Как работает в мае 2020 налоговая

Обновлено: 15.06.2024

С 21 мая заработал закон, который упростил возврат НДФЛ с помощью вычета при покупке квартир и пополнении ИИС. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза.

Новый порядок обещает быть удобным, но пока к нему все равно есть вопросы. Вот как это должно работать — и вот что стоит учитывать, если планируете получать вычеты.

Кого это касается

Новые правила касаются тех, кто планирует оформить имущественный или инвестиционный налоговый вычет и вернуть НДФЛ.

Имущественный вычет — это тот, что позволяет вернуть налог при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Инвестиционный вычет бывает двух типов:

А — предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть до 52 000 Р НДФЛ за год.
Б — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Для типа А будет действовать упрощенный порядок возврата налога, для типа Б — автоматически формироваться и отправляться налоговому агенту справка.

Данные для этих вычетов в налоговую будут передавать банки и брокеры, благодаря обмену информацией возврат и упростится. Но прежний порядок все равно остается, при желании можно использовать его.

Как было раньше

Есть два способа оформления налоговых вычетов:

Пока налогоплательщик сам не обращался за вычетом, ему ничего не возвращали.

Что изменилось

Камеральная проверка данных из заявления вместо трех месяцев займет один, а на возврат налога вместо месяца уйдет до 15 дней.

Вот как устроен процесс по шагам:

Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
ФНС их проверяет.
Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.

Условия для упрощенного порядка

Новые правила будут работать при таких условиях:

Право на вычет возникло начиная с 2020 года.
У налогоплательщика есть личный кабинет.
Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией.
В том году, когда возникло право на вычет, уплачивался НДФЛ.

Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.

А еще можно платить через банк-участник , но не давать согласия на передачу информации в налоговую. То есть эти правила не могут быть обязательными для всех. Хотите — пользуйтесь, предпочитаете подавать декларацию — пожалуйста.

С 21 мая 2021 года банки могут подключаться к системе для обмена данными. ФНС говорит, что первые заявления уже направлены в личные кабинеты. Например, ВТБ стал передавать данные о пополнении ИИС — и кто-то уже смог подписать заявление, чтобы получить инвестиционный вычет.

Как получить упрощенный вычет

Специально это никак инициировать нельзя. Нужно ждать, когда в личном кабинете появится заполненное заявление. Останется подписать его и ждать денег на счет.

Но когда это заявление появится — неизвестно, потому что пока банки не спешат подключаться к системе обмена данными. Если не хотите ждать, подавайте декларацию за прошлый год. Если хотите получить вычет в этом году, упрощенный порядок вообще не поможет, нужно оформить уведомление самостоятельно.

Как узнать, какие банки подключились к системе

ФНС обещает публиковать реестр банков и брокеров, которые подключились к системе обмена. По состоянию на 24 мая 2021 там только ВТБ — и только по инвестиционным вычетам.

То есть пока ни один банк не готов передавать информацию об ипотечных процентах и оплате квартир.

За какой период можно получить вычет

Заявление будет формироваться для возврата налога за прошедший год. То есть в 2021 году банки передадут данные за 2020. Если вы купили квартиру в 2021 году, упрощенный порядок пока не сработает.

В законе написано, что право на вычет должно возникнуть в 2020 году. И к этой формулировке есть вопросы. Например, если новостройка была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020, право на вычет возникло именно в 2020. Но откуда про это узнает банк, если не было ипотеки? Даже если и была, будут ли банки сопоставлять оплату и регистрацию права собственности?

Еще интереснее, если квартиру купили до 2020 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2020 году доходы появились, можно заявить вычет. Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2020 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях. Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2020 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.

Если вычет хотят получить супруги

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Но остается способ вернуть налог по уведомлению через работодателя — это еще быстрее и удобнее.

Инвестиционные вычеты через работодателя не оформляются, их получают только по окончании года. Зато теперь это можно будет сделать без декларации и в два раза быстрее.

Если квартира оплачена наличными

Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.

В общем, не для всех сделок по покупке жилья новый порядок сработает на практике. И все данные в заявлениях нужно будет обязательно перепроверять.

Новый порядок еще будет тестироваться и обрастать разъяснениями, функциями и доработками. Все равно это новая эпоха: государство само сообщает, что должно вам денег. Остается только согласиться на возврат.

Что еще ждет налогоплательщиков

Закон о новом порядке вычетов изменил еще несколько правил. Одно из них сформулировано так странно, что это достойно отдельного разбора.

srok_uplaty_nalogov_i_vznosov_za_may_2020.jpg

Сроки уплаты налогов в июне 2020

Сроки оплаты федеральных налогов указаны в НК РФ, порядок внесения в бюджет региональных платежей определяется законодательством субъектов РФ. При совпадении указанной даты с выходным или нерабочим праздником, налог перечисляется не позже следующего рабочего дня. При нарушении сроков уплаты за каждый день просрочки налоговики начислят налогоплательщику пени по ст. 75 НК РФ:

ИП - в размере 1/300 рефставки ЦБ РФ;
юрлицу - за первые 30 просроченных дней в размере 1/300, а с 31 дня – 1/150 рефставки ЦБ РФ.

При желании компания/ИП может перечислять любые налоги и сборы заранее. Исключение – НДФЛ, который компании удерживают по факту выплаты облагаемых доходов физлицам.

Сроки уплаты за май 2020 не менялись, однако некоторым налогоплательщикам Правительство предоставило льготы.

Освобождение от налогов

22.05.2020 Госдума в третьем чтении одобрила законопроект (№ 959325–7), освобождающий ряд налогоплательщиков от платежей за 2 квартал 2020 года (апрель, май, июнь 2020 г.) по следующим платежам:

налогу на прибыль (авансы за апрель-июнь 2020);
акцизам (за апрель, май, июнь 2020),
водному налогу (за 2 квартал 2020),
НДПИ (апрель, май, июнь 2020),
аванс по ЕСХН (полугодие 2020),
аванс по УСН (полугодие за минусом аванса за 1 квартал 2020),
ЕНВД (за 2 квартал 2020),
транспортному налогу (за период владения ТС с 1 апреля по 30 июня 2020),
налогам на имущество организаций и физлиц (за период владения объектом, используемым в предпринимательской деятельности, с 1 апреля по 30 июня 2020),
земельному налогу (за период владения участком с 1 апреля по 30 июня 2020),
аванс по НДФЛ, уплачиваемый ИП за себя (за полугодие за минусом аванса за 1 квартал 2020),
торговый сбор (за 2 квартал 2020).

От уплаты указанных налогов освобождены:

ИП и включенные в реестр МСП организации, чей бизнес отнесен к пострадавшим отраслям;
социально ориентированные НКО – получатели бюджетных субсидий и грантов, включенные в специальный реестр;
централизованные религиозные организации
иные НКО, включенные в реестр пострадавших от коронавируса (перечень сформируют федеральные органы исполнительной власти до 1 июля 2020).

Перечень наиболее пострадавших отраслей приведен в правительственном Постановлении от 03.04.2020 № 434. Льготу в виде освобождения от уплаты налогов налоговики предоставят автоматически, по сведениям из госреестров.

В законопроекте не предусмотрено освобождение от уплаты НДС и НДФЛ, удерживаемого из заработка сотрудников. Эти налоги все компании и ИП начисляют и уплачивают по прежним правилам.

Суммы налогов, по которым освобождение предусмотрено, но которые были перечислены в бюджет за 2 квартал 2020 (апрель, май, июнь 2020), будут считаться переплатой. Излишне уплаченные средства можно вернуть или зачесть в счет будущих начислений.

Срок уплаты страховых взносов за май 2020

Организации и ИП, указанные в законопроекте № 959325–7 (список которых приведен выше), страхвзносы за сотрудников за апрель, май, июнь 2020 года исчисляют по пониженной - нулевой ставке. Соответственно, платить страхвзносы за апрель-июнь 2020 г. в бюджет им не придется.

Для остальных плательщиков сроки перечисления взносов остались прежними.

Таблица по срокам уплаты за май 2020

Для компаний, оставшихся без льгот, сроки перечисления сумм в бюджет не переносятся. Отсрочка или освобождение от платежей не влияют на дату предоставления отчетности по соответствующим налогам и взносам.

Чтобы понять, для кого отменена уплата налогов в июне 2020, сведем все сроки уплаты налогов и взносов за май 2020 в единую таблицу:

Таблица по срокам уплаты налогов и страховых взносов за май 2020

Для предприятий и ИП без льгот

Для организаций и ИП – субъектов МСП, принадлежащих к пострадавшим отраслям (ст. 2 законопроекта № 959325–7)

Для НКО, религиозных организаций, указанных в ст. 2 законопроекта № 959325–7

Если вы получаете доход в России, с него надо платить соответствующий налог. Однако в некоторых случаях государство готово освободить часть заработка от НДФЛ, предоставив налоговый вычет. Это сумма, с которой можно не перечислять налоги. Вам положено 13% от неё. Так как речь идёт о возврате НДФЛ, то в год можно получить не больше, чем вы заплатили.

Получить деньги можно, если вы учились, лечились, купили недвижимость, инвестировали или повышали квалификацию.

С мая налоговый вычет можно оформить без подачи декларации и лишних телодвижений. ФНС сама известит о такой возможности. Принять решение о выплате обещают вдвое быстрее, чем обычно. Правда, касается это не всех вычетов. Да и других нюансов в упрощённом оформлении предостаточно.

Что такое упрощённый порядок налогового вычета

Его называют беззаявительным, или проактивным, потому что вам практически ничего не надо делать. Налоговая сама собирает информацию о ваших доходах и расходах и решает, положен ли вам вычет. Если да, то в личный кабинет на сайте ФНС придёт предзаполненное заявление. Его надо будет подписать — вероятно, электронной подписью, которую можно оформить там же, на сайте налоговой.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощённом порядке

Предполагается, что налоговая будет составлять заявления на основании данных, полученных из банков и от брокеров. Поэтому оформить новым способом можно только определённые виды вычетов.

Имущественный налоговый вычет

Он положен тем, кто приобрёл жильё. Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей от стоимости квартиры или дома и 3 миллиона от процентов, выплаченных по ипотеке. Вы получите 260 и 390 тысяч соответственно.

Если жильё обошлось дешевле 2 миллионов, то и вычет будет меньше. Например, при покупке квартиры за 1,5 миллиона он составит столько же. Аналогично с процентами. Правда, вычет от стоимости жилья можно применить к нескольким покупкам — скажем, 1,5 миллиона с одной квартиры, 500 тысяч — с другой. С процентами рассчитывать приходится только на один объект.

Если вы заплатили за квартиру через банк или гасите ипотеку, налоговая узнает об этом от учреждения и сможет всё посчитать. Правда, здесь как раз и появляются нюансы:

Пока непонятно, что будет, если квартиру оплатить наличными или без ипотеки. С одной стороны, данные о переходе права собственности появляются в Росреестре и передаются в ФНС для начисления налога на имущество. С другой, в новом законе речь идёт только об информации от налоговых агентов и банков. А это даёт основания полагать, что упрощённый порядок в этом случае может не подойти.
Если квартира приобретена в браке, вычеты имеют право запросить оба супруга, причём неважно, на кого она оформлена. Это выгодно, если жильё стоит больше 2 миллионов. Например, при цене недвижимости в 4 миллиона супруги могут получить 520 тысяч — по 260 каждый. Однако неясно, как это будет работать при упрощённом порядке оформления.
Банки могут, но не обязаны предоставлять сведения о своих плательщиках. Чтобы передавать данные, они должны присоединиться к системе обмена информацией. Но это дело добровольное. Пока ни один банк не готов рассказывать Перечень налоговых агентов (банков) / ФНС о транзакциях и ипотеках. И в этом случае ждать предзаполненного заявления от налоговой не стоит — ей неоткуда узнать о вашем праве на вычет.

Инвестиционный налоговый вычет

Он предоставляется для тех, кто открыл индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и бывает двух видов:

Типа А — равен сумме, на которую вы пополнили ИИС, но не больше 400 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 52 тысячи. Вычет оформляется по истечении года, в который пополнялся ИИС.
Типа Б — освобождает от налога с доходов, полученных благодаря ИИС.

Вид вычета вы выбираете самостоятельно. При типе А можно получить деньги с помощью упрощённого порядка оформления. При типе Б ФНС уведомит брокера, что платить налог за инвестора не надо.

Как и с имущественным вычетом, брокеры и банки должны присоединиться к системе обмена информацией, чтобы предоставлять налоговой данные об операциях по ИИС. Пока сведениями по ИИС делится только ВТБ ФНС России начала обмен данными с Банком ВТБ для упрощённого предоставления вычетов / ФНС .

Кто может получать налоговый вычет в упрощённом порядке

Для начала нужно соответствовать требованиям для получения вычета вообще:

быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 182 дней в году;
иметь официальный доход и платить с него налог по ставке 13%.

Для упрощённого получения вычета существует ещё несколько условий:

у вас есть личный кабинет на сайте ФНС;
право на вычет вы получили в 2020 году или позднее.

Когда информация о вычете появится в личном кабинете

По закону если налоговая получила сведения от банка или брокера до 1 марта, то уведомление она должна прислать до 20 марта. Если информация была предоставлена позднее, то у службы есть 20 рабочих дней.

Иначе говоря, с 2022 года ФНС будет формировать предзаполненное заявление до 20 марта, в этом же году — действовать согласно второму правилу.

Здесь самое время задаться вопросом: действительно ли новый порядок позволяет получить вычет быстрее?

Деньги налоговая должна перечислить не позднее чем через 45 дней после того, как вы подпишете и отправите заявление. Однако если учесть, что уведомление о вычете вы получите не раньше середины марта, выплата придётся на конец апреля — начало мая. И это если банк или брокер сработают оперативно. Иначе уведомления и, соответственно, денег можно ждать гораздо дольше. А ускорить процесс никак нельзя.

Что делать, если получать вычет в упрощённом порядке не хочется

Его всё ещё можно оформить через работодателя или подачу декларации.

В первом случае нужно принести в бухгалтерию вашей компании уведомление от налоговой, что у вас есть право на вычет. Тогда с зарплаты в течение какого-то времени не будет удерживаться НДФЛ.

Во втором — подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ: лично, почтой или онлайн на сайте налоговой. У службы будет до трёх месяцев, чтобы проверить декларацию и провести камеральную проверку. Ещё до месяца даётся ФНС на перевод денег.

Эти способы подойдут, если:

у вас есть право на разные вычеты, например имущественный и социальный, и вы хотите воспользоваться всеми;
вы купили недвижимость в браке и намерены получить вычет на обоих супругов;
вы не готовы ждать, пока банк или брокер присоединится к системе обмена информацией и пришлёт данные, а налоговая их обработает.

В общем, в любой непонятной ситуации идите проверенным путём. Тем более что декларацию сейчас легко подать онлайн на сайте налоговой.

Что важно знать об упрощённом порядке вычета

Новый порядок оформления действительно выглядит более простым. Вам не надо ничего заполнять, собирать документы. ФНС всё сделает за вас. А ещё обработает ваше заявление быстрее.
Это удобно, если вы понятия не имели, что вам положен вычет. Приятно зайти на сайт ФНС и увидеть, что вам причитаются какие-то деньги. Если же помощь налоговой не нужна, вероятно, быстрее будет подать декларацию или оформить вычет через работодателя.
По закону в упрощённом порядке можно получить имущественный и инвестиционный вычеты за 2020 год. По факту пока это работает только для вторых, данные по которым предоставляет ВТБ. В иных случаях ждать уведомления от налоговой пока бессмысленно. Лучше подать декларацию.

Пишу для Лайфхакера о деньгах, праве и правах, вещах, которые помогают жить проще, лучше и веселее. И конечно, проверяю советы на себе: получаю налоговые вычеты, подаю декларации онлайн, а ещё досрочно выплатила ипотеку и вынудила почту найти мою посылку.

В последние декабрьские дни важно завершить текущие дела, связанные с плановой отчетностью. Узнать, как работает налоговая инспекция в новогодние праздники, лучше заранее, чтобы не вступать в 2021 год с финансовыми долгами. В случае несвоевременного предоставления данных грозит начисление штрафных выплат, получение прочих неприятностей от фискальных органов.

Изменения графика

Основной режим обслуживания клиентов в налоговых инспекциях строится на основе Производственного календаря, принятого Правительством РФ на текущий и последующий год. В официальном документе указаны все дни отдыха, включая праздники.

31 декабря 2020 года выпадает на рабочий день, четверг. По Трудовому кодексу РФ, все государственные организации, в том числе ИФНС, будут трудиться в сокращенном режиме. Рабочий день в канун новогоднего праздника будет на час меньше. Чтобы сдать документы до закрытия учреждения, нужно приехать заранее, пока не остановлена работа с клиентами.

С 1 января сотрудники налоговой инспекции отправятся на продолжительные новогодние каникулы до 10 января включительно согласно проекту производственного календаря на 2021 год. Окончательный вариант документа с закреплением выходных и праздничных дней будет утвержден Правительством РФ после летних каникул.

Полноценная работа налоговых органов в 2021 году начнется в обычном режиме с понедельника, 11 января. Территориальные подразделения могут утвердить график работы, отличающийся от головных организаций. Гражданам перед обращением в ведомство стоит уточнить информацию, как работает отделение налоговой в новогодние праздники. Получить сведения можно в службе поддержки клиентов или на официальном сайте.

Посещение налоговой инспекции зачастую связано с последующим обращением банковских учреждений для оплаты налогов, сборов, штрафов, проведения прочих платежей. Режим работы банков также будет изменен в праздничные дни. В крупных городах будут открыты дежурные отделения, но, как правило, времени для решения вопросов потребуется больше из-за длинных очередей к операторам.

Справочная информация

В начале января 2021 года, несмотря на новогодние каникулы территориальных подразделений, служба клиентской поддержки Контакт-центра будет обслуживать граждан. Любой налогоплательщик сможет обратиться с вопросом по телефону для получения справочной информации. Звонки бесплатные. Время ожидания ответа зависит от загруженности сервиса, составляет от 1 до 3 минут. Операторы ведут консультирование клиентов по вопросам:

режима работы отделений ИФНС в 2021 году;
правил составления налоговой, бухгалтерской отчетности;
законодательного регулирования налогообложения в РФ;
порядка проведения досудебного урегулирования налоговых споров;
регистрации ИП и юридических лиц;
сроков уплаты имущественных налогов и т.д.

К сожалению, ответы носят исключительно информационный характер, оказать содействие в сдаче документов, предоставлении отчетности операторы не смогут.

В штатном режиме, несмотря на новогодние праздники, будут работать онлайн-сервисы ИФНС. Функционал личного кабинета налогоплательщика всегда доступен. Клиент сможет воспользоваться услугами:

Ответы на запросы, сформированные в личном кабинете, поступят, скорее всего, по завершении новогодних праздников. Рассмотрение большинства запросов возможно только после окончания каникул, когда сотрудники налоговых органов вернутся в штатный режим работы.

В случаях утери пароля к личному кабинету налогоплательщика восстановление доступа проводится исключительно в территориальном отделении налоговой службы, куда клиенту можно обратиться после завершения праздничного периода.

Традиционные изменения графика работы всех государственных организаций в связи с новогодними мероприятиями проводятся ежегодно. Планирование важных дел, связанных с финансовыми операциями и отчетами сотрудники ИФНС рекомендуют не откладывать на поздние сроки, чтобы избежать неприятностей в праздничные дни.

Читайте также: