Избежание от уплаты налогов

Обновлено: 13.06.2024

Уклонение от уплаты налогов – это использование законных методов для минимизации суммы подоходного налога, причитающейся с физического лица или предприятия. Обычно это достигается за счет требования как можно большего количества вычетов и кредитов. Этого также можно добиться, отдавая приоритет инвестициям, имеющим налоговые преимущества, таким как покупка муниципальных облигаций.

Уклонение от уплаты налогов – это не то же самое, что уклонение от уплаты налогов , основанное на незаконных методах, таких как занижение доходов и фальсификация удержаний.1

Ключевые моменты

Любой, кто инвестирует в пенсионный фонд, использует ипотечный вычет или получает налоговую льготу на ребенка, практикует уход от налогов.
Это юридические налоговые льготы, предлагаемые для поощрения определенного поведения, например, накопления на пенсию или покупки дома.
Налоговый кодекс США на 2600 страницах содержит множество других налоговых льгот, но для их выяснения обычно требуется профессиональный налоговый составитель.

Объяснение уклонения от уплаты налогов

Миллионы налогоплательщиков используют ту или иную форму уклонения от уплаты налогов, хотя бы за счет получения налогового кредита на ребенка, инвестирования в пенсионный счет или удержания налога на ипотеку. Все налоговые вычеты и кредиты, предусмотренные Налоговым кодексом США, были размещены Конгрессом США в интересах или в интересах некоторых или всех налогоплательщиков.

Совместные усилия Конгресса на протяжении десятилетий привели к Налоговому кодексу США, который занимает более 2600 страниц и слишком сложен для любого человека, не имеющего диплома бухгалтеров.(Легенда о том, что Налоговый кодекс содержит 70 000 страниц, была опровергнута. Эта цифра представляет собой аннотированные версии законодательных актов, которые включают соответствующие прецеденты.)2

Сложность Кодекса заставляет многих налогоплательщиков упускать налоговые льготы, от которых они могли бы выиграть.

Как избежать уклонения от уплаты налогов

Фактически, более 90% людей теперь используют стандартные вычеты, а не перечисляют вычеты по статьям.3 Частично это связано с тем, что стандартный вычет увеличился до 12 400 долларов для физических лиц и 24 800 долларов для пар с 10 000 долларов.4 Для большинства американцев с 2018 года это сводит на нет полезность даже вычета процентов по ипотеке – особенно сейчас, когда тот же налоговый закон, увеличивший стандартный вычет, ограничил вычеты по государственным и местным налогам на уровне 10 000 долларов.5

Тем не менее, есть множество владельцев малого бизнеса, фрилансеров, инвесторов и других, которые сохраняют каждую квитанцию о коммерческих расходах, которая может иметь право на вычет. Другие бросаются на вызов IRS и угадывают все налоговые вычеты и кредиты, которые они могут получить.

Наиболее распространенные тактики уклонения от уплаты налогов

Если вы откладываете деньги на пенсию, вы, вероятно, уклоняетесь от уплаты налогов. И это хорошо.

Краткая справка

Многие владельцы бизнеса, фрилансеры и инвесторы считают необходимым сохранять каждую квитанцию, которая может быть полезна в целях законного ухода от налогов.

Каждый человек, который вносит вклад в пенсионный план, спонсируемый работодателем, или вкладывает средства в индивидуальный пенсионный счет (IRA), уклоняется от уплаты налогов.

Как Конгресс поощряет уход от налогов

Уклонение от уплаты налогов встроено в Налоговый кодекс . Законодатели используют Налоговый кодекс для манипулирования поведением граждан, предлагая налоговые льготы, вычеты или освобождения. Поступая таким образом, они косвенно субсидируют различные основные услуги, такие как медицинское страхование, пенсионные накопления и высшее образование. Или они могут использовать Налоговый кодекс для достижения национальных целей, таких как повышение энергоэффективности.

Некоторые из этих налоговых политик несоразмерно выгодны гражданам с более высокими доходами. Федеральные налоги на имущество были отменены для всех, кто наследует менее 11,58 миллиона долларов. Прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем большая часть заработанного дохода. Проценты по ипотеке вычитаются как на первый дом, так и на второй (но не третий) дом.

Уклонение от налогов усложняет Налоговый кодекс

Все более широкое использование уклонения от уплаты налогов в Налоговом кодексе США сделало его одним из самых сложных налоговых кодексов в мире.Ежегодно налогоплательщики тратят миллиарды часов на заполнение налоговых деклараций, и большую часть этого времени уходит на поиск способов избежать уплаты более высоких налогов.7

Поскольку налоговый кодекс в некоторой степени меняется каждый год, семьям трудно принимать решения о выходе на пенсию, сбережениях и образовании. Компании особенно страдают от последствий постоянно меняющегося Налогового кодекса, который влияет на решения о найме и стратегии роста.

Устранение или сокращение уклонения от уплаты налогов лежит в основе большинства предложений по изменению Налогового кодекса. Предложения, которые были внесены за последнее десятилетие, направлены на упрощение процесса за счет выравнивания налоговых ставок и отмены большинства положений об избежании уплаты налогов. Сторонники установления фиксированной налоговой ставки, например, утверждают, что это устранит необходимость в реализации стратегий уклонения от уплаты налогов. (Противники, однако, называют концепцию фиксированного налога регрессивной .)

Уклонение от уплаты налогов или уклонение от уплаты налогов

Короче говоря, большинство американцев в той или иной форме уклоняются от уплаты налогов, чтобы минимизировать причитающиеся налоги. Действительно, предоставление таких налоговых советов – одна из основных сфер деятельности в Америке.

С другой стороны, уклонение от уплаты налогов незаконно. Это случается, когда люди занижают или не сообщают в налоговый орган о доходах или доходах. Некоторые практикуют уклонение от уплаты налогов, вообще не платя налоги. Уклонение от уплаты налогов является серьезным заболеванием и карается тюремным заключением, штрафом или и тем, и другим.

Снизить налоговые выплаты в бюджет можно совершенно законно. Нужно только знать способы и правильно их применять при уплате налогов. Чтобы добиться максимальной оптимизации налогов, рекомендуем обратиться за помощью к специалистам.

Можно ли избежать уплаты налогов

Избежать уплаты налогов можно только в том случае, если не получать доходы и не владеть собственностью. Еще один вариант ухода от налогов — полностью скрывать собственность и доходы, подлежащие обложению налогами. Вариант уклонения от уплаты налогов может показаться выгодным, но это обманчиво. Попытка избежать уплаты налогов незаконными способами обязательно приведет к административной, а в ряде случаев и к уголовной ответственности.

Вторая часть НК содержит длинный список налогов, взимаемых в нашей стране. Каждому из них отведена отдельная глава и в каждой из них указаны штрафные санкции за нарушения при уплате налога. Штраф за нарушение правил налогообложения не освобождает от уплаты самого налога. То есть если вы пытались избежать налога, чтобы заплатить меньше, то заплатите больше — придется уплатить и сам налог, и штраф.

УК содержит две статьи об уклонении от уплаты налогов. Ст. 198 предназначена для физических лиц, а ст. 199 для юридических. Ответственность по этим статьям начинается со штрафа в 100 тысяч рублей, но возможны и реальные сроки лишения свободы. Физические лица, пытавшиеся избежать уплаты налогов, могут лишиться свободы на срок до 3-х лет, а ответственные работники юридических лиц на срок до 6 лет. Чтобы попасть под уголовную ответственность, размер сокрытых от налогообложения налогов должен быть крупным.

Как платить меньше налогов

Способов снижения налогов юридическим лицам существует множество. Основной из них — получение налоговых льгот. Для того чтобы обойти законодательство таким образом, нужно заниматься деятельностью в сфере, которая в данное время государством считается особо важной. Остальные способы снижения налогов юридическим лицам требуют специальных профессиональных знаний.

Избежать высокого налогообложения физическим лицам проще. Законодательство дает все возможности для этого. Пользоваться ими законно, и опасных последствий это не повлечет.

Снижение налогов физическим лицам

Физические лица в России платят 4 основных вида налогов:

на доходы физических лиц;
на имущество;
на транспорт;
на землю.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) относится к федеральным налогам, на транспорт к региональным, остальные два налога — местные. Рассмотрим варианты снижения каждого налога по отдельности:

Снижение налога на доходы физических лиц

НДФЛ — основной налог для физических лиц. Он поступает в федеральный бюджет и регулируется федеральным законодательством. Налогообложению подлежат любые доходы, в частности:

Не облагаются НДФЛ: подарки от близких родственников и полученное от них наследство, а также доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности больше установленного законом срока.

Существует 5 ставок НДФЛ:

Основная ставка —13%. Многие вообще не знают, что существуют другие ставки и могут либо переплатить, либо недоплатить.
Доход от ипотечных облигаций, выпущенных до 2007 года, облагается налогом по ставке — 9%.
Доход нерезидентов РФ, получающих дивиденды от российских фирм, облагается НДФЛ по ставке — 15%. Нерезидентами считаются лица, которые проводят за рубежами России более 183 дней в году, независимо от их гражданства.
Другие доходы нерезидентов облагаются налогом по ставке — 30%.
Максимальная ставка НДФЛ — 35%. По такой ставке облагаются доходы от выигрышей и по вкладам. Чтобы платить 35% от доходов по вкладам, доходность по ним должна быть выше 18,25%.

Чтобы избежать повышенного обложения налогом при продаже имущества, нужно понимать, что налогообложению подлежит не вся полученная сумма, а только доход. То есть если при перепродаже автомобиля вы получили больше денег, чем заплатили за него, 13% нужно заплатить только с этой разницы.

Снизить платежи по НДФЛ можно, уменьшив налоговую базу. Внимательно считайте доходы. Если вы, например, получаете арендную плату за квартиру, но при этом сами оплачиваете коммунальные услуги за нее, то из суммы арендной платы перед начислением налога нужно вычесть сумму коммунальных платежей.

Законодательство позволяет уменьшать базу налогообложения за счет налоговых вычетов. Их всего 4 вида:

Стандартные. Применяются для отдельных категорий граждан: родителей и усыновителей несовершеннолетних детей, чернобыльцев, инвалидов воинской службы и т.д. Такие налоговые вычеты устанавливаются в виде фиксированной суммы за один месяц налогового периода. Размер суммы для разных категорий граждан разный. Узнайте подробнее, положен ли вам такой вычет и его размер в ст. 218 Налогового Кодекса России (НК РФ).
Социальные. Законодательство освобождает от обложения НДФЛ благотворительные взносы; суммы, потраченные на обучение себя и детей; суммы, потраченные на лечение себя и близких; суммы, уплаченные в виде взносов на дополнительную пенсию; суммы, потраченные на оплату прохождения оценки своей квалификации. Каждая причина социальных налоговых вычетов имеет свои ограничения. Узнайте о них подробнее в ст. 219 НК РФ. Учтите, что вам не удастся вернуть все деньги, истраченные на эти цели, расходы будут исключены из базы налогообложения, и вы сэкономите 13% от потраченных сумм.
Имущественные. Это налоговые вычеты на расходы, связанные с приобретением и строительством жилья. Порядок применения таких вычетов подробно изложен в ст. 220 НК РФ.
Профессиональные. Это вычеты, которые законодательство позволяет делать отдельным категориям налогоплательщиков в связи с их профессиональной деятельностью. Узнайте, имеется ли у вас право на налоговые вычеты по этому основанию в ст. 221 НК РФ.

Использование имеющихся у вас прав на налоговые вычеты — прямой и законный способ избежать повышенного налогообложения.

Снижение налога на транспорт

Налог на транспорт относится к региональным. Ставку налога утверждают региональные органы власти и она может отличаться в субъектах России. Размер налога зависит от типа транспортного средства и его мощности. Полностью от него освобождают: инвалидов, участников войны, многодетных родителей. Список льготных категорий может быть расширен региональными властями.

Избежать повышенного налогообложения транспортным налогом можно, сменив транспорт на менее мощный или используя льготы.

Снижение налога на имущество

В рамках этого налога под имуществом имеются в виду объекты недвижимости такие как: дома, квартиры, гаражи и другие объекты, за исключением земельных участков. Размер налога составляет от 0,1 до 2% кадастровой стоимости объекта. Квитанцию на уплату налога присылают налоговые органы. Вам следует убедиться, что из базы налогообложения сделан налоговый вычет на жилье:

для дома он составляет — 50 квадратных метров;
для квартиры — 20 квадратных метров;
для комнаты — 10 квадратных метров.

Кадастровая стоимость объекта должна быть поделена на его метраж, таким образом будет получена стоимость 1 квадратного метра. Помножив эту стоимость на количество льготных метров, вы получаете налоговый вычет, который нужно отнять от стоимости объекта.

Налог на имущество относится к местным. От него освобождены: ветераны войны, инвалиды, пенсионеры. Некоторые местные органы власти расширяют список льготных категорий.

Выясните, есть ли у вас льгота по этому налогу, и если она имеется, подайте заявление в налоговый орган. Приложите к заявлению документы, подтверждающие ваши права на льготу. Это поможет избежать уплаты слишком крупных налогов.

Снижение налога на землю

Все владельцы участков земли, имеющие их в собственности или пользующиеся ими пожизненно или бессрочно, должны платить земельный налог. Налог местный и составляет от 0,025 до 1,5% кадастровой стоимости участка. Некоторые местные органы власти определяют категории налогоплательщиков, платящих налог на льготных условиях или освобожденных от него. Узнайте о возможных налоговых льготах и воспользуйтесь ими. Второй путь сокращения налога — изменение кадастровой стоимости участка.

Если кадастровая стоимость земельного участка выше рыночной, ее можно снизить через суд, предоставив доказательства реальной стоимости земли.

Избежать налогов полностью могут только те, кто не получает доходов и не имеет собственности, подлежащей налогообложению. Однако знание и использование своих прав на снижение налогов позволяет экономить существенные средства.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Читайте также: