изготовить печать. По законодательству она не обязательна, однако всё равно продолжает пользоваться широким спросом среди предпринимателей. Люди еще не привыкли, что в деятельности ИП достаточно одной подписи — именно она имеет юридическую силу.
Открыть расчётный счёт. По законодательству он также не обязателен, но без него вести деятельность с каждым годом становится сложнее. Поэтому рекомендуем его открыть, чтобы не потерять на старте деятельности потенциальных контрагентов и (или) клиентов.
Найти бухгалтера. От объёма знаний и опыта бухгалтера напрямую зависит успех бизнеса, однако большинству ИП брать в штат такого сотрудника невыгодно на постоянной основе, поэтому лучше найти бухгалтера на аутсорсинге.

Таким образом, в статье мы рассмотрели, как открыть ИП по пошаговой инструкции. Процедура проходит предельно просто, если использовать при подготовке документов современные технологии и соответствовать всем необходимым критериям.

Читайте также: