Как отмазаться от налоговой

Обновлено: 19.05.2024

Вопрос: Офицальная зарплата мелкая. Машина куплена за 6000 у.е. Вызывают в налоговую. Что делать? Подскажите плиз.

Наверняка тема уже обсуждалась. Тогда подскажите где про это почитать.

Обсуждалась. Я ее затевал.
Мне прислали анкету. Тебе тоже ее должны прислать. У меня все сложилось так -

>На вопрос "Откуда деньги?" говорю - на мое 20-летие (семь лет назад) моя любимая и здраствующая ныне бабушка (живущая в стране ближнего зарубежья, не вошедшую в состав СНГ и это действительно так и есть) подарила мне большую денюжку.
Не забудьте: в валюте Российской Федерации!

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования или дарения, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов;

Даритель даже не может быть родственником, и не имеет значения, гражданином какого государства он является. Всё равно наличные деньги в валюте РФ объектом налогообложения в смысле налога на имущество, полученного в порядке наследования или дарения, не являются:

И это я знаю благодаря уважаемому Тимуру Рахимову.

P.S. Можно попросить кого нибудь из состоятельных родственников или знакомых подписать договор о займе (только в одном твоём экземпляре), и представить его в налоговую. Но это чисто ИМХО, на опыте не проверенное.

: Попробуй поговорить с работодателем и прогнуть его на "белую" зарплату, хотя бы на значительную часть. Какой смысл при сегодняшних налоговых ставках соглашаться на з.п. в конверте, убей бог не пойму. А так хороший повод для разговора с эмплойером.
:
: Удачи
:
: P.S. Можно попросить кого нибудь из состоятельных родственников или знакомых подписать договор о займе (только в одном твоём экземпляре), и представить его в налоговую. Но это чисто ИМХО, на опыте не проверенное.

+++ Меня меньше всего беспокоит благополучие МНС. А налог на фонд зарплаты платит работодатель, что тебя как наемного работника тоже не должно особо волновать. Это закон однако :-) А для работника получать подпольный налик совершенно невыгодно во всех отношениях. Да и унизительно это. Может стоит задуматься о смене работы например.

Удачи и благополучия

А налог на фонд зарплаты платит работодатель, что тебя как наемного работника тоже не должно особо волновать.

>Ну да, конечно. У работодателя есть некоторая сумма, например $1000, на оплату конкретного работника (включая все налоги). Можно все сделать легально и работник получит "чистыми" около $560, а можно отдать в конверте все (или почти все). Ты что выберешь 1000 в конверте или 560 легально?

Это закон однако :-)

>Увы, такой у нас закон :((

А для работника получать подпольный налик совершенно невыгодно во всех отношениях.
>См. выше.

+++ Распространённое заблуждение, опять же отражающее точку зрения "бедного" работодателя. Побольше уверенности в себе. Ты получаешь ровно столько, сколько ты готов получать. Если работодатель не удовлетворяет тебя, что надо делать?

Ты получаешь столько, сколько : +++ Распространённое заблуждение, опять же отражающее точку зрения "бедного" работодателя. Побольше уверенности в себе. Ты получаешь ровно столько, сколько ты готов получать. Если работодатель не удовлетворяет тебя, что надо делать?
:
: Удачи
>>>>>>> На твою работу готов потратить работодатель.
Если от твоего труда он получает прибыль в размере $2000, из которых он $1000 хочет забрать себе, угадай, откуда он заберет 35% социального налога?
К твоему сведению, реальная стоимость выплаты работнику X рублей составляет с учетом налогов 2Х.
Так что конечно хорошо найти фирму, где на оплату твоего труда готовы тратить в 2 раза больше, чем тебе надо. Но боюсь желающих сильно больше, чем таких контор.
Денис.

Не, не 50% а от 35% : 50% на фонд зарплаты. Это не подоходный! Поэтому ты просто повторяешь официальную пропаганду МНС!
:
:
:
: : Попробуй поговорить с работодателем и прогнуть его на "белую" зарплату, хотя бы на значительную часть. Какой смысл при сегодняшних налоговых ставках соглашаться на з.п. в конверте, убей бог не пойму. А так хороший повод для разговора с эмплойером.
: :
: : Удачи
: :
: : P.S. Можно попросить кого нибудь из состоятельных родственников или знакомых подписать договор о займе (только в одном твоём экземпляре), и представить его в налоговую. Но это чисто ИМХО, на опыте не проверенное.

Стоит ли опасаться, что все поступления на карту самозанятого будут автоматически облагаться налогом? В каком случае самозанятый теряет всю заработанную сумму или её часть?

Я перешла на новый налоговый режим год назад и за это время разобралась во всех рисках. Расскажу, что считается нарушениями, а что — нет, и какое наказание грозит за ошибки.

Начнем с того, как правильно работать в статусе самозанятого. Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме:

Но если вы не подключились к партнерской программе, то вручную указываете в приложении доходы от самозанятости и не вносите частные платежи. Например, переводы от родных и друзей, деньги от продажи вещей на Avito или возврат долга.

Как штрафуют за нарушения. Если вы скроете часть доходов и снизите сумму налога от профессиональной деятельности, то вас могут оштрафовать. В Налоговом кодексе РФ для этого появилась отдельная статья:

На каждый платеж вы формируете чек. Причем обязаны делать это в определенные сроки:

Чек можно выдать либо на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код.

Как штрафуют за нарушения. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, то заплатите пятую часть заработанной суммы, если второй раз — отдадите всю сумму целиком.

Если данные о доходе самозанятого не передал в ФНС посредник, то ему грозит штраф — 20% от суммы сделки, но не менее 200 ₽. Самозанятого при этом не накажут.

Опять же о применении штрафов на практике пока не сообщали. Но помните: налоговики вправе проверить ваши записи в приложении за прошлые периоды.

Налог рассчитывается в приложении автоматически. Если в течение месяца дохода не было, то и налога не будет.

Уведомление с суммой за прошлый месяц приходит до 12-го числа каждого месяца в приложении, налог вы платите до 25-го числа того же месяца. Например, 10 марта я получила уведомление, а деньги перечислила до 25 марта.

Если налог менее 100 ₽, то он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если вы стали самозанятым в апреле, то налог за апрель и май платите в июне.

Как штрафуют за нарушения. Если вы не заплатите налог в срок, то вас оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение 10 дней. И уже 5-го числа следующего месяца уведомляют о задолженности и необходимости оплатить пени.

Размер пени за каждый календарный день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности. Отсчет идет с 26-го числа и до дня погашения долга.

Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где вы обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат ее оплатить.

Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит задолженность — не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если вы платили с карты, то на обработку платежа уходит до 10 дней, по квитанции — до 20 дней.

Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой оплаты налога считают тот день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет без пени и штрафов.

Налог и пени менее 1 ₽ нельзя оплатить картой в приложении. Можно распечатать квитанцию и оплатить этот мелкий долг в любом банке или отсканировав QR-код через мобильный интернет-банк или банкомат.

Еще можно сразу подключить автоплатеж с карты, чтобы наверняка не пропустить сроки уплаты налога. Тогда банк-партнер самостоятельно выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит заранее по SMS за несколько дней до уплаты налога.

Плательщик НПД может лишиться этого статуса по ряду причин:

Пример
Моя знакомая решила совмещать УСН и НПД: зарегистрировалась как самозанятая и не поменяла налоговый режим в течение месяца. Но она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая. Ее принудительно лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятый, аннулировать чеки, писать заявление на возврат налога и платить налог по УСН.

Штрафов за неправильный выбор налогового режима нет. Но налог пересчитывают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профессиональный доход за тот период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, написав заявление в ФНС.

Отмена сделки. В приложении вы можете аннулировать чек, если пришлось вернуть заказчику деньги. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал. В следующем месяце сумму налога скорректируют — если вы уменьшили свой доход за прошлые периоды, то это учтут. Никаких ограничений для отмены сделки нет, можно аннулировать чек даже на сумму, полученную год назад.

Начисление налога с личных поступлений. Такого не произойдет по желанию налоговиков. Внимание проверяющих может привлечь только жалоба от конкурента или недовольного клиента. Тогда есть риск, что они проведут контрольную закупку и проверят ваши прошлые сделки и расчеты, запросив данные у банков. Но бояться нечего, если будете соблюдать три правила: вносить все доходы в приложение, выдавать чеки клиентам и платить налог вовремя.

Услуги самозанятых для компаний обходятся почти на 40% дешевле. Однако неправильно оформленные документы с самозанятыми несут риск дополнительных налоговых доначислений. Управляющий партнёр компании Topline Наталья Ненашева рассказывает, как избежать основных ошибок.

Дизайнеры, программисты, копирайтеры, разработчики и другие микропредприниматели при переходе на налог на профессиональный доход (НПД) платят самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП.

К 2024 году официальный статус самозанятых могут получить не менее 2,4 млн человек. Такой прогноз заложен в нацпроекте "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы.

Экономия на налогах

Предприятия получают экономию на выплате страховых взносов. Нанимая штатного сотрудника, работодатель обязан выплачивать страховые взносы в размере 30% от суммы зарплаты (22 % — на обязательное пенсионное страхование в пределах установленной величины базы для исчисления страховых взносов, 2,9% — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, 5,1% — обязательное медстрахование). Если подрядчик оказывает услуги на основании договора гражданско-правового характера, сумма взносов составит 27% от вознаграждения (не нужно выплачивать лишь те 2,9%, которые являются взносами на случай нетрудосопособности). А в сделках с плательщиком налога на профессиональный доход взносов вообще нет — только на этих выплатах можно сэкономить 27-30%.
С доходов самозанятого не удерживается НДФЛ. Заключив договор, компания не будет налоговым агентом по НДФЛ. Значит, труд плательщика НПД обойдется компаниям еще на 13% дешевле по сравнению, например, с наемным сотрудником или подрядчиком на договоре ГПХ.

Привлекая к сотрудничеству самозанятых, нужно быть очень внимательным. Угроза налоговых доначислений возникает, когда собственники или гендиректора убеждены в законности сэкономленных средств и планируют, куда их потратить.

На что обратить внимание при работе с самозанятыми

Перед началом сотрудничества убедитесь, что ваш будущий контрагент — плательщик НПД.

Следите за статусом самозанятого на протяжении всего периода сотрудничества, даже если это не первая сделка с одним и тем же человеком.

Дело в том, что гражданин теряет право на специальный режим НПД, если за год он получил более 2,4 млн. рублей доходов. Доходы подрядчика могут внезапно вырасти в течение года. Он может начать больше зарабатывать или, например, воспользовавшись статусом самозанятого, время от времени обналичивать круглые суммы. Таких примеров уже довольно много.

Если ваш подрядчик утратил статус самозанятого — доплачивать налоги придется именно вашей компании. С суммы, указанной в договоре, в бюджет придется отчислять НДФЛ и страховые взносы. Обязательства юридического лица по НДФЛ и страховым взносам появляются с даты потери его контрагентом статуса самозанятого. Поэтому проверку надо проводить перед каждым расчетом.

Всегда требуйте у самозанятого чеки, чтобы подтвердить расходы

Особенно внимательно подходите к оформлению сотрудничества с бывшими сотрудниками

Нельзя уволить сотрудника, чтобы перевести его в статус самозанятого и оплачивать работу по договору гражданско-правового характера. Сотрудничать можно только с теми самозанятыми, которые в предыдущие два года не работали в его компании, иначе придется начислять страховые взносы на доходы такого фрилансера и удерживать из дохода НДФЛ.

Чтобы у налоговой не было повода квалифицировать договор как трудовой, в документе не должно быть никаких формулировок из сферы трудовых отношений. Например, расписания работы, описание функционала и т.д. В договоре нужно четко описать услугу с указанием ожидаемого результата и сроков оказания услуги, а в актах выполненных работ — подробное описание результатов сотрудничества.

В ситуации, когда компания получает требование ИФНС о предоставлении документов, есть риск быть привлечённым к налоговой или административной ответственности. Что делать, если вас оштрафовали за несвоевременный ответ на требование ИФНС? И как можно уменьшить такой штраф? Ответы на эти и другие вопросы читайте в статье нашего эксперта Михаила Заплатникова.

***

Органы Федеральной налоговой службы могут направлять в адрес налогоплательщиков специальные документы – требования, которые обязательно должны быть исполнены. Порядок исполнения требований зависит от ситуации, в связи с которой они направлены в ваш адрес, и вида самого требования.

При получении претензии от контрагента или госоргана КонсультантПлюс поможет быстро оценить спорную ситуацию и предложить варианты решений.

Виды налоговых требований.

1. Требование о представлении документов (информации).

2. Требование о предоставлении пояснений.

3. Требование об уплате налога.

Данное требование направляется налогоплательщику для того, чтобы взыскать задолженность по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам. По общему правилу такое требование направляется не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, а если задолженность не превышает 3 000 руб., - не позднее одного года. Если неуплата выявлена по результатам проверки, требование направят в течение 20 дней со дня вступления в силу соответствующего решения.

Есть и другие требования, которые на практике встречаются значительно реже, в связи с чем остановимся на указанных выше.

Действия при получении требования

Получив требование из ИФНС, важно действовать правильно и уложиться в отведённые сроки, которые также считаются со дня получения вами требований из налоговой. Сам же день получения требования определяется, исходя из способа направления такого требования.

В соответствии со ст. 31 НК РФ, требование может быть передано налоговым органом лицу, которому оно адресовано, или его представителю непосредственно под расписку, через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, либо через личный кабинет налогоплательщика, либо через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу.

Теперь давайте разберемся, что считать датой получения требования, потому что именно от него и пойдёт исчисление сроков.

Если требование вручили лично под расписку - дата, указанная в тексте расписки. В случаях направления требования налоговым органом по почте заказным письмом датой его получения считается шестой день со дня отправки заказного письма.

В случае направления документа налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика датой его получения считается день, следующий за днем размещения документа в личном кабинете налогоплательщика.

Если проигнорировать требование о предоставлении квитанции о приёме требования, налоговая выносит решение о приостановлении операций по счетам в банке на основании п.п. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ. Причём это возможно и тогда, когда вы фактически ответили на само требование, но не прислали указанную выше квитанцию.

Штраф за несвоевременный ответ на требование

Штраф зависит от того, что именно вы не представили в налоговую: документы, информацию или пояснения.

Требование о представлении документов:

200 руб. за каждый неподанный документ - если сведения, которые в нем содержатся, нужны инспекции для налогового контроля в отношении вас. Основание - п. 1 ст. 126 НК РФ.
200 руб. за каждый неподанный документ - если запрашиваются документы по сделке. Штраф назначается независимо от того, затребован документ во время проверки или вне ее. Основание - п. 1 ст. 126 НК РФ.
10 000 руб. за непредставление документов - если сведения, которые в них содержатся, нужны инспекции для налогового контроля в отношении вашего контрагента или иного лица. Основание - п. 2 ст. 126 НК РФ.

Требование о предоставлении информации:

5 000 руб. за непредоставление информации, истребованной налоговым органом. Основание – п. 1 ст. 129.1 НК РФ.
20 000 руб. при повторном нарушении в течение года. Основание – п. 2 ст. 129.1 НК РФ.

Требование о предоставлении пояснений:

5 000 руб. за непредоставление информации, истребованной налоговым органом. Основание – п. 1 ст. 129.1 НК РФ.
20 000 руб. при повторном нарушении в течение года. Основание – п. 2 ст. 129.1 НК РФ.

Административный штраф за отказ от представления, непредставление в срок документов или информации, предоставление сведений в неполном объеме или в искаженном виде составит от 300 до 500 руб. Привлечь могут директора, главного бухгалтера или другого должностного лица организации в зависимости от того, кто был ответственным за представление документов (информации) по требованию. Основание – ч. 1 ст. 15.6. КоАП РФ.

Требование об уплате налога:

Если вы не исполните требование в срок, инспекция начнет принудительное взыскание недоимки.

Основания для уменьшения штрафа

Штраф – это мера ответственности, наказание налогоплательщика за нарушение требования налоговой. Штраф можно уменьшить не менее чем в два раза, если имели место смягчающие вину обстоятельства.

Такими обстоятельствами могут быть, например, то, что вы совершили нарушение впервые, признали свою вину, не оспариваете нарушение, а лишь просите о снижении штрафа; вы добросовестный налогоплательщик.

Бывают ситуации, когда штраф несоразмерен тяжести нарушения. Например, организация при камеральной проверке нарушила срок и сдала 1 000 документов по требованию ИФНС на один день позже. За это предусмотрен штраф по п. 1 ст. 126 НК РФ - 200 000 руб. (200 руб. за каждый документ). Очевидно, что просрочка на один день не настолько тяжкое нарушение, чтобы применять к нему полный штраф.

За несвоевременный ответ на требование можно сослаться, например, на то, что у вас незначительная просрочка, или вы одновременно получили несколько требований от инспекции, или у вас запросили слишком много документов и вы не успели их подготовить.

В любом случае, при наличии у Вас смягчающих вашу вину обстоятельств необходимо заявить о них налоговой путём направления в адрес ИФНС Ходатайства о смягчающих обстоятельствах. И если хотя бы одно обстоятельство останется в силе, размер штрафа должен быть уменьшен не менее чем в два раза в соответствии с п. 3 ст. 114 НК РФ.

В заключение отмечу, что штраф может снизить не только налоговая, но и суд, если вы обратитесь к нему после обжалования штрафа в налоговой.

Читайте также: