Как не платить налоги в беларуси

Обновлено: 04.05.2024

Основные обязательства по декларированию доходов и уплате налогов в Беларуси связаны со статусом налогового резидентства у физического лица. И тут важно понимать, что этот статус не тождественен гражданству. То есть если вы не находитесь физически в Беларуси более 183 дней, то вы не налоговый резидент Беларуси и не должны платить тут налоги. Напомним, что дни, когда вы выезжали за границу на отдых (в срок меньше двух месяцев в течение календарного года), на лечение или в командировку — также считаются днями, проведёнными в Беларуси.

Это хорошая новость в целом, но все не так однозначно. Разберёмся. И важно: мы говорим сейчас только о подоходном налоге.

Какие именно доходы интересуют налоговую? Практически все. Для физических лиц основной налог — подоходный. Тут главное разобраться, с каких доходов вы обязаны самостоятельно уплачивать налог.

Ситуация 1. Гражданин Беларуси получил вид на жительство в Польше, человек находится там физически – живет и работает. Нужно ли платить налоги?
По закону доходы, полученные теми, кто не является налоговым резидентом, то есть теми, кто практически не бывает в стране, полученные от источников на ее территории, подлежат налогообложению подоходным налогом. Что это значит? Например, если вы, живя за границей, получили или получаете доход от беларуской компании, то такой доход облагается подоходным налогом в Беларуси. Если вы получили доход от юридического лица, то оно и уплатит за вас подоходный налог и само за это отчитается. И если у вас возникает только такой доход в РБ, то в этом случае декларацию подавать не надо.

Ситуация 2. Вы уехали из страны, не являетесь налоговым резидентом Республики Беларусь, но продаете машину в РБ.
Резиденты имеют право продать 1 авто за календарный год или одну квартиру раз в пять лет и не платить подоходный налог с такого дохода. Однако, утратив статус резидента, заплатить налог придется. Поэтому продавать авто стоит заранее, до утраты статуса налогового резидента.
Если вы все-таки не успели продать автомобиль до потери статуса налогового резидента, то автомобиль можно подарить близкому родственнику. Подоходного налога в таком случае не возникнет. А еще можно взять в зачет расходы на покупку машины и на эту сумму уменьшить налогооблагаемую базу для подоходного налога.
Декларацию нужно будет подать в любом случае. Если статус налогового резидента утрачен, декларацию нужно подать ЗАРАНЕЕ и указать предполагаемую сумму сделки. Если сумма в ходе продажи изменится, декларацию нужно будет уточнить.

Ситуация 4. Если вы работаете на иностранную компанию, что с налогами?
Если вы, являясь налоговым резидентом Беларуси, работаете за границей, вам необходимо отчитаться и при необходимости, уплатить подоходный налог. Однако, если у Беларуси с той страной, в которой вы получали доход, заключен договор об избежании двойного налогообложения, то при предъявлении справки о местонахождении вашего работодателя (справка о резидентстве) подоходный налог может быть зачтён в счет уплаты налога в Беларуси.
То же следует сделать, если вы оказываете услуги иностранному заказчику по гражданско-правовому договору (договору подряда).

Ситуация 5. У вас за границей открыт счёт в банке, туда поступило вознаграждение за услуги от иностранного заказчика. Нужно ли отчитаться?
Да, такие доходы необходимо задекларировать и, если вы налоговый резидент Беларуси, потребуется уплатить налог, независимо от того, на счёт в белорусском или зарубежном банке поступили деньги.

Исполнить налоговые обязательства.
Прекратить деятельность индивидуального предпринимателя — для граждан, осуществляющих такую деятельность на территории Республики Беларусь.

В каком виде отчитываться перед налоговой?

Информацию о доходах в налоговую подают в виде налоговой декларации. В письменной форме на бумаге или электронно. Форма декларации установлена законодательством (примеры есть на сайте Министерства по налогам и сборам). Подать её надо не позднее 31 марта года, следующего за тем годом, в котором был получен доход.

В какую налоговую вам следует идти?

Подавать декларацию в письменной форме можно в любую налоговую, вне зависимости от того, где вас поставили на учёт. В электронном виде подать декларацию можно через личный кабинет плательщика на портале Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

Что будет, если не подавать декларацию и не платить налоги?

Нарушение срока представления налоговой декларации

Нарушение физическим лицом срока представления в налоговый орган (31 марта 2021 года) налоговой декларации за 2020 год:

при наличии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более 3-х рабочих дней;
при отсутствии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более 12-ти месяцев,

ВЛЕЧЕТ наложение ШТРАФА в размере 2-Х БАЗОВЫХ ВЕЛИЧИН с увеличением его на 0,5 базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но НЕ БОЛЕЕ 10-ТИ БАЗОВЫХ ВЕЛИЧИН.

Справочно, с 1 января 2021 года размер базовой величины составляет 29 рублей. Следовательно, размер штрафа составляет от 58 рублей до 290 рублей.

Нарушение срока уплаты налога

Нарушение физическим лицом срока уплаты подоходного налога (1 июня 2021 года), исчисленного на основании представленной налоговой декларации за 2020 год, если неуплаченная или неполностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину, влечет наложение ШТРАФА в размере 15 % от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 БАЗОВОЙ ВЕЛИЧИНЫ. Следовательно, размер штрафа составит от 14,5 рублей и более.

Пример: гражданин Республики Беларусь, налоговый резидент в 2020-м году, получил доход от иных физических лиц в размере, превышающем 7010 рублей. Не подал декларацию за 2020-й год (до 31 марта 2021 г и не уплатил налог до 1-го июня). Налоговые органы составили акт об административном правонарушении 1-го сентября 2021-го года. Сумма неоплаченного налога по данным акта составила 4500 рублей. Какое взыскание за этим может последовать?

Штраф за неподачу декларации (просрочено 5 месяцев): 29*5+14,5*5 (просрочка) =215,5 р.
Штраф в размере 15% от неуплаченной суммы штрафа: 4500*15%=675 р.
ИТОГО сумма взыскания по административному правонарушению составит 892,5 рублей.

Минимальный срок на добровольную оплату штрафа составляет 1 месяц + 10 дней (т.е. минимум 40 дней). В случае обжалования постановления, такой срок продляется.

Суд по ходатайству лица, на которого наложен штраф, может предоставить рассрочку/отсрочку его оплаты (ч. 1 ст. 14.7 ПИКоАП). К ходатайству необходимо приложить доказательства наличия уважительных причин, подтверждающих невозможность или затруднительность своевременной оплаты штрафа (ч. 1,2 ст. 14.7 ПИКоАП) (документы о состоянии здоровья, о тяжелом материальном положении, о наличии в семье нескольких малолетних детей, наличие в семье членов, нуждающихся в постоянном уходе).

Что будет, если игнорировать штраф?

При неуплате штрафа добровольно (в месячный срок со дня вступления в силу постановления о штрафе), он может быть взыскан в принудительном порядке путем обращения взыскания на заработную плату и приравненные к ней доходы (ч. 4 ст. 15.3 ПИКоАП).

Из сумм, оставшихся после удержания налогов и обязательных страховых взносов, может быть удержано до полного погашения штрафа денежная сумма в размере не более 50% от заработной платы (ч. 4 п. 84 Инструкции по исполнительному производству, ст. 107 Закона об исполнительном производстве).

В случае, если физическое лицо не работает или взыскание суммы административного штрафа из его заработной платы, иных доходов невозможно, взыскание может быть обращено на иное имущество.

Судебным исполнителем имущество, принадлежащее гражданину, на соответствующую сумму может быть описано, арестовано, реализовано, а из полученных сумм могут быть взысканы сумма штрафов и расходы по исполнению постановления.

После переезда в другую страну люди, как правило, в первую очередь занимаются поиском работы и решают различные бытовые вопросы. Однако не менее важны на новом месте и нюансы с уплатой налогов: после пересечения границы обязательства перед казной автоматически не прекращаются. Как правильно платить налоги тем, кто уехал жить и работать за границу, OL рассказали юристы Arzinger Law Offices Михаил Ходосевич и Милена Рак.

В Беларуси работает правило налогового резидентства. Налоговыми резидентами считаются физические лица, которые фактически находятся на территории Беларуси более 183 дней в году.

— При этом фактическое местонахождение является единственным критерием, определяющим статус налогового резидентства. Не учитывается наличие гражданства, вида на жительство или любые другие факторы, — говорят специалисты.

Время, на которое человек выезжал за пределы страны на лечение, в командировку и на отдых (если только отдых не длился более 2 месяцев в году), не засчитывается как время нахождения за пределами Беларуси в целях установления статуса налогового резидентства. Аналогично в срок нахождения в Беларуси нерезидента не будет включаться время, которое он провел в Беларуси исключительно в целях лечения или отдыха, а также транзитного проезда через Беларусь.

После определения статуса налогового резидента общее правило налогообложения довольно простое: резиденты платят налоги с доходов, полученных как от белорусских, так и от зарубежных источников. В свою очередь нерезиденты будут обязаны платить налоги в Беларуси только с доходов, полученных в Беларуси.

— доходы, полученные от сдачи в аренду и передачи в лизинг или иного использования имущества, находящегося на территории Беларуси;

— доходы, полученные от продажи недвижимости, акций, иных ценных бумаг, долей в уставном фонде белорусских компаний;

— вознаграждение за исполнение трудовых гражданско-правовых обязанностей (выполнение работ, оказание услуг), получаемое от белорусских организаций;

— Для получения статуса налогового резидента не имеет значения, пребывали вы на территории Беларуси более 183 дней подряд или с перерывами, — объясняет Михаил Ходосевич.

Срок пребывания на территории Беларуси начинается в день, следующий за днем въезда, и заканчивается днем выезда. Если вы совершали несколько поездок в Беларусь, то засчитанные периоды пребывания суммируются. Главное, чтобы суммарно в календарном году этот срок составлял 184 дня и более.

— На практике иногда возникают случаи, когда данные налоговых органов не сходятся с вашими, — предупреждает специалист. — Если произошла ошибка и вас считают налоговым резидентом, хотя вы им не являетесь, стоит предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие ваше фактическое местонахождение. Например, можно подтвердить даты въезда в страну и выезда из страны справкой из органов пограничной службы.

В этом случае человек все еще является налоговым резидентом, ему нужно будет подать налоговую декларацию с указанием дохода, полученного из-за границы. Но не стоит забывать, что Беларусь заключила международные соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами.

— Общее правило такое: если вы работаете на иностранную компанию удаленно из Беларуси, то платите налоги только в Беларуси, если для работы выезжаете в страну работодателя, то вам потребуется платить налоги в том государстве, — уточняет Милена Рак.

Кстати, если налог с зарплаты уже уплачен в иностранном государстве, то в Беларуси можно использовать процедуру зачета. Для этого во время подачи декларации о доходах необходимо представить документы о полученной зарплате и уплате налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом иностранного государства. Другими словами, справку из иностранного налогового органа о том, что налог с полученной зарплаты действительно уплачен за рубежом.

Есть и второй вариант: подать декларацию о доходах вместе с заявлением о зачете и справкой с места работы за рубежом. В справке должны быть указаны суммы зарплаты и удержанных налогов. Затем в течение года вам нужно будет предоставить в белорусский налоговый орган справку из иностранного налогового органа о том, что налоги действительно удерживались.

— Да, если имущество находится в Беларуси, а акции принадлежат белорусской компании, — говорят специалисты Arzinger Law Offices, но тут же поясняют особенности, которые нужно учитывать в каждом случае.

Во-первых, следует обратить внимание на специальный порядок уплаты налога, если продажа совершается физическому лицу или иностранной организации. Предоставить декларацию вам нужно будет до фактической продажи имущества. В ней нужно указать предполагаемый доход, который вы планируете получить от сделки. Уплатить подоходный налог также придется до фактической реализации имущества.

Затем в течение 5 дней после продажи предоставляется декларация с указанием фактического дохода, то есть суммы, которую вы реально получили по договору купли-продажи. На основании этого налоговая производит расчет фактической суммы подоходного налога. Сумма налога, уплаченная исходя из предполагаемого дохода, засчитывается в счет суммы, исчисленной исходя из фактического дохода.

Налог не всегда нужно уплачивать самостоятельно. Когда вы совершаете сделку с белорусским ИП или юридическим лицом, то они выполняют роль вашего налогового агента и самостоятельно удерживают необходимую сумму налога из перечисляемых вам средств.

Во-вторых, от подоходного налога освобождаются доходы от продажи в течение последних 5 лет одного дома, квартиры, земельного участка, дачи, гаража, машино-места и некоторых других объектов недвижимости. Например, если вы собираетесь продать один дом и одну квартиру, то налог с полученных доходов платить не придется, а вот если на продажу выставляется две квартиры, то за доход от продажи второй придется заплатить. Такой бонус действует не для всех нерезидентов, а только для тех, у кого есть белорусское гражданство.

В-третьих, стоит учитывать, кому вы собираетесь продать свое имущество. Если вы совершаете сделку с близкими родственниками (родители, усыновители, удочерители, дети, в том числе усыновленные, удочеренные, родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги) или свойственниками (те же категории лиц со стороны супруги или супруга), то ваш доход не будет облагаться налогом.

Получение вида на жительство в другом государстве никак не повлияет на обязанности по уплате налогов.

— В рамках налогового законодательства человек, пребывающий за пределами Беларуси более 183 дней, не будет являться резидентом, и обязанность по уплате налога на зарплату, получаемую в иностранном государстве, на него возлагаться не будет, — уточняет Михаил Ходосевич.

— В таком случае важно будет иметь необходимые доказательства того, что большую часть года вы проводите за рубежом, как мы описали выше.

Мария Пашковская и Виктор Статкевич из юридической компании REVERA рассказывают, в каких случаях нужно платить налоги в Беларуси, даже если вы здесь не живёте и не работаете.

Принято считать, что основные обязательства по декларированию доходов и уплате налогов в нашей стране связаны с наличием у физического лица статуса налогового резидентства (оно не тождественно гражданству). То есть если ты находишься в Беларуси не более 183 дней, то вы и не должны платить тут налоги.

Данное утверждение справедливо, но есть нюансы. Давайте смотреть.

Я получил вид на жительство в Швеции и уехал туда жить и работать — теперь я не должен платить налоги в Беларуси?

Может быть да, а может быть нет. Если вы уехали из страны на ПМЖ (постоянное место жительства) или просто путешествуете и не находитесь в Беларуси, то это не значит, что у вас не может возникнуть обязательств перед Республикой Беларусь задекларировать получаемые доходы и уплачивать с них налоги. Будем разбираться.

По закону доходы, полученные неналоговыми резидентами, то есть теми, кто практически или вовсе не бывает в стране, полученные от источников на ее территории, подлежат налогообложению подоходным налогом. Что это значит? Если вы получили или получаете доход от источников в Беларуси, то такие доходы налогооблагаются здесь.

Правда, в этом случае могут быть исключения, которые предусмотрены международными соглашениями об избежании двойного налогообложения, которые Беларусь заключила с другими странами. В таком случае нужно каждый раз смотреть соглашение, которое было заключено с конкретной страной.

Я переехал и последние полтора года живу в США, в Беларуси у меня остались друзья, семья и кое-какие вещи, в том числе машина, которую я собираюсь продать другу. Я ведь не должен платить налог от продажи машины в Беларуси, так ведь?

Должен. Причем не только платить, но задекларировать такой доход, да еще и по специальной процедуре. Алгоритм следующий: до начала продажи машины вы подаете в налоговую декларацию в налоговые органы Беларуси, где указываете предварительный (предполагаемый) доход от продажи авто, потом платите налог и только потом продаете машину. А после того, как продали машину, убедитесь, что вы продали ее не дороже, чем указывали в декларации изначально, потому что если так, то вам придется доплатить налог. Ставка налога 13%.

Однако если покупателем авто, которое вы продаете является белорусская организация или ИП, то они сами, как налоговые агенты, должны исчислить, удержать и перечислить в белорусский бюджет сумму подоходного налога с выплачиваемой вам суммы денежных средств.

Опять-таки в отношении того, где должен уплачиваться подоходный налог в каждом конкретном случае необходимо смотреть международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Уже несколько лет живу в России, но владею долей в уставном фонде белорусского ООО, которую решил продать своему компаньону, надо ли платить налог в Беларуси?

Надо. Доходы, полученные неналоговым резидентом от отчуждения долей в уставном фонде белорусских организаций либо их части являются объектом налогообложения подоходным налогом. При этом такой доход необходимо задекларировать не позднее 31 марта следующего года за годом, в котором доход был получен. И не позднее 1 июня уплатить налог. Налог можно уплачивать с разницы между расходами и доходами, понесёнными и полученными соответственно в отношении данной продажи.

Я уехал на Кипр и живу там три года, у меня в Беларуси осталась квартира, которую у меня хотят купить. Что с налогами?

Доход продавца в указанной ситуации освобождается от подоходного налога в Беларуси, потому что он несмотря на то, что живет на Кипре, все еще является гражданином РБ, а соответственно доходы от продажи одной квартиры в течение пяти лет от налога освобождены.

Как видите, есть множество тонкостей, связанных с налоговыми обязательствами. Существуют похожие, но не всегда стопроцентно идентичные ситуации, каждая мелочь может иметь значение. Поэтому прежде чем заключать сделку, необходимо уделить время и проверить — какие налоговые последствия она повлечет.

Инвестируя в какое-либо дело или актив, человек, разумеется, рассчитывает получить прибыль. Однако не стоит забывать, что с некоторых доходов от инвестиций нужно платить налоги. МТБлог разобрался, как это сделать с разными инвестиционными инструментами: от форекса до криптовалют.

ДЕПОЗИТ

Начнем с депозитов, то есть банковских вкладов. Они очень популярны у белорусов. После подписания президентом Декрета №7, в Беларуси был введен подоходный налог на проценты от вкладов. Но не на все, а в зависимости от срока. Налог придется заплатить, если вклад был в белорусских рублях, а срок возврата – меньше 1 года. Для валютных вкладов налог применяется при сроках размещения меньше 2 лет. Сейчас ставка подоходного налога составляет 13%. Очень важно помнить, что вы платите налог не от суммы всего вклада, а от доходов, начисленных банком.

Чтобы заплатить налог, вкладчикам не нужно идти в налоговую, самим заполнять декларацию. Всю операцию проводят банки при начислении доходов физлицу.

НЕДВИЖИМОСТЬ

Допустим, вы решили продать квартиру. Возникает логичный вопрос, нужно ли платить налог от полученной суммы? Это зависит от того, как часто вы продаете недвижимость.

По закону, без уплаты подоходного налога квартиру можно продавать не чаще, чем раз в пять лет. Если же за пять лет происходит вторая продажа, то придется идти в налоговую и подавать декларацию. Вам необходимо будет заплатить подоходный налог – 13%. Он взимается с прибыли, полученной от продажи недвижимости (иными словами – с разницы между ценой покупки и продажи квартиры). Исключение – если одна из проданных квартир была получена в наследство. Кроме того, налог платить не придется, если в течение пяти лет было продано два неоднородных объекта недвижимости: например, квартира и дом.

Пример. Три года назад человек продал квартиру, добавил некоторую сумму денег и приобрел жилье попросторнее. Допустим, оно обошлось в 70 тысяч долларов. А теперь человек решил переехать в другой город и эту квартиру тоже продает. За нее выручает 75 тысяч долларов. С разницы 5 тысяч долларов придется заплатить 13% подоходного налога – 650 долларов. При этом если старую квартиру, проданную три года назад, человек не покупал, а получил в наследство, налог платить не нужно.

Еще один способ получать доходы с недвижимости – сдавать ее в аренду. Ставка налога при сдаче квартиры устанавливается не в процентах, а абсолютных величинах, зависит от города, самой квартиры и обычно составляет 20-30 рублей в месяц. Он оплачивается через ЕРИП по лицевому счету, который вам подскажут в налоговой.

ФОРЕКС

Получать прибыль можно с помощью операций на международном валютном рынке FOREX. Там граждане зарабатывают на колебаниях валютных курсов.

По указу Президента, физлица, которые работают с белорусскими форекс-компаниями (то есть с теми, которые входят в специальный реестр Национального банка) и белорусскими банками, освобождались от уплаты подоходного налога с доходов, полученных на рынке Форекс, до 1 марта 2019 года. В новой редакции Налогового кодекса налоговая льгота продлена до 31 декабря 2019-го и действует до сих пор.

Если же физлицо работает с иностранными компаниями, ему придется уплатить налог по ставке 13%. Его уплачивают раз в год, для этого нужно подать налоговую декларацию. И на основании извещения из налоговой оплатить начисленную сумму.

ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Ценных бумаг существует много, но самые распространенные – это акции и облигации. Рассмотрим, как платить налоги с инвестиций в них.

С облигациями возможны разные варианты. Если вы приобрели бумагу с заранее установленной процентной ставкой (купонную облигацию) и в установленный срок погасили (то есть продали обратно эмитенту), никаких налогов платить не нужно.

Другое дело, если вы после покупки решили продать бумагу на вторичном рынке. Если вам удалось это сделать по цене, выше текущей стоимости облигации (она определяется с учетом номинала), придется заплатить налог от разницы. Для физлиц ставка налога составляет 13%.

По акциям доход, как правило, формируется за счет дивидендов. Теоретически, когда речь идет о дивидендах, физлицо обязано оплатить подоходный налог – 13%. Но в 2019 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым налог на дивиденды может уплачиваться по пониженной ставке. Так, если компания в течение трех лет не распределяла прибыль, то при получении дивидендов ставка налога снизится до 6%. А если в течение пяти лет – подоходный налог платить не нужно вовсе.

Если же доход по акциям получен вследствие того, что вы продали их дороже, чем приобрели, с разницы придется заплатить стандартные 13% подоходного налога.

В обоих случаях, требующих уплаты налога, нужно подавать декларацию.

КРИПТОВАЛЮТЫ

И при этом до 1 января 2023-го доходы физлиц от майнинга, приобретения, отчуждения цифровых знаков, обмена и так далее не признаются объектами налогообложения. То есть платить налоги не нужно!

ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

Доверительное управление денежными средствами – это когда клиент передает управляющему (в Беларуси ими могут быть только банки) деньги для инвестирования на определенный срок за определенное вознаграждение. Далее управляющий может распределять средства по разным активам – ценным бумагам, валютам и пр.

С доходов, полученным по операциям доверительного управления, нужно заплатить подоходный налог 13%. При этом налоговая база уменьшается на сумму расходов, понесенных вверителем (то есть владельцем денежных средств) по договору доверительного управления. Например, комиссий, которые клиент заплатил доверительному управляющему.

Всеми налоговыми вопросами здесь занимается банк, так что самому подавать налоговую декларацию не нужно.

Как видим, во многих случаях доходы, полученные от инвестиций, облагаются налогами. Если нести дополнительных расходов категорически не хочется – можно подобрать вариант, не предусматривающий никаких отчислений в бюджет. Ну а если налоги по вашим инвестициям платить все же нужно – не забывайте это делать. Прибыльных вам вложений!

– При неуплате начисляется пеня за каждый день просрочки. Если сумма долга превышает одну базовую величину, человек привлекается к административной ответственности.

– Верно, налоговая инспекция по неуплаченной сумме обращается в органы принудительного исполнения. Дальше они работают с нарушителем.

Меня зовут Виктория, занимаюсь вязанием, вышивкой. Хочу зарегистрироваться в этом году как ремесленник. Как действовать и во сколько обойдется сбор?

– Алгоритм простой. Необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию и оплатить сбор – две базовые величины, или 58 белорусских рублей. Но расчет нужно произвести до начала деятельности, а в будущем, на 2022 год – не позднее 28 декабря 2021 года. После оплаты можно спокойно работать и продавать продукцию из мастерской дома, в интернете, выходить на ярмарки или сотрудничать с компаниями.

– Александр Александрович, если купите новый автомобиль, который моложе 1991 года, – получите скидку 50%. Но сейчас вам не придется думать о налоге. За авто 1991 года выпуска или старше платить не нужно.

– Конечно нет. Главное – не нарушать Правила дорожного движения. Вы же наверняка дисциплинированный водитель.

Владимир беспокоит. Прочитал, что транспортный налог платить не нужно, если снять авто с учета до 1 июля 2021 года. Верно?

– Да, но бывают разные ситуации. Может быть, у вас нет машины, продали ее по доверенности. Получается, она числится за вами. Тогда по закону налог придется платить вам как собственнику. Чтобы этого избежать, следует снять ее с учета до 1 июля.

– Необходимо документально оформить сделку до конца с новым собственником – зарегистрировать договор купли-продажи в подразделении ГАИ. После владелец ставит машину на свой учет и снимает ее с вашего.

– Пенсионеры ОВД, вышедшие на пенсию по выслуге лет, тоже подпадают под скидку 50%? Есть на руках соответствующее пенсионное удостоверение.

– Нет, вы в данном случае льготу не получите. Она возникнет тогда, когда достигнете общеустановленного пенсионного возраста и при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

Вопросы, которые пришли на почту gp@gp.by

@ Как правильно платить транспортный налог организации?

– Допустим, в компании пять авто: три грузовых, два легковых. Бухгалтер с учетом массы этих машин рассчитывает налог по каждой машине по установленным ставкам (указаны в приложении 27 к Налоговому кодексу). За первый – третий кварталы вносит авансовые платежи в размере одной четвертой суммы налога, исчисленной исходя из наличия транспортных средств на 1-е число отчетного квартала. Уплата аванса производится не позднее 22-го числа третьего месяца квартала, за который он исчисляется. Декларация по транспортному налогу представляется не позднее 20 февраля следующего года, доплата (зачет, возврат) – не позднее 22 февраля года. Например, сейчас январь, а значит, деньги за первый квартал нужно перечислить до 22 марта. Получается, что четвертый платеж пойдет уже в 2022-м.

– Как думаете, транспортный налог будет более удобным, чем дорожный сбор?

– Однозначно, при этом для всех. Мы видели, что станции техобслуживания были не загружены. Сейчас для людей сумму налога уменьшили на 20–30% по сравнению с дорожным сбором, для государства больше поступлений в бюджет. Раньше человек мог не платить дорожный сбор, например, если машина стоит в гараже. Плюс часть людей ездили, не уплачивая его. В настоящий момент транспортный налог – обязательный. Есть авто на учете – внеси плату. Но люди должны понимать, что это разумная мера. Некоторые отрасли в Беларуси потеряли деньги или заморозили перспективные проекты в 2020 году, в частности, из-за закрытия границ.

– Экономика немного просела, уровень ВВП упал. Об этом стоит говорить прямо, хотя некоторые сферы в 2020 году сработали хорошо, например строительство и сельское хозяйство. Но есть и определенное снижение. Беларусь – сборочный цех. Наша экономика ориентирована на экспорт, мы зависим от внешних рынков, а в 2020 году многие пути из-за COVID-19 были закрыты. В стране собираются увеличить нефтедобычу. Повышение налогов, например, для сферы IT – еще один из моментов, который поможет стабилизировать ситуацию. В ПВТ ранее платили подоходный налог по ставке 9% (одна из мер, которая помогла развивать сферу IT в Беларуси – прим. автора). Сейчас на два года введена стандартная ставка 13%. Да, многие работники парка зарабатывают около пяти тысяч рублей и уплачивали большие суммы, но повышение налога связано прежде всего с пандемией. Даже кредиты Беларусь вынуждена тратить на здравоохранение, чтобы спасать людей. Все эти меры помогут сохранить социальное направление нашего государства и жить в равных условиях.

– Как думаете, может ли в Беларуси появиться прогрессивная ставка на подоходный налог? Ее используют многие развитые страны.

– Для физического лица – вряд ли, а для организаций – возможно отчасти. Если человек решил заняться бизнесом, нужно вникать в законы. Для ИП у нас три системы налогообложения. Нормативные документы по подоходному налогу, стоит изучать более детально, а чтобы работать по упрощенной системе и единому налогу, достаточно буквально пару раз их прочесть, там ничего сложного. Возможно, люди путаются в льготах. Но хочу добавить, что в налоговой инспекции работают над упрощением. Сотрудничаем с ассоциацией налогоплательщиков, с предприятиями, представителями бизнеса. Цель одна – доступность и ясность. Для удобства сейчас появились центры обслуживания плательщиков, также предоставляем заполненную декларацию.

С 2021 года ИП уже могут обратиться в любую налоговую инспекцию, необязательно делать это по месту жительства. Думаю, в будущем расширим перечень вопросов, которые можно решать удаленно.

– Миф. Физические лица из прямого обложения платят только подоходный налог. Предприниматель выбирает между подоходным, единым налогом или упрощенной системой. Также может сам решить – работать с НДС или без. Если есть работники, то как налоговый агент платит подоходный налог. Для юридического лица, применяющего общеустановленную систему налогообложения, предусмотрены налоги на добавленную стоимость и на прибыль. Если есть недвижимость, то налог с ее стоимости. Предоставлен земельный участок – земельный налог или арендную плату за земельный участок. Некоторые платят экологический налог, но это зависит от предприятия. Однако повторюсь, нет ничего, что нельзя усовершенствовать.

– Но вы не станете отрицать, что часть бизнеса все-таки скрывают доходы. Если уменьшить ставку, как думаете, удастся вывести людей из тени?

– Знаю бизнесменов, которые даже когда стали зарабатывать в разы больше, продолжали прятать. Например, 15 лет назад предприниматели с двумя павильонами на рынке за три-четыре года строили дома. Получали хорошую прибыль, но не отражали ее в декларациях. Мы выявили случаи, когда ИП становится на ноги и начинает зарабатывать больше, то есть обязан уходить с упрощенной системы, но вместо этого берет еще пять-шесть предпринимателей и дробит обороты.

Собираем доказательства и восстанавливаем справедливость. Вы должны пони-мать, что не всегда снижение приносит результат. Налоговая инспекция сейчас идет навстречу плательщикам, доверяем им. Хочется, чтобы и к уплате налогов относились цивилизованно.

Читайте также: