Как вернуть ндфл по патенту иностранцу за прошлый налоговый период в 1с 8

Обновлено: 30.06.2024

Но, проблема в том, что работает он с апреля, а уведомление от налоговой получено только в ноябре.
Авансовые платежи все введены ноябрем.

В ноябре зарплата - норм

А вот должен ли пересчитаться НДФЛ за прошлые месяцы.
По логике (налоговый период-то год) должен.
Но никаким документом не выходит.

(0) вот как раз таки по логике - нет, не должен в связи с патентом. а вот то, что он уже, по-моему, резидентом стал и должен платить 13% именно поэтому - проверили? тогда и пересчет произойдет

(2) Резидент стоит с апреля.
Т.е. весь год платился 13%.

А в ноябре за весь период авансовые платежи поставили.
Документ по авансовым в регистр пишет почему-то без указания месяца.
А вот документ "Перерасчет НДФЛ", если руками отразить зачет аванса, пишет с учетом месяца.

Нет пересчитываться не должен. И слово пересчитываться или перерасчет не совсем корректное, правильнее возмещаться или зачитывать авансовые платежи по НДФЛ.
Вы можете зачесть в счет авансовых платежей прошлых месяцев на сумму начисленного НДФЛ с момента уведомления от налоговой. И это только до конца года. Все что останется не зачтенным из авансовых платежей возврату не подлежит.

Скорее это ИМХО, так понял статью в журнале.

(5) + Хотя не совсем правильно написал. Процитирую. Но это скорее всего придется еще одно заявление писать.

"Работник ежемесячно платил фиксированный платеж, а заявление на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей написал спустя нескольк месяцев. К примеру уплачены за январь -март, а заявление подано и уведомление получено в апреле.
В этом случае работодатель может учесть ранее оплаченные фиксированные платежи в последующие месяцы года, начиная с апреля.
Если НДФЛ, исчисленного в течении апреля-декабря , будет нелдостаточно чтобы покрыть фиксированные платежи за 12 месяцев, то работодатель может подать заявление на зачет или возврат НДФЛ, уплаченного в январе -марте.
Перенести неиспользованные суммы фиксированных платежей на следующий год нельзя".

(11) бух ссылается на статью с главбуха от сентября.
Там написано примерно: человек устроился в апреле, а уведомление принес в июне. В июне надо вернуть излишне удержанный НДФЛ (в размере авансового платежа, естественно)

(11) В письме ФНС России также пояснила, что после получения от налогового органа уведомления организация вправе при уменьшении НДФЛ учитывать суммы уплаченных ранее фиксированных авансовых платежей за период действия патента независимо от даты получения уведомления.

И 1С на своем сайте пишет, что пофиг на дату получения.

(12) Как по мне , скорее всего имелось в виду что в последующие месяцы месяцы можно зачесть ранее уплаченные авансовые платежи, а вот если на конец года останется еще не зачтенные суммы авансовых платежей , то писать отдельно заявление на возврат НДФЛ.
И в (13) так же можно интерпретировать.
За что купил, за то продал.

Сам иностранец по патенту работаю :), заявление только сейчас подаю, уведомления еще нет , посмотрю что получится.

Это такая же фигня как с зачетом разницы в НДФЛ исчисленного по ставке 30%, как нерезидент , после смены статуса на резидент. Там правда если осталась сумма не зачтенной разницы работник вообще сам в налоговую пишет заявление на возврат и это можно сделать в течении трех лет.

(14)+ И на бух.ру кстати и не сказано что можно вернуть весь ранее уплаченный авансовый НДФЛ. Там написано можно учитывать ранее уплаченные фиксированные платежи.
ИМХО это разные случаи.

То есть в ноябре получили уведомление. В ноябре начислен НДФЛ в сумме 6000 , ранее уплачены авансы 20 000, в ноябре НДФЛ станет 0, авансов останется 14000 , в декабре также. А на то что останется незачтенным надо заявление на возврат.

(16) За этот вариант еще и следующее рассуждение.

Если вы в середине года, к примеру , вернете сотруднику весь авансовый платеж за предыдущее месяцы, а в конце года получится , что сумма авансовых платежей за год больше чем фактически начисленный НДФЛ (например ЗП такая была небольшая), а это не считается переплатой и возврату сотруднику не подлежит (это четко прописано в законе). А вы уже ему вернули авансовые платежи. Будет нарушение, придется обратно удерживать с сотрудника.

Вся ж фишка этих авансовых платежей по НДФЛ в том, чтобы бюджет гарантировано получил минимальную сумму НДФЛ, не зависимо от того какая ЗП будет у иностранца. Для Москвы авансовый платеж НДФЛ это 4000 в месяц.

(1) да, в ЗУП 2.5.96 по патентам уже появляется.
По крайней мере статус физлица, "Нерезидент работающий по патенту" добавили.

Табличная часть документа заполнится автоматически после указания сотрудника. Будет указана дата получения дохода и сумма налога к возврату по соответствующей ставке.

Обратите внимание, что на основании абзаца 4 п.

Иностранный работник с патентом: уменьшаем НДФЛ на фиксированный авансовый платеж

ШАГ 2. Обратитесь в свою ИФНС с заявлением о получении специального уведомления, подтверждающего возможность уменьшать в текущем году НДФЛ на фиксированные платежи. Лучше всего составить заявление по форме, рекомендованной ФНС. Подать его можно в любое время, но целесообразнее сделать это, как только у вас на руках окажутся заявление от мигранта и подтверждающие оплату квитанции.

Если неуплата налога обнаружится, когда не будет возможности удержать налог (если сотрудник уволился, или окончился налоговый период), то взыскать НДФЛ организация не сможет.

Советуем копии этих бумаг приложить к вашему заявлению, направленному в ИФНС. “Мы уже 2 месяца ждем уведомления, ИФНС говорит, что якобы у них нет сведений из УФМС. А те клянутся и божатся, что все передали вовремя, даже протокол электронной отправки нам выдали.

Излишне начислен налог может быть по тем же причинам, что и недоначислен. Общий порядок возврата и зачета излишне уплаченных и взысканных сумм налогов установлен и .

Новой редакцией (вступила в силу с 01.01.2011)

НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — настройка, отчетность, начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Как сделать возврат ндфл иностранцам работающим по патентам в 1с 82 зуп

(с 08.12.2015 по 31.12.2015). Заводим документ возврат НДФЛ и указываем месяц сентябрь и сумму 8322. Завели документ перенос задолженности на октябрь в размере -40 311,18 С НДФЛ не ясно как быть.

В ноябре, когда задолженность покрывается заработком, то начисляется и учитывается НДФЛ, хотя не должен, т.к.

Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Проводим и закрываем документ. Для проверки сформируем расчетный листок.

Как мы видим, сумма излишне удержанного НДФЛ была зачтена и прибавлена к общей сумме задолженности предприятия на конец периода.

Возврат ндфл по патенту иностранцев в зиуп на сумму авансового платежа

Важно Если же продление патента будет происходить в середине года, то повторное уведомление не требуется при продолжении трудовой деятельности в той же компании. НДФЛ с иностранца, работающего по патенту, его начисление и вычеты по нему — тема видео ниже: Нюансы заполнения Для многих бухгалтеров заполнение документов на иностранных сотрудников является сложной задачей.

Этот процесс становится привычным только в случае частого приема таких работников.

Ндфл по патенту иностранцу и все особенности его начисления Внимание Если к этим трудностям добавить и необходимость отражения вычетов, то процесс еще более усложняется.

КБК и справка 2-НДФЛ Для иностранцев используются различные коды бюджетной классификации. Нужно знать, что

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2021 году

Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет 3000 рублей: В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель.

Лица, работающие по патенту, отмечаются кодом 182 1 01 02070 01 0000 110. Этот код — прямое указание на патентую систему налогообложения иностранных граждан.

Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.

В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000).

Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев?

Ссылка на этот регистр будет доступна также, если перейти по ссылке с суммой НДФЛ 5 850,00.

Проводки Контроль ОСВ по счету Расчет суммы к выплате В последующих месяцах удержание будет производиться аналогичным образом при начислении заработной платы.

Если по итогам года образуется переплата по авансам НДФЛ уплаченным в текущем году (сотрудник уплатил НДФЛ по патенту больше, чем ему начислено), то возврату и зачету эта сумма не подлежит (п.

7 ст. 227.1 НК РФ). В нашем примере вся сумма авансового платежа по НДФЛ будет учтена, если сотрудник отработает весь период по 31.12.2018 включительно.

Кто из иностранцев обязан получить патент, а кто нет

Одни категории временно пребывающих на территории России иностранных граждан должны получать патент, а другие нет. Это зависит от режима пребывания на территории России: установлен ли для въезда граждан данной страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).

Обязательно получить патент должны граждане, пребывающие на территорию России, в порядке, не требующем получения визы, и достигшие 18 лет:

граждане Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдавии, Украины и др.

Не нужно получать патент:

гражданам стран, которым для пребывания на территории России требуется получение визы;
гражданам государств — членов ЕАЭС: Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.

Если временно пребывающий иностранец, работающий на основании патента, получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется:

Дата смены статуса иностранца — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.

Разберем особенности расчета НДФЛ и страховых взносов.

Расчет НДФЛ

Ситуация 1

Категория: временно пребывающий иностранный гражданин из страны (кроме ЕАЭС) с безвизовым режимом.

Патент: должен иметь.

НДФЛ с доходов исчисляется по ставкам:

13% независимо от того, является он налоговым резидентом России или нет (п. 3 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.06.2017 № 03-04-05/36673);
15%, если его доходы превысят 5 млн руб. в год (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

Ситуация 2

Категория: иностранный гражданин, который имеет РВП.

Патент: получать не нужно.

НДФЛ с доходов: ставки могут быть различными.

Зависят от того, является гражданин налоговым резидентом России или нет:

13% (15%) — стандартная ставка для налоговых резидентов;
30% — для лиц, которые не являются налоговыми резидентами России (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Налоговые резиденты — это физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ):

эти 12 месяцев могут приходиться на разные календарные годы, то есть начинаться в одном и заканчиваться в другом календарном году;
наличие статуса налогового резидента определяется на каждую дату получения им дохода (Письмо Минфина России от 22.01.2020 № 03-04-05/3343).

Как исчислять НДФЛ, если временно пребывающий иностранный гражданин, имеющий патент, получает разрешение на временное проживание (РВП)

Иностранный гражданин может одновременно иметь и патент, и РВП.

Получение РВП не приводит к аннулированию патента.
Патент может аннулировать территориальный орган в сфере внутренних дел только в случаях, указанных в п. 22 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ. Аннулирование патента в связи с получением иностранным гражданином РВП в этом пункте не поименовано.
Патент продолжает действовать до того срока, на который уже были заранее уплачены фиксированные авансовые платежи НДФЛ (п. 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002
№ 115-ФЗ).

Вывод: и после получения иностранным гражданином РВП продолжает действовать порядок, предусмотренный абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ:

Доходы иностранных граждан облагаются по ставке 13% (15%) с зачетом внесенных по патенту фиксированных платежей НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда иностранный гражданин, получивший РВП, не является налоговым резидентом России.
В тех случаях, когда иностранный гражданин оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент не вперед, а ежемесячно, то после получения РВП у него уже нет оснований вносить очередной платеж, так как он не должен иметь патент. Он является временно проживающим, а не временно пребывающим лицом, и патент ему не нужен. Ведь патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, временно пребывающего в России в безвизовом порядке, на временное осуществление трудовой деятельности (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
После того как иностранный гражданин перестает вносить платежи за патент, его действие прекращается (п. 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
Доходы после прекращения действия патента облагаются исходя из того, является ли иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет: по ставке 13% (15%) или 30%.

Пример

В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента:

работник оплатил патент за 6 месяцев на период с 20 апреля 2021 года по 19 октября 2021 года.
25 июня 2021 года принято решение о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание. В этот день иностранный гражданин приобрел статус временно проживающего.

Несмотря на это, до окончания срока действия патента, то есть до 19 октября 2021 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту: по ставке 13% (15%) с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Если после 19 октября 2021 года иностранный гражданин является налоговым резидентом России, то есть его срок пребывания в России в течение 12 месяцев превысил 183 календарных дня, то НДФЛ продолжает рассчитываться с применением ставки 13%, но прекращается зачет ранее уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Расчет страховых взносов

Независимо от того, есть у иностранного гражданина патент на работу или нет, порядок исчисления страховых взносов с выплат этим гражданам общий:

исключение: граждане государств — членов ЕАЭС.

В отношении граждан государств — членов ЕАЭС страховые взносы начисляются независимо от их статуса (временно пребывающий, временно проживающий, постоянно проживающий) всегда по одинаковым тарифам, установленным для российских граждан.

Как и по каким тарифам облагать страховыми взносами выплаты временно пребывающим гражданам:

см. пп. 15 п. 1 ст. 422, ст. 425 НК РФ, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п. 1 и 4.1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:

Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.
Взносы ФСС (по временной нетрудоспособности): 1,8%.
Взносы на ОМС: не начисляются.

Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан (имеют РВП) установлены такие же, как и для российских граждан (п. 2 ст. 425 НК РФ):

Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.
Взносы в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу. Выплаты сверх предельной базы не облагаются.
Взносы на ОМС: 5,1%.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве
и профзаболеваний установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан
(п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину РВП уплачиваются по тарифу 2,9%. Также с указанной даты на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%, в то время как до этого они вообще не начислялись.

При получении РВП нужно разделить сумму доходов иностранного гражданина на две части: с начала месяца по день, предшествующий дню принятия решения РВП, и со дня принятия решения о выдаче РВП до окончания месяца (Письмо Минфина России от 06.08.2019 № СД-4-11/15529@).

Пример

В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента с заработной платой 30 000 руб.

23 июня 2021 года принято решение о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание.
Количество рабочих дней в июне 2021 года по календарю пятидневной рабочей недели составляет 21 рабочий день. Для расчета страховых взносов за июнь 2021 года необходимо разделить доход иностранного гражданина за период с 1 по 22 июня (15 рабочих дней) и с 23 июня по 30 июня (6 рабочих дней).
Доход иностранного гражданина до получения разрешения на временное проживание:
30 000 : 21 день х 15 дней = 21 429 руб.
Доход иностранного гражданина после получения РВП: 30 000 : 21 день х 6 дней =
8 571 руб.
Взносы на ОПС за весь месяц составляют 30 000 х 22% = 6 600 руб.

Страховые взносы иностранного гражданина до получения РВП:

Взносы ФСС (ВН): 21 429 руб х 1,8% = 385,72 руб.
Взносы на ОМС не начисляются.

Страховые взносы иностранного гражданина после получения РВП:

Взносы ФСС (ВНиМ): 8 571 х 2,9% = 248,56 руб.
Взносы на ОМС: 8 571 х 5,1% = 437,12 руб.

Итого общая сумма страховых взносов иностранного гражданина за июнь 2021 года при смене статуса с временно пребывающего на временно проживающего составит:

Взносы на ОПС: 6 600 руб.
Взносы ФСС (ВНиМ): 385,72 + 248,56= 634,28 руб.
Взносы на ОМС: 437,12 руб.

Шпаргалка

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

Тарифы_Страховые взносы иностранцам 613.7 КБ

Нас читают 144 683 человека

Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 2 раза в месяц.

Подтвердите электронную почту

На отправлено письмо для подтверждения.
Вы можете изменить адрес

Вы подписаны на рассылку

Что делать, если письма Школы не приходят вам?

Чтобы письма не попадали в спам, добавьте свой адрес в адресную книгу.

Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров организаций бюджетной сферы

Каждый месяц для абонентов Контур.Экстерн доступно два новых вебинара.
Участвуйте и оставайтесь в курсе изменений в законодательстве и бухгалтерской практике

Для доступа к вебинару авторизуйтесь на сайте по сертификату абонента Контур.Экстерн

Ольга, добрый день. Публикуем ответ эксперта Надежды Самковой: "Если вопрос по сумме и механизму расчета, то у них все, как у граждан РФ.
Если по налогообложению, например НДФЛ, то нужно учесть, что по правилу, установленному п. 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ, налоговыми резидентами для целей налогообложения НДФЛ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от источников в РФ, признаются налогоплательщиками НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ). В отношении доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка установлена в размере 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Напомним: если иностранцы работают по патенту, их доходы от трудовой деятельности независимо от статуса облагаются по ставке 13% (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). Но подарки и материальная помощь, получение которых не обусловлено трудовым или коллективным договором, не являются доходом от трудовой деятельности и облагаются для нерезидентов налогом по ставке 30% (Письмо ФНС России от 26.04.2011 N КЕ-4-3/6735). Письмо для высококвалифицированных специалистов, но так как формулировку в НК одинаковые, то считаю, что он применимо и к патентщикам.
Материальная помощь освобождается от налогообложения НДФЛ также в сумме, не превышающей 4000 руб. за календарный год (абз. 4 п. 28 ст. 217, ст. 216 НК РФ). Необлагаемая сумма в размере 4000 руб. относится к каждому виду доходов, перечисленному в п. 28 ст. 217 НК РФ. Льгота, предусмотренная ст. 217 НК РФ, применяется в отношении доходов, полученных физическими лицами независимо от наличия или отсутствия у них статуса налогового резидента России (письмо Минфина России от 16.09.2010 № 03-04-05/10-553).
Следовательно, при выплате материальной помощи ,например в размере 6 000 руб., гражданину Украины, , не являющемуся налоговым резидентом РФ, организация - налоговый агент должна удержать НДФЛ с 2000 руб. (6 000 руб. – 4 000 руб.) по ставке 30%, а с 4 000 руб. налог не удерживается. Если этому работнику работодатель до конца года еще будет оказывать материальную помощь, то НДФЛ нужно будет удержать со всей суммы по ставке в зависимости от статуса на дату выплаты. Стоит учесть, что НДФЛ не удерживается в случае выплаты единовременной материальной помощи: в связи с рождением ребенка в размере 50 000 руб.; в связи со смертью члена семьи независимо от суммы (п. 8 ст. 217 НК РФ); в связи с чрезвычайными обстоятельствами, стихийными бедствиями (п. 8.3 ст. 217 НК РФ).
Относительно обложение страховыми взносами, то взносами облагается матпомощь более 4000 руб. (ст. 422 НК РФ), а ставки обычные для патентщиков, 22%-ОПС,1,8%- ФСС".

Годовая Карта
Курсы
Экспресс‑курсы
Вопросы экспертам
Корпоративное обучение
Статьи

Используем Cookies для корректной работы сайта, персонализации
пользователей и других целей, предусмотренных Политикой.
Политика обработки персональных данных

. Пройди тест и узнай свою скрытую способность,
которая помогает сейчас и будет с тобой в 2022.
+ не забудь забрать подарок в финале 🎁

Данные платежи имеют некоторые особенности, которые будут показаны на примере:

Для учёта авансового платежа в программе 1С зарплата, необходимо произвести следующие действия:

Отобразить налоговый статус.
Зарегистрировать факт оплаты авансового платежа.
Начислить заработную плату и рассчитать НДФЛ, принимая во внимание сделанный аванс.

Отображение налогового статуса

Присвоение налогового статуса в программе 1С Зарплата и управление персоналом, происходит в справочнике Сотрудники. Необходимо будет перейти по подразделам и открыть раздел Налог на доходы. Далее отражается статус Нерезидент, работающий по найму на основании патента. Кликнув на иконку Установлен, необходимо указать дату присвоения статуса. Кроме того, здесь указываются реквизиты извещения, по которому засчитываются авансовые выплаты налогов. Все требующиеся сведения об этом документе (время составления, код выдавшей уведомление ФНС, присвоенный номер), указываются во время фиксации предварительной оплаты НДФЛ.

Данная процедура, оформляется по программе 1С зарплата, при помощи документа Авансовый платёж по НДФЛ, следующим образом:

Выбрать в разделе Налоги и взносы подраздел Все документы.
Кликнуть на иконку Создать, после чего выбрать Авансовый платёж по НДФЛ.
Сведения об организации будут заполнены программой 1С ЗУП в автоматическом порядке. В случае если в справочную базу занесено свыше одной организации, требуется выделить ту, в штате которой числится конкретный сотрудник.
Указать дату фиксации сведений об уведомлении.
Выделить налоговый год, за который засчитывается аванс по налогам, в ином случае программа проставит текущий год.
Выбрать сотрудника организации, которому следует зарегистрировать авансовую оплату НДФЛ. В случае если были заполнены сведения об уведомлении с указанными в нём реквизитами, программа выведет все данные о конкретном сотруднике в автоматическом режиме. Кроме того, все сведения из этого документа будут отражены в личной карточке сотрудника в разделе по налогам на его доходы.
В разделе содержащем сведения о платеже, отражаются:
- дата проведения операции по оплате аванса НДФЛ;
- сумма произведённой оплаты.

Согласно представленного примера, зачисленный в штат сотрудник, совершил авансовый платёж в размере 55 тысяч рублей в счёт НДФЛ. Данная сумма, высчитана в соответствии с действующим законодательством, следующим образом: ежемесячный авансовый платёж в г. Москве равен 5 тысячам рублей и строго фиксирован, Бойко П.Р., произвёл оплату аванса за 11 месяцев.

Необходимо принимать во внимание, что уведомление выдаётся человеку единственный раз за налоговый период.

Начисление сотруднику заработной платы с учётом аванса по НДФЛ

Ежемесячная зарплата и расчёт по НДФЛ с учётом заранее выплаченного подоходного налога в программе 1С Зарплата и управление персоналом 8, производится в разделе Начисление зарплаты и взносов.

Согласно условиям приведённого примера, Бойко П.Р. после зачисления в штат организации, отработал в феврале 14 дней. В соответствии с заключённым договором, его доход за данный период составил 31 500 рублей.

В табличной части программы 1С зарплата, автоматически отображается начисленный сотруднику подоходный налог, который в сумме составил 4 095 рублей. Кроме того, программа засчитывает ранее оплаченный Бойко П.Р. аванс в этом же размере. Эта сумма высчитывается из авансового платежа по НДФЛ, после чего его остаток составит 50 905 рублей и перейдёт на последующие месяцы.

В марте 2019 года, исходя из отработанного времени и полученной за это заработной платы, будет начислен подоходный налог в размере 5 850 рублей. Далее, из суммы уплаченного авансом НДФЛ, будут ежемесячно сниматься полагающиеся суммы, вплоть до октября 2019 года. На ноябрь этого года остаток оплаченного аванса будет равен 4 105 рублям. Данная сумма также подлежит учёту.

Общая сумма по выплате зарплаты на руки сотруднику составит 43 255 рублей. От начисленного в размере 5 850 рублей НДФЛ отнимается остаток по авансу, и в итоге необходимо будет удержать 1 745 рублей.

Все зачтённые суммы фиксируются в документах по налоговому учёту.

Необходимо учитывать, что, когда сумма оплаченных в период действия патента авансовых платежей станет больше суммы причитающегося подоходного налога, возврат по НДФЛ больше проводиться не сможет. Если аванс превышает сумму начисленного НДФЛ, то в соответствии с действующим налоговым законодательством, разница иностранному гражданину не возмещается.

Читайте также: