Избирательный налог в сша

Обновлено: 30.06.2024

1) гос. фин. подушный налог (налог, взимаемый в равной сумме с каждого жителя определенной территории независимо от уровня доходов; широко применялся в различных странах до XIX в., но потом был признан несправедливым налогом, так как не учитывает платежеспособность населения; попытка введения такого налога М. Тэтчер в 1990 г. в Великобритании вызвала протесты и завершилась неудачей)

2) пол., гос. фин. подушный налог с избирателей, подушный избирательный налог (подушный налог в США, который был тесно связан в правом участия в выборах; применялся в южных штатах США и фактически лишал права голоса только что получивших гражданские права негров; признан незаконным применительно к федеральным выборам в 1964 г.)

* * *
подушный налог: налог, взимаемый в равной сумме со всех налогоплательщиков независимо от уровня доходов; попытка введения такого налога М. Тэтчер в 80-х гг. в Великобритании вызвала протесты и оказалась невозможной.

2 poll tax

3 poll tax

4 poll tax

налог на избирателей. После принятия Пятнадцатой поправки к Конституции США, согласно которой право голоса получили негры, многие южные штаты ввели налог на избирателей, чтобы не допустить участия негров в голосовании (1870-е гг.). Согласно Двадцать четвёртой поправке (1964), налоги на избирателей в федеральных выборах запрещаются

5 налог

6 таможенный налог

7 аккордный налог

8 акцизный налог

9 биржевый налог

10 брать налог

11 возвратный налог

12 вычисленный подоходный налог

13 государственный налог

14 двойной налог

15 денежный налог

16 дискриминационный налог

17 дифференцированный налог

18 добавочный налог

19 добавочный подоходный налог

20 дополнительный налог

См. также в других словарях:

НАЛОГ С ИЗБИРАТЕЛЕЙ — (poll tax), См.: Подушный налог. Политика. Толковый словарь. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Д. Андерхилл, С. Барретт, П. Бернелл, П. Бернем, и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2001 … Политология. Словарь.

ПОДУШНЫЙ НАЛОГ — (poll tax) (налог с избирателей), Существует два значения, основанных на использовании слова poll, в разных, хотя и отчасти близких друг другу, смыслах (речь идет о двух из целого ряда значений poll – отдельный человек, человек в списке и список… … Политология. Словарь.

ПАУШАЛЬНЫЙ НАЛОГ — фиксированный сбор, который взимается в размерах независимых от каких либо экономических переменных ( дохода, цены или объема производства). Иногда называется душевой налог или налог с избирателей . Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

Либертарный волюнтаризм — Не следует путать с волюнтаризмом направлением в философии, признающим волю первоосновой всего сущего. Часть либертарианской философии Либертарианство … Википедия

ТЭТЧЕРИЗМ — (Thatcherism) Экономическая и социальная политика Маргарет Тэтчер, британского премьер министра с 1979 по 1990 г. Включает много положений, однако к основным следует отнести сокращение вмешательства государства в экономику и приватизацию в… … Политология. Словарь.

Соединённые Штаты Америки — Соединенные Штаты Америки США, гос во в Сев. Америке. Название включает: геогр. термин штаты (от англ, state государство ), так в ряде стран называют самоуправляющиеся территориальные единицы; определение соединенные, т. е. входящие в федерацию,… … Географическая энциклопедия

АВСТРАЛИЯ — 1) Австралийский Союз, гос во. Название Австралия (Australia) по расположению на материке Австралия, где находится свыше 99% территории гос ва. С XVIII в. владение Великобритании. В настоящее время представляет собой федерацию Австралийский Союз… … Географическая энциклопедия

Референдум — (Referendum) Референдум это всеобщее народное голосование по какому либо важному государственному вопросу Форма референдума, виды референдумов, процедура референдума, референдум в России, результаты референдума, местный референдум, референдум в… … Энциклопедия инвестора

Финляндия — I Содержание [Историю Финляндии, историю литературы, язык и мифологию см. соотв. разделы.]. I. Физический очерк. II. Население. III. Экономический обзор. IV. Финансы. V. Управление и судоустройство. VI. Финские войска и воинская повинность. VII.… … Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона

Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии — государство в Западной Европе, конституционная монархия. Расположено на Британских о вах и отделено от материковой Европы Северным морем, проливами Па де Кале и Ла Манш. Обособленное положение повлияло на историческое развитие страны. В ее состав … Географическая энциклопедия

Избирательная система 1907 года — система выборов по Положению о выборах в Государственную Думу от 03 июня 1907 года, принятому после роспуска II Думы (см. Третьеиюньский переворот). Избирательная система использовалась при выборах в Государственные Думы III и IV созыва.… … Википедия

Совсем скоро в США состоятся выборы президента, которым едва ли не все эксперты пророчат историческое значение. Американское общество на фоне пандемии, экономического кризиса и протестов как никогда расколото по линии традиционного размежевания между партиями-гагатами — республиканцами и демократами.

Система выборов в США — одна из самых сложных и запутанных в мире. Чтобы это понять, достаточно сказать, что одна только предвыборная кампания длится, как минимум, полтора года, а победителем в этих выборах может стать даже тот кандидат, который суммарно получил чуть больше 16% голосов.

Действительно, американская избирательная система пронизана пафосом триумфальной борьбы за независимость от британской короны и идеалами тогда еще живого просвещенческого мышления. И в каком-то смысле она стала заложником этого исторического наследия, став непрозрачной и, быть может, самой парадоксальной электоральной машиной современности.

Кто за кого голосует

Стоит сказать сразу: американцы напрямую никогда не избирают президента США. Более того, согласно действующей конституции, у американцев даже нет такого права. Именно поэтому выборы главы американского государства имеют трехступенчатую структуру.

На первой ступени, которая, традиционно, приходится на вторник после первого понедельника ноября (в 2020 году это будет 3 ноября), жители штатов, хоть и голосуют за конкретных кандидатов, представленных в бюллетене, но де-факто лишь выбирают представителей от своего штата. В США их называют выборщиками. Это 538 человек, которые составляют так называемую Коллегию выборщиков (Electoral College).

Каждый штат имеет право выставить на президентские выборы столько выборщиков, сколько конгрессменов и сенаторов он посылает в Конгресс. Согласно Первой Статье Конституции США, количество представителей в Сенате США от каждого штата всегда равняется двум. А вот количество конгрессменов от каждого штата определяется пропорционально по количеству людей, проживающих в этом штате. Для этого в стране каждые десять лет проводится перепись населения, по которой и определяется количество выборщиков из логики — чем больше людей, тем больше выборщиков.

Например, самый густонаселенный штат Калифорния (больше 39 млн человек), имеет 53 представителя в Палате представителей, а значит, с учетом двух сенаторов, выставляет 55 выборщиков. В то время как штаты с наименьшим количеством населения отправляют в Конгресс США по одному представителю, а значит, если учитывать двух обязательных сенаторов, выставляют по три выборщика.

После этого, как только по всем штатам определились выборщики, наступает второй этап выборов, когда уже сами выборщики отдают свой голос за одного из двух кандидатов. День их голосования также известен заранее: оно проходит в понедельник, следующий за второй средой декабря, то есть, если говорить о ближайших выборах 2020 года, 14 декабря.

Наконец, третья ступень выборов приходится на середину января, когда проходит голосование Конгресса США, на котором эти результаты утверждаются, после чего проводится инаугурация нового президента. Но если ясного результата голосование выборщиков не дало — для победы необходимо получить 270 голосов, — конституция предусматривает возможность голосования Палаты представителей. Здесь для победы нужно получить поддержку от 26 штатов из 50.

Позволить голосовать лучшим

Сама эта столь непривычная система выборов для стран, привыкших к процедуре прямой демократии, уходит к истокам американской истории, а именно — к Конституционному собранию, которое прошло в 1787 году в Филадельфии после окончания войны за независимость.

Тогда основные принципы избирательной системы были изложены во Второй статье конституции США. Позднее, в 1804 году, конституция претерпела модификацию и была принята так называемая Двенадцатая Поправка. Основная идея этой системы, заложенная отцами-основателями, заключалась в том, чтобы отразить федеративное устройство страны как можно полнее.

Именно поэтому американская конституция не отражает в себе права конкретного американца напрямую избирать президента — такое право закреплено за каждым штатом. Именно штат, как замечает Родион Белькович, доцент Факультета права НИУ ВШЭ, является субъектом президентских выборов:

Кроме того, избирать выборщиков тоже могли не все жители штатов — изначально на избирательное право был наложен имущественный ценз. Например, в 1800 году избирательным правом пользовались только 150 тыс. человек, то есть один избиратель на 35 жителей. Обоснование этой меры также было связано с ценностями той эпохи, когда считалось, что только тот человек может голосовать свободно и разумно, кто обладает материальной независимостью.

Всеобщее избирательное право и партийный триумф

Важно подчеркнуть, что изначально выборщики были абсолютно свободны в том, за кого отдавать свой голос и при этом формировались в каждом штате по-своему. Где-то они избирались путем прямого голосования жителями штата, а где-то — просто выдвигались местными легистратурами. Однако в течение XIX века избирательная система в стране столкнулась сразу с двумя глобальными и во многом параллельными процессами.

С одной стороны, стали постепенно ослабевать различные цензы, ограничивающие избирательное право, так что к концу столетия практически все белое мужское население страны получило право голоса. С другой стороны, все большую роль в политическом процессе страны стали играть две политические партии — Республиканская и Демократическая. С течением времени они полностью монополизировали процесс выборов президента США.

Во-первых, стянув вокруг себя массированный электорат, они закрепили за собой право выдвигать двух основных кандидатов в президенты от своих партий. Сегодня этот процесс выдвижения имеет несколько ступеней. На первом этапе, который традиционно начинается в начале февраля и завершатся к концу июня, во всех штатах проходят праймериз или кокусы — первичные выборы кандидатов в президенты от двух партий.

Разница между праймериз и кокусом заключается в том, что, если первое — это обычное голосование, то второе — скорее оживленная многочасовая дискуссия, по итогам которой выявляется победитель. Таким образом кандидаты от республиканской и демократической партий назначаются не партийным руководством, а самими избирателями. И уже на втором этапе, по итогам праймериз или кокусов каждая партия на съезде выдвигает своего кандидата на пост главы государства.

Они ищут добровольцев, договариваются со своими сторонниками, формируют штабы с активистами, которые проводят регистрацию избирателей, разносят агитационные материалы. Они же участвуют затем в работе избирательных участков. Таким образом, вся инфраструктура избирательной системы оказалась в руках двух партий, что постепенно изменило избирательную систему и незаметно породило в нем одно противоречие.

Фантомные выборщики

Однако, во-первых, для этого нужно обладать мощнейшей сетью партийных ячеек во всех американских штатах, каковая есть только у республиканцев и демократов. Это необходимо для того, чтобы получить необходимое количество выборщиков — минимум 270, — которое обеспечит кандидату победу. И если на уровне одного штата это гипотетически возможно, хотя и крайне маловероятно, то в масштабах всей страны просто невозможно.

Во-вторых, эта партия должна выступить не с радикальной политической программой, а центристской — то есть каким-то образом потеснить повестку умеренных правых (республиканцев) или умеренных левых (демократов). Ведь суть мажоритарной избирательной системы заключается в том, что она создает такую партийную конструкцию, которая исключает любой политический радикализм, обеспечивая представленность только стабильным и умеренным.

При этом, по сути, сложилось противоречие, ведь конституция не предполагает выдвижения императивного мандата по отношению к выборщикам, однако сложившаяся за минувшее столетие избирательная практика — предполагает. И потому иногда некоторые выборщики, пользуясь этим противоречием, голосуют не так, как им было наказано в штате.

Так, например, случилось в 2000 году, когда один из выборщиков, который должен был голосовать за кандидата от Демократической партии отпустил пустой бюллетень. Или на выборах в 1976 году, выборщик от Республиканской партии проголосовал не за выдвинутого от партии Джеральда Форда, а за Рональда Рейгана — тоже республиканца, но который не был выдвинут от партии.

За что критикуют избирательную систему США

Конечно, столь сложная и странная система выборов президента США вызывала критику чуть ли не с самого начала. И как правило, все выпады критиков были сконцентрированы на фигуре выборщика, который в нынешней Америке выглядит как старинная декорация, а также на самой процедуре косвенных выборов, которая рассматривается многими как недемократическая.

Последнее обсуждается особенно болезненно, если вспомнить один любопытный подсчет. Профессор НИУ ВШЭ Александр Беленький, проанализировав выборы за период между 1948 по 2004 годами, посчитал, что, например, в 1948 году президентом США мог стать даже тот кандидат, который получил 16,072% поддержки всех избирателей в стране.

Такое возможно благодаря системе выборщиков, чье количество, как мы помним, зависит от населенности штата и где, соответственно, наименее населенные штаты имеют некоторое преимущество за счет того, что всегда выставляют, как минимум, трех выборщиков (из расчета: один конгрессмен + два сенатора). Таким образом, в случае абсолютно успешной кампании в наименее заселенных штатах кандидат в теории может получить большее количество голосов выборщиков пусть и при меньшей суммарной поддержке американских избирателей.

В истории американских выборах нечто похожее уже случалось. Например, на выборах в 2000 году кандидат от демократов Альберт Гор определил кандидата от республиканцев Джорджа Буша — младшего более, чем на 500 тыс. голосов. Однако республиканец в итоге получил 271 голос в Коллегии выборщиков и был объявлен победителем. То же самое случилось и четыре года назад, когда Дональд Трамп получил почти на 2 млн голосов меньше, чем кандидат от демократов Хиллари Клинтон, однако при этом его поддержало 304 выборщика.

Жители Мичигана на митинге в поддержку переизбрания Дональда Трампа, октябрь 2020 года. Четыре года назад Трамп одержал там победу над Хиллари Клинтон с минимальным перевесом в истории штата — всего 11 тыс. голосов из почти 5 млн проголосовавших (Фото: Chip Somodevilla / Getty Images)

Однако апологеты сложившейся избирательной системы напоминают, что в случае отмены института выборщиков произойдет то же самое, только наоборот: кандидаты забудут о малонаселенных штатах и всю свою кампанию сконцентрируют на наиболее густонаселенных. Ведь теперь победить можно будет в случае успешной компании всего лишь в 12 штатах.

Кроме того, напоминают они, именно выборщики позволяют обеспечивать механизмы федеративного устройства США, где каждый штат обладает своим политическим и избирательным весом. Отмени процедуру косвенных выборов и страна сразу же скатиться в унитаризм.

Подписывайтесь также на Telegram-канал РБК Тренды и будьте в курсе актуальных тенденций и прогнозов о будущем технологий, эко-номики, образования и инноваций.

Налоги в США часто пугают и путают своей сложной иерархией новичков. В своих статьях мы рассказали про специфику многих ветвей налоговой системы Америки. Сегодня затронем налоги, которые необходимо платить всем физическим лицам.

Система налогообложения в США в отношении физических лиц имеет прогрессивный характер. Это означает, что по мере увеличения дохода физического лица, растет и ставка налога на доход, который лицо обязано будет уплатить в бюджет США.

Каждый гражданин США как физическое лицо обязан уплачивать налоги с дохода, полученного в течение года. Некоторые налоги сразу удерживаются из заработной платы. Стоит отметить, что в США есть также такое понятие как “расчетный налог”. Этим налогом облагается тот доход, который не покрывается подоходным налогом. В такую категорию пассивного дохода попадают следующие виды доходов: получение процентов или дивидендов, выплата алиментов в ваш адрес, предпринимательская деятельность (работа на себя), выигрыши, призы. бонусы и прочие слагаемые прироста капитала.

Бывают случаи, когда суммарный показатель выплаченных физическим лицом подоходных и расчетных налогов недостаточен. В таком случае контролирующий орган правомерен наложить штрафные санкции на плательщика налогов. Такая мера может быть применена и в том случае, если не были соблюдены сроки уплаты налогов.

К слову, на сайте Бюро по налогам и сборам можно ознакомиться с требованиями в отношении определенных категорий граждан, в отношении которых действуют отдельные требования по механизму погашения бремени по расчетным налогам. Например, такими гражданами являются фермеры, рыбаки и налогоплательщики с достаточно высоким уровнем доходов.

Какая категория граждан обязана выплачивать расчетный налог

Под действие расчетного налога подпадают все физические лица, включая самозанятых, а также членов партнерств или акционерных обществ в корпорациях типа S, при условии ожидаемой налоговой задолженности по поданных налоговым декларациям в размере 1000 долларов США и выше.

В отношении корпораций действует отдельное правило: данные юридические лица попадают под расчетные налоги в том случае, если ожидаемая налоговая сумма в рамках поданных деклараций составит 500 долларов США и выше.

Кто не должен уплачивать расчетный налог

От обязанности платить расчетный налог могут быть освобождены те граждане, кто получает официальную заработную плату. Это возможно тогда, когда работодатель по согласованию с работником будет удерживать большую сумму налогов из заработной платы сотрудника. Для узаконивания данной процедуры необходимо заполнить специальную форму — W-4. В ней предусмотрена отдельная графа, где сотрудник может указать размер дополнительной суммы, которая будет удерживаться из его зарплаты.

Также освобождаются от уплаты расчетного налога за отчетный период те лица, кто соответствует сразу всем перечисленным ниже критериям:

у физического лица нет задолженностей по налогам и сборам за истекший период;
в течение всего отчетного года физическое лицо проживало на территории США и весь этот срок являлось гражданином страны;
предыдущий налоговый год физического лица охватил период в 12 месяцев.

Стоит отметить, что отсутствие налоговой задолженности за истекший год подтверждается в том случае, если общая сумма уплаченных вами налогом составила ноль или вы были освобождены от обязанности предоставления налоговой декларации.

Каким образом можно рассчитать итоговую сумму расчетного налога

На сегодняшний день существует форма, которая помогает всем физическим лицам, включая самозанятых, а также членов партнерств и акционерных обществ корпораций типа S определить размер суммы, необходимой для уплаты расчетного налога. Такой формой является 1040-ES.

Для того, чтобы высчитать итоговую сумму расчетного налога, нужно сначала определить суммы возможного валового дохода, а также размер налогооблагаемой базы дохода, а также суммы самих налогов и прочих взаиморасчетов за отчетный год.

Для облегчения всех подсчетов мы советуем взять за базу расчета сумму дохода за предыдущий год, а также все примененные к ней вычеты и уплаты по кредитам. Руководством для расчетов может служить федеральная налоговая декларация. А для более подробного расчета суммы индивидуального расчетного налога всегда можно воспользоваться специальной таблицей из формы 1040-ES.

Все расчеты важно делать предельно внимательно, дабы избежать завышения или занижения расчетных цифр по вашему предполагаемому доходу. Потому что при подаче недостоверных данных вы гарантированно будете подвергнуты штрафным санкциям.

В том случае, если вы нашли у себя ошибку в момент заполнения формы, не переживайте. Вы всегда можете внести правки и корректировки в соответствующие поля формы 1040-ES. При этом следует помнить, что вы всегда должны быть внимательны не только в отношении собственных данных, но и оперативно реагировать на все недавние изменения в налоговом праве.

Период оплаты расчетных налогов в США

Какие штрафы существует при недоплате расчетного налога

В случае, если физическое лицо по какой-то причине оплатило меньшую сумму налога, то скорее всего такое лицо будет обязано оплатить специальный штраф за недоплату суммы расчетного налога.

Как правило, подавляющее большинство всех налогоплательщиков старается избежать уплаты этого штрафа, особенно если предполагаемая сумма налога после вычета прочих фискальных обязательств не превышает 1000$, а также в случае, если налогоплательщики заплатили по крайней мере одну из следующих сумм:

не менее 90% от суммы налога за отчетный период;
100% налогового бремени, которое было указано обязательным к оплате в рамках поданной налоговой декларации за прошлый год.

Штраф за недоплату налоговой суммы может быть отменен, если будет доказано, что:

налог был оплачен не в полном объеме по обстоятельствам, не зависящим от налогоплательщика: травма, стихийное бедствие или прочие форс-мажорные ситуации;
налогоплательщик официально вышел на пенсию или стал инвалидом в течение отчетного налогового периода или в какой-то промежуток истекшего года. Поэтому недоплата была вызвана объективными причинами, а не умышленно.

Виды налогов для физических лиц в США

Как и все прочие налоги, налоги в США для физических лиц делятся на:

федеральные налоги (ставки разнятся в диапазоне от 10 до 35%)
налоги на уровне штата
местные налоги

Не стоит забывать, что в любой стране с высоким уровнем жизни просто необходимо платить налоги на социальное обеспечение. США, безусловно, не являются исключением, поэтому налоговое бремя со стороны фондов соц.страхования также ложится на плечи каждого физического лица. Размер данного сбора в среднем составляет около 7,5% с каждого сотрудника.

Последним обязательным к уплате сбором является налог на недвижимость. Ставка этого налога составляет от 1 до 2,5%.

Если суммировать все ставки налогов, то получится, что каждый трудоустроенный гражданин США выплачивает со своей заработной платы порядка 18 — 43%, без учета налоговых вычетов.

Отличительной чертой налогообложения физ.лиц в Соединенных Штатах является то, что необходимо платить налог с доходов вне зависимости от того, в какой точке мира они были получены гражданином США. Подоходный налог удерживается даже с тех, кто не проживает в стране.

Примечательно, что еще в течение 10 лет после отказа от американского гражданства лицо все равно остается обязанным платить подоходный налог в казну США.

Избежать оплаты налогов с дохода, полученного за пределами Штатов, можно лишь в том случае, если налоговое бремя было оплачено в стране получения дохода, а в довесок ко всему с этой страной у США подписано специальное соглашение об исключении двойного налогообложения. Например, подобное соглашение действует между США и РФ. Так, согласно этому документу определен перечень налогов, которые обязательны к уплате в США и в РФ соответственно.

Несут налоговое бремя по уплате подоходного налога на территории США и иностранцы, проживающие в США. Однако облагаются налогом лишь те доходы, которые были получены такими лицами исключительно на территории США.

Хотим обратить внимание на тот факт, что механизм определения лиц-налогоплательщиков в рамках налоговой системы в США существенным образом отличен от аналогичного механизма в России. В Соединенных Штатах обязанность оплаты подоходного налога зависит исключительно от гражданства страны, в то время как в России большее значение имеет статус резиденства (то есть какой промежуток в течение календарного года лицо находится на территории страны). Кроме того в отличии от США в России ставка подоходного налога зависит от того, к какому виду дохода она применяется. В США же налог рассчитывается отдельно по каждому виду доходов, а фискальная ставка при этом зависит от того, какова величина суммы каждого из доходов, а не от того, к какому виду или источнику получения они относятся.

Какие доходы входят в налоговую базу

В налоговую базу доходов физических лиц входят следующие составляющие: заработная плата, доходы от самозанятости, любого вида пособии, а также пенсия, все виды призов, выигрышей или наград, полученные алименты, доход от фермерской деятельности, доходы по недвижимости, дивиденды, проценты по вкладам и прочие доходы.

Какие вычеты применимы при расчете подоходного налога в США

На сегодняшний день существует ряд вычетов, которые позволяют снизить налогооблагаемую сумму:

в зависимости от возраста налогоплательщика и его семейного статуса определяется сумма необлагаемого минимума;
к зачету может пойти сумма трат на мед.обслуживание, но не более 7,5% от облагаемой налогом суммы дохода;
взносы в пенсионный фонд;
проценты по кредитам связанным с ипотекой на первый, а также на второй дом;
не облагаются налогом суммы, перечисляемые в качестве пожертвований в благотворительные организации, фонды, научные и религиозные организации, а также расходы, связанные с уходом за пожилыми и детьми;
убытки по пассивным инвестициям (это такой вид инвестиций, при которых инвестор не может влиять на управленческие решения). Такого рода убытки уменьшают исключительно подпадающую под налог сумму доходов от деятельности, связанной с пассивными инвестициями.

Компания ARKA GROUP поможет с любыми сложными и нестандартными вопросами, которые связаны с налоговым планированием в США.

Хотите получить первичную бесплатную помощь эксперта?

Наши менеджеры всегда рады проконсультировать Вас по телефону +1 954 918 7067 (США) или в мессенджерах:

Любой гражданин США в любом возрасте обязан подавать налоговую декларацию в США и платить налоги в США. Ребенок, родившийся в США у родителей – нерезидентов (специально приехавших на роды в США, например), автоматически обязан платить налоги в США и подавать налоговую отчетность. За несовершеннолетнего гражданина США это обязаны делать его родители. (частичная правда)

Гражданин США считается налоговым резидентом США независимо от фактического места проживания и, в том числе, в случае отсутствия в США в течении многих лет. (правда)

У США нет договоров об избежании двойного налогообложения. Даже в том случае, если гражданин США живет и платит налоги в другой стране, он обязан платить налоги также и в США, даже в случае дублирования аналогичных налогов в стране гражданства (США) и стране фактической резиденции. (неправда)

Будем объективны – все не так страшно, как изображают это противники родов в США, но определенные сложности действительно есть. Причем связаны эти сложности скорее не с самими налогами, а с их администрированием – с этим в США действительно есть проблемы и сама процедура уплаты налогов, их расчетов и подачи деклараций, для неискушенного в такого рода вопросах человека представляет собой определенные сложности. Впрочем, эти сложности легко решаемы, а проблемы с двойным налогообложением деток, рожденных в США и имеющих американское гражданство, как таковой не существует.

Чтобы не вдаваться в длительные дискуссии, даем сухие факты:

Первое и самое главное: для граждан США - не резидентов существует определенная сумма ежегодных доходов, полученных вне США, которая не подлежит налогообложению. Сумма меняется ежегодно в зависимости от уровня инфляции и по состоянию на 2017 год составляет 102.100$ на одного человека в год. Соответственно, если муж и жена являются американцами, не проживающими в США, сумма ежегодного необлагаемого налогами США дохода равна 204.200$ в год. Иными словами, люди, являющиеся крепким средним классом по американским меркам, проживающие вне США, платить налоги в США не будут.
Есть различные подходы в разных штатах к трактовке понятия резиденции, но общее правило выглядит так: человек либо должен фактически проживать вне США 330 дней из 365, либо иметь официальный вид на жительство в другой стране и жить вне США бОльшую часть времени, а также получать доходы не в США.

В случае, если ежегодный доход гражданина США составляет менее порядка 57.000$, он подает упрощенную налоговую декларацию в электронном виде, которую легко заполнить и подать самому.

Доходы, официально полученные в США, в любом случае облагаются налогами по законодательству США.

До совершеннолетия ребенка налоговую декларацию подавать не нужно. Исключение – если ребенок до совершеннолетия зарабатывает деньги и доход превышает указанную сумму. Совершеннолетние граждане США, не проживающие в США, как правило обязаны подавать декларацию – в случае наличие экономических связей с США.

Как это действует: в США в том штате, резидентом которого считается человек, подоходный налог установлен, к примеру, на уровне 15%. В то же время в стране, в которой человек живет и работает, подоходный налог равен 10%. Человек не будет платить 10% + 15%, а он уплатит 10% в стране своей резиденции, а разницу в 5% уплатит в США. Если развернуть ситуацию наоборот и налог равен 15% в США и 20% в стране резиденции, то человек уплатит 20% в стране резиденции и в США платить ничего не должен.

А теперь, кроме рассмотрения самой системы налогообложения США и проблемы двойного налогообложения, давайте посмотрим на это немного с другой стороны – с точки зрения самой логики уплаты налогов в какой-либо стране. Во всем мире действует общее правило уплаты налогов по месту резиденции, если международными договорами не предусмотрено иное. Международные договора в данном случае – это всевозможные договора об избежании двойного налогообложения, которые подписываются между разными странами. Этими договорами предусматриваются, по сути, исключения из правила уплаты налогов по принципу резиденции. США является одной из немногих стран в мире, где налоги платятся не по принципу резиденции, а по принципу гражданства. Проблема? Да, в определенных случаях это проблема. Тина Тернер уже более 30 лет не проживает в США, а до 2013 года (когда она официально отказалась от американского гражданства) была вынуждена платить налоги в том числе в США. В то же время, если мы посмотрим на официальную статистику получения американского гражданства и отказа от него, то цифры будут отличаться в сотни раз – не в пользу отказавшихся. США дает своим гражданам возможности, в том числе возможность зарабатывать много – и вот тогда, в случае, когда гражданин США будет зарабатывать много, но не будет при этом проживать в США, только тогда система налогообложения США будет проблемой для этого человека.

Для чего люди летят на роды в США, кроме медицины, сервиса и новых впечатлений? Конечно же на роды в США летят за американским гражданством! А для чего родители стремятся дать своим детям паспорт гражданина США? Конечно же для того, чтобы ребенок получил образование в США, жил и работал в США. Так в чем тогда проблема?

Если ребенок вырастет и не захочет учиться, жить, работать в США и вообще не захочет иметь с США ничего общего – по достижении совершеннолетия он имеет полное право отказаться от американского гражданства.

Возможен и третий вариант – ваш ребенок, рожденный в США и получивший таким образом гражданство и все сопутствующие преимущества (и недостатки) получит в США образование, работу, достигнет определенных высот и уже после этого, по каким-либо причинам, уедет жить в другую страну. Тогда он, возможно, столкнется с такой же проблемой, как и Тина Тернер.

И еще – не забываем, что налоговое законодательство постоянно меняется и совершенствуется, поэтому на этапе планирования рождения ребенка в США вы можете подготовиться и предусмотреть многое (а с нашей помощью почти все), что ждет вас во время поездки, но никто не знает, что будет через 20 лет, когда вырастет ваше малыш.

Мы будем рады организовать Вашу поездку на роды в США - с нами у вас не будет неприятных сюрпризов и вы будете знать заранее все подводные камни этой поездки и сможете их избежать. Мы работаем прозрачно и в интересах клиента, поэтому наши клиенты возвращаются к нам снова и мы после поездки всегда остаёмся еа связи по любым вопросам. С нашими пакетами услуг вы можете ознакомиться здесь.

Также мы оказываем дополнительные услуги, такие как помощь в изготовлении российских документов без присутствия родителей, помощь в изготовлении американских документов, экскурсионное сопровождение и другие.

Также вы можете задать вопрос и бесплатно получить компетентный ответ (если ваш вопрос относится к нашему профилю деятельности, разумеется. :))

Читайте также: